Cliente
1233 - LBC - SUMARE CASA 2
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentam inconsistência material entre si no resultado do mês: o balancete evidencia déficit de R$ 199.931,40 em 31/05/2026, enquanto a DRE recebida para o mesmo período mostra déficit de R$ 199.931,40, porém o balancete também contém outra versão de DRE com déficit de R$ 37.016,68 e saldos incompatíveis em contas de pessoal, o que indica conflito documental ou extração parcial/duplicada. Além disso, o balanço do passivo está estruturalmente inconsistente: o passivo não circulante está lançado em R$ 310.760,50 C, mas o detalhamento por subcontas soma R$ 453.088,62 C, sugerindo divergência de classificação/agrupamento. Há também patrimônio líquido com saldo devedor (superávit/deficit acumulados em R$ 142.328,12 D), o que é atípico e exige validação. O conjunto permite concluir por risco contábil relevante e necessidade de revisão humana antes de qualquer aprovação.
Observações do parecer humano
Cliente
1233 - LBC - SUMARE CASA 2
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
14/08/2026, 14:35
Última execução
14/08/2026, 13:45
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,05
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 3.594,92 / 65.508,44
Liquidez Imediata
Alta confianca0,00
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 9,10 / 65.508,44
Liquidez Seca
Confianca media0,05
Capacidade de pagamento de curto prazo sem considerar estoques.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; não há estoque evidenciado, então igual à corrente
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/08/2026, 13:44
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/08/2026, 13:44
O balancete e a DRE apresentam inconsistência material entre si no resultado do mês: o balancete evidencia déficit de R$ 199.931,40 em 31/05/2026, enquanto a DRE recebida para o mesmo período mostra déficit de R$ 199.931,40, porém o balancete também contém outra versão de DRE com déficit de R$ 37.016,68 e saldos incompatíveis em contas de pessoal, o que indica conflito documental ou extração parcial/duplicada. Além disso, o balanço do passivo está estruturalmente inconsistente: o passivo não circulante está lançado em R$ 310.760,50 C, mas o detalhamento por subcontas soma R$ 453.088,62 C, sugerindo divergência de classificação/agrupamento. Há também patrimônio líquido com saldo devedor (superávit/deficit acumulados em R$ 142.328,12 D), o que é atípico e exige validação. O conjunto permite concluir por risco contábil relevante e necessidade de revisão humana antes de qualquer aprovação.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 14/08/2026, 14:35 | 14/08/2026, 14:35 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Passivo 200.000 a maior que o Ativo, Deficit mensal em 200.000 . |
| 14/08/2026, 13:44 | 14/08/2026, 13:45 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentam inconsistência material entre si no resultado do mês: o balancete evidencia déficit de R$ 199.931,40 em 31/05/2026, enquanto a DRE recebida para o mesmo período mostra déficit de R$ 199.931,40, porém o balancete também contém outra versão de DRE com déficit de R$ 37.016,68 e saldos incompatíveis em contas de pessoal, o que indica conflito documental ou extração parcial/duplicada. Além disso, o balanço do passivo está estruturalmente inconsistente: o passivo não circulante está lançado em R$ 310.760,50 C, mas o detalhamento por subcontas soma R$ 453.088,62 C, sugerindo divergência de classificação/agrupamento. Há também patrimônio líquido com saldo devedor (superávit/deficit acumulados em R$ 142.328,12 D), o que é atípico e exige validação. O conjunto permite concluir por risco contábil relevante e necessidade de revisão humana antes de qualquer aprovação. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/08/2026, 13:44
Resumo
O balancete e a DRE apresentam inconsistência material entre si no resultado do mês: o balancete evidencia déficit de R$ 199.931,40 em 31/05/2026, enquanto a DRE recebida para o mesmo período mostra déficit de R$ 199.931,40, porém o balancete também contém outra versão de DRE com déficit de R$ 37.016,68 e saldos incompatíveis em contas de pessoal, o que indica conflito documental ou extração parcial/duplicada. Além disso, o balanço do passivo está estruturalmente inconsistente: o passivo não circulante está lançado em R$ 310.760,50 C, mas o detalhamento por subcontas soma R$ 453.088,62 C, sugerindo divergência de classificação/agrupamento. Há também patrimônio líquido com saldo devedor (superávit/deficit acumulados em R$ 142.328,12 D), o que é atípico e exige validação. O conjunto permite concluir por risco contábil relevante e necessidade de revisão humana antes de qualquer aprovação.
