Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam coerência geral entre resultado e variações patrimoniais, com superávit mensal de R$ 36.167,95. Contudo, há evidências de estrutura contábil atípica no passivo não circulante, que aparece com saldo devedor (R$ 57.743,64D), o que é inconsistente para essa natureza contábil. Também há conta com denominação duplicada/ambígua em obrigações trabalhistas, além de indícios de apresentação incompleta de alguns grupos na própria DRE textual extraída. O ponto mais relevante para QA é o passivo não circulante de natureza devedora, pois compromete a leitura patrimonial e pode gerar classificação incorreta. Recomenda-se reprovacao inicial ou, no mínimo, revisão humana dirigida ao bloco patrimonial antes de seguir o fechamento.
Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
15/07/2026, 15:32
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,47
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 88.817,69 / 188.975,03
Liquidez imediata
Alta confianca0,47
Cobertura de curto prazo apenas com caixa e bancos, sem considerar demais circulantes.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 88.817,69 / 188.975,03
Liquidez geral
Confianca media0,93
Indicador global de solvência com base nos saldos disponíveis no balancete.
(AC + ANC) / (PC + PNC) = (88.817,69 + 86.993,02) / (188.975,03 + 57.743,64)
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
15/07/2026, 15:31
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
15/07/2026, 15:31
O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam coerência geral entre resultado e variações patrimoniais, com superávit mensal de R$ 36.167,95. Contudo, há evidências de estrutura contábil atípica no passivo não circulante, que aparece com saldo devedor (R$ 57.743,64D), o que é inconsistente para essa natureza contábil. Também há conta com denominação duplicada/ambígua em obrigações trabalhistas, além de indícios de apresentação incompleta de alguns grupos na própria DRE textual extraída. O ponto mais relevante para QA é o passivo não circulante de natureza devedora, pois compromete a leitura patrimonial e pode gerar classificação incorreta. Recomenda-se reprovacao inicial ou, no mínimo, revisão humana dirigida ao bloco patrimonial antes de seguir o fechamento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/07/2026, 16:06 | 15/07/2026, 16:06 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 15/07/2026, 15:31 | 15/07/2026, 15:32 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam coerência geral entre resultado e variações patrimoniais, com superávit mensal de R$ 36.167,95. Contudo, há evidências de estrutura contábil atípica no passivo não circulante, que aparece com saldo devedor (R$ 57.743,64D), o que é inconsistente para essa natureza contábil. Também há conta com denominação duplicada/ambígua em obrigações trabalhistas, além de indícios de apresentação incompleta de alguns grupos na própria DRE textual extraída. O ponto mais relevante para QA é o passivo não circulante de natureza devedora, pois compromete a leitura patrimonial e pode gerar classificação incorreta. Recomenda-se reprovacao inicial ou, no mínimo, revisão humana dirigida ao bloco patrimonial antes de seguir o fechamento. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
15/07/2026, 15:31
Resumo
O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam coerência geral entre resultado e variações patrimoniais, com superávit mensal de R$ 36.167,95. Contudo, há evidências de estrutura contábil atípica no passivo não circulante, que aparece com saldo devedor (R$ 57.743,64D), o que é inconsistente para essa natureza contábil. Também há conta com denominação duplicada/ambígua em obrigações trabalhistas, além de indícios de apresentação incompleta de alguns grupos na própria DRE textual extraída. O ponto mais relevante para QA é o passivo não circulante de natureza devedora, pois compromete a leitura patrimonial e pode gerar classificação incorreta. Recomenda-se reprovacao inicial ou, no mínimo, revisão humana dirigida ao bloco patrimonial antes de seguir o fechamento.
Título
Passivo não circulante com saldo devedor
Severidade
Margem do mês
Alta confianca16,70%
Percentual do superávit sobre a receita do mês.
Superávit / Receitas = 36.167,95 / 216.733,44
Receita total
Alta confiancaR$ 216.733,44
Receita total evidenciada na DRE de maio/2026.
Total de receitas da DRE
Despesa total
Alta confiancaR$ 180.565,49
Despesa total evidenciada na DRE de maio/2026.
Total de despesas da DRE
Ativo imobilizado líquido
Alta confiancaR$ 86.993,02
Valor líquido do imobilizado ao fim do período.
Imobilizado bruto 97.285,07 - depreciação acumulada 10.292,05
Passivo circulante/Ativo circulante
Alta confianca2,13
Pressão de obrigações de curto prazo sobre os ativos circulantes.
