Cliente
1199 - LBC - EMBU DAS ARTES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com total do ativo igual ao total do passivo + PL no saldo atual (512.867,47), indicando equilíbrio formal. Entretanto, há pontos que merecem atenção: (i) o DRE informado em anexo não fecha matematicamente com os números detalhados apresentados, pois as receitas totais indicadas no balancete chegam a 680.846,85 enquanto o DRE exibido mostra receitas de 114.289,25 e superávit de 17.942,67; (ii) há diferença relevante entre o DRE resumido anexado e a apuração do balancete, sugerindo recorte de subgrupos, inconsistência de consolidação ou extrato incompleto do demonstrativo; (iii) existe conta de superávit no exercício de natureza devedora (-2.130,12), o que é tecnicamente atípico e demanda validação da classificação/encerramento; (iv) a conta de transferências entre filiais no ativo não circulante concentra valor material elevado (426.371,13), exigindo observação de natureza e suporte de compensação. Pela evidência disponível, o conjunto é auditável, mas há divergências de demonstração que impedem aprovação plena sem revisão humana.
Cliente
1199 - LBC - EMBU DAS ARTES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
22/07/2026, 13:43
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 512.867,47
Total do ativo no saldo atual.
Somatório do ativo
Passivo total
Alta confiancaR$ 437.119,85
Total do passivo no saldo atual.
Somatório do passivo
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 75.747,62
Diferença entre ativo e passivo informados no balancete.
Ativo - Passivo
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
22/07/2026, 13:42
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
22/07/2026, 13:42
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com total do ativo igual ao total do passivo + PL no saldo atual (512.867,47), indicando equilíbrio formal. Entretanto, há pontos que merecem atenção: (i) o DRE informado em anexo não fecha matematicamente com os números detalhados apresentados, pois as receitas totais indicadas no balancete chegam a 680.846,85 enquanto o DRE exibido mostra receitas de 114.289,25 e superávit de 17.942,67; (ii) há diferença relevante entre o DRE resumido anexado e a apuração do balancete, sugerindo recorte de subgrupos, inconsistência de consolidação ou extrato incompleto do demonstrativo; (iii) existe conta de superávit no exercício de natureza devedora (-2.130,12), o que é tecnicamente atípico e demanda validação da classificação/encerramento; (iv) a conta de transferências entre filiais no ativo não circulante concentra valor material elevado (426.371,13), exigindo observação de natureza e suporte de compensação. Pela evidência disponível, o conjunto é auditável, mas há divergências de demonstração que impedem aprovação plena sem revisão humana.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/07/2026, 14:11 | 22/07/2026, 14:11 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 22/07/2026, 13:42 | 22/07/2026, 13:43 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com total do ativo igual ao total do passivo + PL no saldo atual (512.867,47), indicando equilíbrio formal. Entretanto, há pontos que merecem atenção: (i) o DRE informado em anexo não fecha matematicamente com os números detalhados apresentados, pois as receitas totais indicadas no balancete chegam a 680.846,85 enquanto o DRE exibido mostra receitas de 114.289,25 e superávit de 17.942,67; (ii) há diferença relevante entre o DRE resumido anexado e a apuração do balancete, sugerindo recorte de subgrupos, inconsistência de consolidação ou extrato incompleto do demonstrativo; (iii) existe conta de superávit no exercício de natureza devedora (-2.130,12), o que é tecnicamente atípico e demanda validação da classificação/encerramento; (iv) a conta de transferências entre filiais no ativo não circulante concentra valor material elevado (426.371,13), exigindo observação de natureza e suporte de compensação. Pela evidência disponível, o conjunto é auditável, mas há divergências de demonstração que impedem aprovação plena sem revisão humana. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
22/07/2026, 13:42
Resumo
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com total do ativo igual ao total do passivo + PL no saldo atual (512.867,47), indicando equilíbrio formal. Entretanto, há pontos que merecem atenção: (i) o DRE informado em anexo não fecha matematicamente com os números detalhados apresentados, pois as receitas totais indicadas no balancete chegam a 680.846,85 enquanto o DRE exibido mostra receitas de 114.289,25 e superávit de 17.942,67; (ii) há diferença relevante entre o DRE resumido anexado e a apuração do balancete, sugerindo recorte de subgrupos, inconsistência de consolidação ou extrato incompleto do demonstrativo; (iii) existe conta de superávit no exercício de natureza devedora (-2.130,12), o que é tecnicamente atípico e demanda validação da classificação/encerramento; (iv) a conta de transferências entre filiais no ativo não circulante concentra valor material elevado (426.371,13), exigindo observação de natureza e suporte de compensação. Pela evidência disponível, o conjunto é auditável, mas há divergências de demonstração que impedem aprovação plena sem revisão humana.