Título
Divergência entre versões da DRE e composição de despesas/pessoal
Liquidez Geral
Alta confianca0,39
Visão global da solvência com base nas estruturas de curto e longo prazo.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 176.337,54 / 441.268,94
Margem Líquida
Alta confianca-494,20%
Resultado sobre a receita do mês.
Resultado do mês / Receitas = -199.931,40 / 40.450,25
Endividamento Total
Alta confianca213,49%
Passivo total em relação ao ativo total.
Passivo Total / Ativo Total = 376.268,94 / 176.337,54
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 176.337,54
Total do ativo evidenciado no balancete.
Passivo Total
R$ 376.268,94
Total do passivo evidenciado no balancete.
Patrimônio Líquido (saldo acumulado evidenciado)
R$ 142.328,12 D
Saldo devedor em superávit/deficit acumulados, leitura atípica para PL.
Receitas do mês
R$ 40.450,25
Total de receitas apresentado na DRE compatível com o balancete.
Despesas do mês
R$ 240.381,65
Total de despesas apresentado na DRE compatível com o balancete.
Resultado do mês
Déficit de R$ 199.931,40
Resultado apurado pela DRE compatível com receitas e despesas do balancete.
Ativo Circulante
R$ 3.594,92
Parcela de curto prazo do ativo.
Passivo Circulante
R$ 65.508,44
Obrigações de curto prazo evidenciadas.
Estrutura patrimonial desequilibrada
altaPassivo total supera o ativo total no balancete analisado, com saldo de PL devedor e passivo não circulante com detalhe divergente.
Resultado mensal fortemente deficitário
altaA entidade apresenta déficit relevante no mês, com despesas de R$ 240.381,65 e receitas de R$ 40.450,25.
Divergência documental entre DREs
altaForam identificadas duas DREs com números distintos para o mesmo período, o que compromete a definição do fechamento oficial.
Ativo de baixa liquidez imediata
mediaCaixa/bancos muito reduzidos frente às obrigações de curto prazo.
Bancos conta movimento
R$ 9,10 D
Disponibilidade imediata muito baixa.
Adiantamentos a empregados
R$ 3.585,82 D
Parcela relevante do ativo circulante.
Transferência de verbas entre filiais
R$ 169.043,62 D
Conta intragrupo de alto peso no ativo não circulante.
Verba entre filiais
R$ 453.088,62 C
Principal composição do passivo não circulante/detalhamento divergente do subtotal.
Superávit ou déficit acumulados
R$ 142.328,12 D
Saldo devedor em conta de PL com leitura atípica.
Despesas com pessoal
R$ 175.251,63 D
Principal grupo de despesas operacionais.
Análise gráfica
Disponível
0.0%
R$ 9,10
Ativo Circulante - demais realizáveis
2.0%
R$ 3.585,82
Ativo Não Circulante
98.0%
R$ 172.742,62
Passivo Circulante
17.4%
R$ 65.508,44
Passivo Não Circulante
82.6%
R$ 310.760,50
Patrimônio Líquido
-37.8%
R$ 142.328,12 D
Receita Bruta/Receitas
R$ 40.450,25
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 40.450,25
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 240.381,65
Resultado Financeiro
R$ 0,25
Resultado do período
Déficit de R$ 199.931,40
Liquidez Corrente
5/100Indicador crítico.
Margem Líquida
0/100Déficit elevado sobre receita.
ROE
0/100Patrimônio líquido evidenciado de forma atípica.
Capital de Giro
5/100Capital de giro insuficiente.