Passivo Circulante / Ativo Circulante = 188.975,03 / 88.817,69
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 175.810,71
Total do ativo ao fim de maio/2026.
Passivo + PL
R$ 131.231,39
Total patrimonial informado no balancete para passivo, com inconsistência de natureza em subgrupos.
Superávit do mês
R$ 36.167,95
Resultado positivo evidenciado na DRE.
Disponibilidades
R$ 88.817,69
Caixa/bancos representam parcela relevante do ativo circulante.
Ativo não circulante
R$ 86.993,02
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Passivo circulante
R$ 188.975,03
Saldo elevado em relação ao ativo circulante, com pressão de liquidez.
Passivo não circulante
R$ 57.743,64D
Natureza devedora em grupo de passivo, evidência inconsistente.
Superávit acumulado
R$ 80.618,56
Patrimônio líquido acumulado informado no balancete.
Liquidez com caixa relevante
altaAs disponibilidades somam R$ 88.817,69, acima do saldo anterior, indicando caixa operacional relevante no fim do mês.
Passivo circulante superior ao ativo circulante
altaO passivo circulante de R$ 188.975,03 supera o ativo circulante de R$ 88.817,69, sinalizando pressão de liquidez de curto prazo.
Inconsistência no passivo não circulante
altaO grupo de passivo não circulante apresenta saldo devedor, o que é incompatível com a natureza esperada da rubrica.
Resultado mensal superavitário
mediaA DRE indica superávit de R$ 36.167,95, sustentado por receitas de convênio e subvenções.
Banco do Brasil - C/C 1033-2 - Mandaqui
R$ 88.817,69D
Principal conta de disponibilidade do balancete.
Convênio Municipal
R$ 807.891,99C
Principal receita operacional acumulada no grupo de receitas.
Salários a pagar
R$ 66.691,27C
Passivo trabalhista relevante no circulante.
Provisão para férias
R$ 44.882,30C
Provisão trabalhista material no fechamento mensal.
Superávit acumulado
R$ 80.618,56C
Patrimônio líquido acumulado informado.
Análise gráfica
Disponível
50.5%
R$ 88.817,69
Ativo não circulante
49.5%
R$ 86.993,02
Passivo circulante
144.0%
R$ 188.975,03
Passivo não circulante
-44.0%
R$ 57.743,64D
Patrimônio líquido
61.4%
R$ 80.618,56
Receita bruta/total
R$ 216.733,44
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 216.733,44
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 180.565,49
Resultado financeiro
R$ (1,10)
Resultado do período
R$ 36.167,95
Liquidez Corrente
47/100Indicador abaixo de 1, com pressão de curto prazo.
Margem Líquida
84/100Superávit de 16,70% sobre a receita.
ROE
45/100Resultado positivo, porém o passivo não circulante inconsistente reduz confiança no indicador.
Capital de Giro
47/100Capital de giro contábil negativo em relação ao passivo circulante.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 175.810,71
ATIVO CIRCULANTE
Composto por disponibilidades.
R$ 88.817,69
DISPONIBILIDADES
Total das disponibilidades em bancos.
R$ 88.817,69
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em conta corrente bancária.
R$ 88.817,69
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Grupo de banco conta movimento.
R$ 88.817,69
BANCO DO BRASIL - C/C 1033-2 - MANDAQUI
Conta bancária principal evidenciada.
R$ 88.817,69
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 86.993,02
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MANDAQUI
Subtotal da unidade.
R$ 86.993,02
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 86.993,02
BENS MÓVEIS
Valor bruto dos bens móveis.
R$ 97.285,07
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de imobilizado.
R$ 31.063,40
MÁQUIANAS/ EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta de imobilizado com grafia conforme documento.
R$ 51.839,85
EQUIP DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta de imobilizado.
R$ 14.381,82
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do ativo.
R$ 10.292,05C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis.
R$ 3.680,00C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de máquinas e instalações.
R$ 3.129,35C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
R$ 3.482,70C
PASSIVO
Total do passivo e PL conforme balancete.
R$ 131.231,39C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 188.975,03C
FORNECEDORES
Fornecedores em aberto.
R$ 14.867,46C
FORNECEDORES - MANDAQUI
Subtotal da unidade.
R$ 14.867,46C
FORNECEDORES
Fornecedor consolidado.
R$ 14.867,46C
FORNECEDORES
Conta analítica com saldo nulo.
R$ 0,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel a pagar.
R$ 14.867,46C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Total de obrigações trabalhistas.
R$ 151.518,61C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI
Subtotal da unidade.
R$ 151.518,61C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI
Salários a pagar.