Receitas acumuladas
Alta confiancaR$ 680.846,85
Receita acumulada em maio/2026 conforme balancete.
Total das receitas no balancete
Despesas acumuladas
Alta confiancaR$ 605.099,23
Despesa acumulada em maio/2026 conforme balancete.
Total das despesas no balancete
Superávit apurado no balancete
Alta confiancaR$ 75.747,62
Resultado mensal apurado a partir do balancete.
Receitas - Despesas
Liquidez corrente
Alta confianca0,32
Capacidade de pagar obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca0,29
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
512.867,47
Total do ativo no saldo atual do balancete.
Passivo + PL total
512.867,47
Total do passivo e patrimônio líquido no saldo atual do balancete.
Resultado do período apurado no balancete
75.747,62
Receitas 680.846,85 menos despesas 605.099,23, conforme balancete.
Liquidez corrente
0,32
Ativo circulante de 49.974,86 dividido por passivo circulante de 155.509,08.
Liquidez imediata
0,29
Disponibilidades de 45.125,72 divididas por passivo circulante de 155.509,08.
Participação do não circulante no ativo
90,20%
Ativo não circulante de 462.892,61 sobre ativo total de 512.867,47.
Endividamento de curto prazo sobre passivo total
35,56%
Passivo circulante de 155.509,08 sobre passivo total de 437.119,85.
Patrimônio líquido estimado
75.747,62
Diferença entre ativo total e passivo total informados no balancete.
Ativo concentrado no não circulante
altaA maior parte do ativo está em transferências entre filiais e imobilizado líquido, reduzindo flexibilidade financeira de curto prazo.
Passivo circulante pressionado
altaO passivo circulante supera o ativo circulante, com liquidez corrente inferior a 1,0.
Resultado gerencial positivo, porém divergente do DRE anexado
altaO balancete sugere superávit mensal superior ao DRE apresentado, o que exige reconciliação da base.
Pl expressivo com conta de resultado de natureza devedora
mediaA composição patrimonial contém saldo atípico em superávit no exercício, recomendando revisão do encerramento.
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
426.371,13D
Maior saldo individual do ativo não circulante, com forte concentração em escritório central.
DISPONIBILIDADES
45.125,72D
Caixa e bancos com saldo relevante, porém inferior ao passivo circulante.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
137.690,98C
Principal grupo do passivo circulante.
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
268.910,97C
Principal componente do patrimônio líquido.
RECEITAS
680.846,85C
Receita total acumulada no balancete.
DESPESAS
605.099,23D
Despesa total acumulada no balancete.
Análise gráfica
Disponível
8.8%
R$ 45.125,72
Ativo circulante exceto disponível
0.9%
R$ 4.856,43
Ativo não circulante
90.3%
R$ 462.892,61
Passivo circulante
35.6%
R$ 155.509,08
Passivo não circulante
64.4%
R$ 281.610,77
Patrimônio líquido
14.8%
R$ 75.747,62
Receita Bruta / Receitas
R$ 680.846,85
Despesas
R$ 605.099,23
Resultado do período
R$ 75.747,62
Liquidez corrente
0,32
Liquidez seca
0,32
Liquidez imediata
0,29
Liquidez Corrente
32.13/100Baixa capacidade de cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
11.13/100Margem positiva, mas depende da reconciliação do DRE anexado.
ROE
100/100Indicador apenas referencial, dado o conflito com o DRE anexado.
Capital de Giro
0/100Capital de giro líquido negativo no período.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 512.867,47
ATIVO CIRCULANTE
Disponibilidades e valores realizáveis no curto prazo.
R$ 49.974,86
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 45.125,72
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em conta corrente bancária.
R$ 3.914,55
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta sintética de bancos em movimento.