Baixo Endividamento
0/100Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
R$ 176.337,54 D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do circulante
R$ 3.594,92 D
DISPONIBILIDADES
Disponível em bancos
R$ 9,10 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária principal
R$ 9,10 D
BANCO DO BRASIL C/C 20425-0 - SUMARÉ CASA 2
Saldo bancário residual
R$ 9,10 D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo
R$ 3.585,82 D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Principal realizável de curto prazo
R$ 3.585,82 D
ADIANTAMENTOS - SUMARE - CASA 2
Subgrupo de adiantamentos
R$ 3.585,82 D
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Componente do adiantamento
R$ 1.147,72 D
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Componente do adiantamento
R$ 2.438,10 D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante
R$ 172.742,62 D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta intragrupo relevante
R$ 169.043,62 D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Agrupamento intragrupo
R$ 169.043,62 D
SUMARÉ - CASA 4
Maior componente do intragrupo
R$ 168.807,62 D
CIDADE TIRADENTES
Saldo residual intragrupo
R$ 236,00 D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - SUMARÉ - CASA 2
Imobilizado da unidade
R$ 3.699,00 D
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado
R$ 3.699,00 D
BENS MOVEIS
Bens móveis
R$ 3.699,00 D
MOVEIS E UTENSILIOS
Mobiliário
R$ 2.300,00 D
MAQUINAS, EQUIP E INSTALACOES
Máquinas e instalações
R$ 1.399,00 D
PASSIVO
Total do passivo
R$ 376.268,94 C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo
R$ 65.508,44 C
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar
R$ 3.159,00 C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel
R$ 3.159,00 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Pessoal e encargos
R$ 56.800,59 C
SALÁRIOS A PAGAR
Folha a liquidar
R$ 16.602,16 C
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo final
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Sem saldo final
R$ 0,00
AUTONOMOS A PAGAR
Prestadores a pagar
R$ 1.170,00 C
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - SUMARÉ - CASA 2
Provisões de folha
R$ 39.028,43 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Férias provisionadas
R$ 24.750,99 C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias
R$ 1.639,38 C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
13º provisionado
R$ 11.701,97 C
PROVISÃO FGTS/13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º
R$ 936,09 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários
R$ 5.184,58 C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos sobre folha
R$ 2.932,42 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher
R$ 2.252,16 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição assistencial
R$ 364,27 C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Sindicatos
R$ 364,27 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal sintético informado
R$ 310.760,50 C
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Subtotal analítico divergente do sintético
R$ 453.088,62 C
TRANSFERÊNCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Conta consolidada intragrupo
R$ 453.088,62 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Agrupamento analítico
R$ 453.088,62 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal credor intragrupo
R$ 173.796,97 C
SUMARÉ - CASA 1
Saldo relevante intragrupo
R$ 235.151,29 C
SUMARÉ - CASA 2
Saldo residual intragrupo
R$ 600,00 C
SUMARÉ - CASA 3
Saldo intragrupo complementar
R$ 43.540,36 C
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
Saldo devedor no PL
R$ 142.328,12 D
SUPERÁVIT ACUMULADOS
Conta acumulada
R$ 142.328,12 D
SUPERÁVIT ACUMULADO
Conta acumulada
R$ 142.328,12 D
SUPERÁVIT / DÉFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado atípico
R$ 142.328,12 D
RECEITAS
Receitas totais
R$ 40.450,25 C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Grupo de receitas de capitalização
R$ 40.450,25 C
RECEITAS DE CAPITALIZACAO - SUMARE - CASA 2
Receita da unidade
R$ 40.450,25 C
RECEIATS FINANCEIRAS
Receita financeira
R$ 0,25 C
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimento financeiro
R$ 0,25 C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal
R$ 40.450,00 C
ISENCAO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de natureza isentiva/compensatória conforme demonstração
R$ 40.450,00 C
DESPESAS
Despesas totais
R$ 240.381,65 D
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Operacionais assistenciais
R$ 240.381,65 D
DESPESAS OPERACIONAIS - SUMARE - CASA 2
Despesas da unidade
R$ 240.381,65 D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - SUMARE - CASA
Agrupamento administrativo
R$ 240.381,65 D
DESPESAS COM PESSOAL
Principal grupo de gastos
R$ 175.251,63 D
SALÁRIOS
Maior despesa individual
R$ 119.320,80 D
GRATIFICAÇÕES
Remuneração variável
R$ 1.449,00 D
FÉRIAS
Despesa de pessoal
R$ 19.165,14 D
13° SALÁRIO
Despesa de pessoal
R$ 13.299,68 D
FGTS - GFIP
Encargos sobre folha
R$ 11.799,34 D
VALE TRANSPORTE
Benefício de pessoal
R$ 40,00 D
VALE REFEIÇÃO
Benefício de pessoal
R$ 3.655,00 D
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Assistência médica.
R$ 1.835,52 D
AUTÔNOMOS
Prestação de serviços de pessoa física.
R$ 3.799,99 D
SEGUROS
Despesa de seguro.
R$ 887,16 D
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades
R$ 985,11 D
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 621,49 D
INTERNET
Serviço de internet.
R$ 363,62 D
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação
R$ 1.523,48 D
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Consumo alimentar.
R$ 1.523,48 D
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesa imobiliária
R$ 17.083,86 D
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 594,15 D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Locação.