R$ 66.691,27C
SALÁRIOS A PAGAR
Folha a pagar.
R$ 66.691,27C
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - MANDAQUI
Provisões sobre salários.
R$ 84.827,34C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 44.882,30C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo de FGTS sobre férias.
R$ 3.590,46C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 33.661,69C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo de FGTS sobre 13º.
R$ 2.692,89C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 20.041,58C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e fiscais a recolher.
R$ 13.528,29C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.513,29C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 2.547,38C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 1.344,63C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 1.202,75C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo devedor em grupo de passivo, evidência inconsistente.
R$ 57.743,64D
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Passivo exigível a longo prazo com saldo devedor.
R$ 138.362,20D
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais.
R$ 138.362,20D
VERBA ENTRE FILIAIS
Consolidação da verba entre filiais.
R$ 138.362,20D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo devedor com escritório central.
R$ 31.954,04D
VILA MEDEIROS
Saldo devedor com unidade Vila Medeiros.
R$ 106.408,16D
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido acumulado.
R$ 80.618,56C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 80.618,56C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta final de superávit acumulado.
R$ 80.618,56C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado final.
R$ 80.618,56C
RECEITAS
Total de receitas da DRE.
R$ 216.733,44
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receitas operacionais acumuladas no balancete.
R$ 807.891,99
RECEITAS OPERACIONAIS - MANDAQUI
Subtotal da unidade.
R$ 807.891,99
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 807.891,99
CONVÊNIO E SUBVENÇÕES
Principal receita operacional.
R$ 807.891,99
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita de convênio municipal.
R$ 807.891,99
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 120.196,20
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - MANDAQUI
Subtotal da unidade.
R$ 120.196,20
OPERACIONAIS
Receitas operacionais financeiras.
R$ 502,33
RECEIATS FINANCEIRAS
Grafia conforme documento.
R$ 502,33
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimentos financeiros.
R$ 440,52
DESCONTOS OBTIDOS
Outras receitas financeiras.
R$ 61,81
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal.
R$ 119.693,87
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção/renúncia reconhecida.
R$ 119.693,87
COTA PATRONAL (20%)
Parcela de cota patronal reconhecida.
R$ 86.110,69
RAT (2%)
Parcela RAT reconhecida.
R$ 8.611,07
TERCEIROS (5/80%)
Parcela de terceiros reconhecida.
R$ 24.972,11
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais de capitalização.
R$ 607,94
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - MANDAQUI
Subtotal da unidade.
R$ 607,94
NAO OPERACIONAIS
Grupo não operacional.
R$ 607,94
RECUPERACAO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 607,94
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Conta de recuperação de despesas.
R$ 607,94
DESPESAS
Total de despesas da DRE.
R$ (180.565,49)
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Despesas operacionais totais.
R$ (180.565,49)
DESPESAS OPERACIONAIS - MANDAQUI
Subtotal da unidade.
R$ (180.565,49)
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - MANDAQUI
Despesas administrativas.
R$ (156.969,99)
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal acumuladas no balancete.
R$ (487.540,93)
SALÁRIOS
Salários acumulados.
R$ (326.352,30)
FÉRIAS
Férias acumuladas conforme balancete.
R$ (57.777,72)
13º SALÁRIO
13º salário acumulado conforme balancete.
R$ (36.654,56)
FGTS - GFIP
FGTS acumulado.
R$ (44.610,90)
VALE TRANSPORTE
Vale transporte acumulado.
R$ (3.817,25)
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Assistência médica acumulada.
R$ (4.254,69)
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços diversos.
R$ (21.587,61)
ÁGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ (12.146,92)
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ (3.251,08)
TELEFONE
Telefone.
R$ (2.078,72)
GÁS
Gás.
R$ (1.860,89)
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ (2.250,00)
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Despesas com alimentação.
R$ (73.631,22)
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ (73.631,22)
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ (30.107,20)
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ (16.308,07)
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos.
R$ (9.131,79)
MEDICAMENTOS E INSUMOS FAMACÊUTICOS
Medicação e insumos.
R$ (2.162,34)
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇ
Decoração e ornamentação.
R$ (2.505,00)
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis e ocupação.
R$ (140.970,46)
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ (56.601,55)
IPTU
IPTU.
R$ (5.789,31)
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguéis de imóveis.
R$ (78.579,60)
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ (3.115,00)
MANUTENÇÃO DE MÁQ EQUIP INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas e equipamentos.
R$ (2.580,00)
MANUTENÇÃO DE EQUIP INFOR E SOFT
Manutenção de informática e software.