R$ 3.914,55
BANCO BRADESCO C/C 1188-6 - EMBU DAS ARTES
Conta bancária individual.
R$ 3.799,91
BANCO DO BRASIL C/C 2452-X - EMBU DAS ARTES
Saldo zerado ao final do período.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 3317-0 - EMBU DAS ARTES
Saldo zerado ao final do período.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 3318-9 - EMBU DAS ARTES
Saldo zerado ao final do período.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 3319-7 - EMBU DAS ARTES
Conta bancária individual.
R$ 114,64
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/contas vinculadas a fundos para projetos futuros.
R$ 41.211,17
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Subgrupo de aplicações/recursos carimbados.
R$ 41.211,17
BB RENDE FÁCIL 3317-0 - EMBU DAS ARTES
Aplicação financeira identificada.
R$ 25.298,17
BB RENDE FÁCIL 3318-9 - EMBU DAS ARTES
Aplicação financeira identificada.
R$ 15.855,89
BB RENDE FÁCIL 2452-X - EMBU DAS ARTES
Aplicação financeira identificada.
R$ 57,11
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores realizáveis no curto prazo.
R$ 4.849,14
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos e valores a realizar.
R$ 4.849,14
ADIANTAMENTO - EMBU DAS ARTES
Conta analítica do adiantamento.
R$ 4.849,14
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Saldo atual informado no balancete.
R$ 3.534,71
ADIANTAMENTO 13 SALARIO
Saldo atual informado no balancete.
R$ 1.314,43
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predominância de transferências entre filiais e imobilizado líquido.
R$ 462.892,61
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Saldo material em transferências entre filiais.
R$ 426.371,13
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo consolidado de verbas entre filiais.
R$ 426.371,13
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal componente das verbas entre filiais.
R$ 426.064,43
CAMPO LIMPO
Conta analítica de filial.
R$ 306,70
ATIVO NÃO CIRCULANTE - EMBU DAS ARTES
Imobilizado líquido da unidade.
R$ 36.521,48
IMOBILIZADO
Ativo imobilizado líquido.
R$ 36.521,48
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 41.941,35
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 14.692,35
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 14.115,17
EQUIP. INFORMATICA E SOFTWARE
Conta analítica de imobilizado.
R$ 13.133,83
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do imobilizado.
R$ 5.419,87 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada da conta de móveis e utensílios.
R$ 1.404,07 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQUINAS, EQUIP E INST
Depreciação acumulada da conta de máquinas e instalações.
R$ 1.043,80 C
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP INFORMATICA E SO
Depreciação acumulada da conta de informática e software.
R$ 2.972,00 C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 437.119,85 C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 155.509,08 C
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 5.852,46 C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com locação.
R$ 5.852,46 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 137.690,98 C
SALARIOS A PAGAR
Salários pendentes de pagamento.
R$ 39.920,35 C
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado ao final do período.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Saldo zerado ao final do período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/SALARIOS - EMBU DA
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 97.770,63 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 69.183,33 C
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre provisão de férias.
R$ 5.534,57 C
PROVISÃO PARA 13 SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 21.345,19 C
PROVISÃO PARA FGTS S/13 SALARIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 1.707,54 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS e FGTS a recolher.
R$ 10.199,23 C
INSS - GPS A RECOLHER
INSS a recolher.
R$ 5.969,35 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 4.229,88 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 1.766,41 C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTÊNCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 1.729,31 C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 37,10 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível de longo prazo.
R$ 281.610,77 C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Parcela de longo prazo identificada no balancete.
R$ 14.829,92 C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Saldos interfiliais no passivo não circulante.
R$ 14.829,92 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Subgrupo consolidado.
R$ 14.829,92 C
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Conta analítica de filial.
R$ 13.332,59 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo zerado ao final do período.
R$ 0,00
EMBU DAS ARTES
Conta analítica de filial.
R$ 1.367,10 C
SUMARÉ - CASA 4
Conta analítica de filial.
R$ 100,00 C
BUTANTÃ
Conta analítica de filial.
R$ 30,23 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 266.780,85 C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Subgrupo consolidado.
R$ 266.780,85 C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado.
R$ 266.780,85 C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Conta de resultado acumulado com saldo devedor.
R$ 2.130,12 D
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo consolidado do patrimônio líquido.