R$ 16.489,71 D
DESPESAS COM VEÍCULOS
Despesas veiculares
R$ 4.353,41 D
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustível
R$ 4.353,41 D
DESPESAS GERAIS - SUMARE - CASA 2
Despesas gerais
R$ 734,16 D
DESPESAS GERAIS
Grupo geral
R$ 734,16 D
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL - AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 604,16 D
CONDUÇÃO
Deslocamentos.
R$ 130,00 D
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - SUMARE - CA
Receita de isenção registrada na DRE
R$ 40.450,00 C
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - SUMARE - CASA
Subgrupo de isenção
R$ 40.450,00 C
COTA PATRONAL INSS (20%)
Componente da isenção
R$ 29.100,00 C
RAT (2%)
Componente da isenção
R$ 2.911,00 C
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção
R$ 8.439,00 C
RESULTADO DO PERÍODO
Resultado final
Déficit de R$ 199.931,40
14/08/2026, 13:45
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/08/2026, 13:45
Passivo 200.000 a maior que o Ativo, Deficit mensal em 200.000 .
14/08/2026, 14:35
Severidade
S2
Impacto
Compromete a confiabilidade do resultado mensal e pode indicar consolidação parcial, duplicidade de arquivo ou erro de classificação contábil.
Evidencia
Foram recebidas duas apresentações de DRE para 31/05/2026: uma com déficit de R$ 37.016,68 e outra com déficit de R$ 199.931,40. No balancete, a conta de despesas fecha em R$ 240.381,65 D e as receitas em R$ 40.450,25 C, compatível com déficit de R$ 199.931,40, mas existe outra DRE com valores distintos em salários, FGTS, assistência médica e demais grupos.
Recomendacao
Reconciliar a DRE com o balancete e eliminar a versão divergente antes do fechamento. Validar se há duplicidade de relatório, extração incompleta ou demonstração de outra filial/período.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26, quanto à representação fidedigna e consistência das demonstrações contábeis.
Título
Passivo não circulante com divergência entre saldo sintético e detalhamento
Severidade
S2
Impacto
Distorce a leitura da posição financeira e pode comprometer a reclassificação de curto e longo prazo, afetando análise gerencial e auditoria.
Evidencia
A conta 99459 PASSIVO NÃO CIRCULANTE mostra saldo de R$ 310.760,50 C, enquanto o grupo 99460 PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO e seu detalhamento 99461/99462 apresentam R$ 453.088,62 C, diferença material de R$ 142.328,12, coincidente com o saldo devedor lançado em superávit/deficit acumulados.
Recomendacao
Reconciliar o saldo do grupo com os subtotais analíticos e verificar se houve compensação indevida com patrimônio líquido ou erro de classificação de plano de contas.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e NBC TG Estrutura Conceitual, pela necessidade de classificação coerente e apresentação confiável dos elementos patrimoniais.
Título
Patrimônio líquido com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
Indica estrutura patrimonial incomum, podendo sinalizar prejuízos acumulados ou lançamento invertido, com risco de interpretação incorreta do capital próprio.
Evidencia
A conta 99475 SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS está com saldo de R$ 142.328,12 D. Em uma leitura usual, superávit/resultado acumulado de entidade deveria compor o PL credor ou, quando negativo, estar explicitado como prejuízo acumulado; aqui o balancete não evidencia a origem do saldo devedor com clareza suficiente.
Recomendacao
Validar a natureza do saldo acumulado, sua origem histórica e se a nomenclatura/estrutura do plano de contas está adequada à apresentação do PL.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26, sobre apresentação fidedigna e classificação apropriada do patrimônio líquido.
Título
Balancete/DRE com evidência de extração incompleta ou documento composto
Severidade
S2
Impacto
Reduz a auditabilidade dos valores e impede assegurar qual demonstração corresponde ao fechamento oficial do mês.
Evidencia
O material recebido contém duas DREs completas/semicompletas com números distintos e o balancete apresentado não traz todas as contas até o nível final em ambas as páginas, além de conter linhas repetidas e agrupamentos que dificultam a rastreabilidade integral dos saldos.
Recomendacao
Tratar o pacote como documentalmente inconsistente até que se confirme qual versão é a oficial do fechamento.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e boas práticas de documentação contábil, quanto à completude e rastreabilidade da informação.
Liquidez Corrente
0,05
Liquidez Seca
0,05
Liquidez Imediata
0,00
Liquidez Geral
0,39
Estrutura altamente endividada no recorte analisado.