R$ (535,00)
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos sobre serviços terceirizados.
R$ (17,57)
ISS - S/ SERV TERCEIROS
ISS sobre serviços de terceiros.
R$ (17,57)
DESPESAS GERAIS - MANDAQUI
Despesas gerais.
R$ (7.451,85)
DESPESAS GERAIS
Consolidação de despesas gerais.
R$ (7.451,85)
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ (3.302,35)
FOTOGRAFIA E FILMAGENS
Despesa de apoio.
R$ (120,00)
EVENTOS/ FESTAS/ BAZAR/ FEIRAS E AC
Eventos e ações.
R$ (1.500,00)
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação reconhecida.
R$ (2.529,50)
DESPESAS FINANCEIRAS - MANDAQUI
Despesas financeiras.
R$ (1,10)
DESPESAS FINANCEIRAS
Juros e mora.
R$ (1,10)
JUROS E MORA
Juros e mora.
R$ (1,10)
ISENÇÃO DAS CONTR SOCIAIS - MANDAQUI
Isenção da quota patronal.
R$ 119.693,87
ISENÇÃO DA QUOTA PATRONAL - INSS
Isenção de INSS patronal.
R$ 119.693,87
QUOTA PATRONAL INSS (20%)
Quota patronal INSS.
R$ 86.110,69
RAT (2%)
RAT.
R$ 8.611,07
TERCEIROS (5/80%)
Terceiros.
R$ 24.972,11
15/07/2026, 15:32
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
15/07/2026, 15:32
Parecer humano final: aprovado.
15/07/2026, 16:06
S2
Impacto
A conta de passivo não circulante deveria apresentar natureza credora; o saldo devedor distorce a leitura patrimonial e pode indicar classificação incorreta entre ativo/passivo/intercompany.
Evidencia
No balancete, 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' está em 57.743,64D e 'PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO' em 138.362,20D, ambos com natureza devedora, apesar de serem grupos de passivo.
Recomendacao
Reclassificar e validar a origem dos lançamentos de transferência entre filiais/contas intercompany, verificando se houve inversão de natureza ou conta redutora lançada de forma incorreta.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - estrutura e representação fidedigna da informação contábil; Princípios contábeis de competência e essência sobre a forma.
Título
Estrutura patrimonial com conta de transferência entre filiais em passivo devedor
Severidade
S2
Impacto
A rubrica 'VERBA ENTRE FILIAIS' em passivo exigível de longo prazo com saldo devedor sugere classificação incomum e pode mascarar obrigação ou crédito entre unidades.
Evidencia
Em 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI[S]' o saldo é 138.362,20D; dentro dela, 'ESCRITÓRIO CENTRAL' é 31.954,04D e 'VILA MEDEIROS' 106.408,16D.
Recomendacao
Confirmar a natureza da conta intercompany e ajustar a apresentação para ativo/passivo conforme direito e obrigação existentes, preservando consistência entre filiais.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - apresentação das demonstrações contábeis; CPC 00 (R2) - classificação adequada e representação fidedigna.
Título
Conta de obrigações trabalhistas com nomenclatura duplicada/ambígua
Severidade
S1
Impacto
A nomenclatura repetida dificulta a rastreabilidade e revisão analítica, elevando risco de retrabalho e interpretação incorreta, embora não altere por si só o saldo.
Evidencia
No passivo circulante aparecem linhas como 'OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI' repetidas e subcontas com mesma descrição em níveis distintos.
Recomendacao
Padronizar nomenclatura, hierarquia e codificação das contas para evitar duplicidade visual e facilitar conciliação.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - apresentação e classificacao das demonstrações; boas práticas de controladoria e padronização cadastral.
Título
DRE textual com sinais de extração incompleta em linhas intermediárias
Severidade
S1
Impacto
Alguns grupos aparecem sem valor na extração textual da DRE, o que reduz auditabilidade do documento transcrito e exige cautela na leitura automatizada.
Evidencia
Na DRE recebida, várias linhas de agrupamento aparecem sem valor explícito, embora o total de receitas, despesas e superávit esteja informado.
Recomendacao
Tratar a leitura textual como parcial e validar apenas os totais e contas com valor explicitamente evidenciado.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - apresentação clara e identificável das informações; NBC TG 26 - apresentação das demonstrações contábeis.
Liquidez corrente
0,47
Liquidez seca
0,47
Liquidez imediata
0,47
Liquidez geral
0,93
Baixo Endividamento
39/100Passivo circulante elevado e passivo não circulante inconsistente.