R$ 268.910,97 C
RECEITAS
Receitas totais do balancete.
R$ 680.846,85
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 545.647,60
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Convênios e subvenções.
R$ 545.647,60
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita de convênio municipal.
R$ 398.950,25
CONVÊNIO ESTADUAL
Receita de convênio estadual.
R$ 91.947,40
CONVÊNIO FEDERAL
Receita de convênio federal.
R$ 43.749,95
SUBVENÇÃO MUNICIPAL - PPP
Receita de subvenção municipal.
R$ 11.000,00
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 135.115,25
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições.
R$ 54.046,53
OFERTAS DE IGREJAS
Oferta recebida de igrejas.
R$ 678,00
OFERTAS DE PARTICULARES
Oferta recebida de particulares.
R$ 17.181,15
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Contribuições anônimas.
R$ 220,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita de nota fiscal paulista.
R$ 35.967,38
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 573,69
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRAS
Rendimentos de aplicações.
R$ 573,69
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 84,00
RECEITAS DE ENCONTROS
Receita não operacional identificada.
R$ 84,00
DESPESAS
Despesas totais do balancete.
R$ 605.099,23
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais.
R$ 605.099,23
22/07/2026, 13:43
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
22/07/2026, 13:43
Parecer humano final: aprovado.
22/07/2026, 14:11
Título
Divergência entre DRE anexado e balancete na apuração do resultado
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer o resultado mensal reportado e comprometer a leitura gerencial do fechamento, com risco de retrabalho na consolidação do pacote contábil.
Evidencia
No balancete, receitas acumuladas de maio/2026 totalizam 680.846,85 e despesas 605.099,23, enquanto o DRE anexado apresenta receitas de 114.289,25, despesas de 96.346,58 e superávit de 17.942,67. Os números não se reconciliam de forma direta com o demonstrativo apresentado.
Recomendacao
Validar se o DRE anexado corresponde apenas a um recorte específico de contas/filial ou se houve falha de consolidação/extração. Harmonizar a base antes do aceite final.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e princípios de fidedignidade e representação adequada das demonstrações.
Título
Superávit no exercício com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
Conta de resultado acumulado com natureza devedora é atípica e pode indicar classificação inadequada, encerramento inconsistente ou problema de parametrização do plano de contas.
Evidencia
A conta '2200 SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' aparece com saldo atual 2.130,12D, enquanto contas de superávit normalmente apresentam natureza credora quando há resultado positivo acumulado.
Recomendacao
Revisar o lançamento de encerramento e a conta utilizada para acumulação do resultado, verificando se houve inversão de natureza ou necessidade de reclassificação.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto à representação adequada da posição patrimonial e do resultado.
Título
Concentração material em transferências entre filiais no ativo não circulante
Severidade
S2
Impacto
Saldo expressivo em transferências entre filiais pode mascarar natureza de contas transitórias/partes relacionadas e afetar análise de liquidez e realizabilidade.
Evidencia
Em 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA', o saldo atual é 426.371,13D, com destaque para 'ESCRITÓRIO CENTRAL' 426.064,43D, representando parcela relevante do ativo não circulante.
Recomendacao
Avaliar a natureza dessas contas, sua compensabilidade e a adequação de manter tais saldos em ativo não circulante, com suporte documental e conciliação interfiliais.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 05 (se aplicável a partes relacionadas/entidades vinculadas), quanto à apresentação e segregação adequada de saldos.
Título
Conta de superávit acumulado com estrutura patrimonial heterogênea
Severidade
S3
Impacto
Embora o balanço feche, a presença de 'superávit no exercício' devedor e a composição patrimonial exigem validação para evitar erro de classificação com reflexo em demonstrações e controles internos.
Evidencia
O patrimônio líquido contém 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' 266.780,85C, 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' 2.130,12D e 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' 268.910,97C, evidenciando composição não intuitiva para um fechamento com resultado positivo.
Recomendacao
Reconciliar a movimentação do PL com a apuração de resultado e o encerramento mensal para confirmar se o saldo devedor em resultado é apenas transitório ou erro de contabilização.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, quanto à classificação e apresentação da posição patrimonial líquida.
Liquidez geral
0,67
Baixo Endividamento
50/100Endividamento material, porém com cobertura patrimonial positiva.