Cliente
1234 - LBC - SUMARE CASA 3
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE recebidos são coerentes entre si no resultado do período, com superávit de R$ 24.967,67. Contudo, há pontos relevantes de atenção: o balancete apresenta passivo exigível de longo prazo com saldos entre filiais e não evidencia, pelos extratos enviados, a natureza documental/contratual dessas transferências; além disso, há linha de 'fornecedores' com saldo devedor (sinal de classificação/compensação indevida ou adiantamento não segregado), o que afeta a leitura do passivo circulante. Há também ausência de algumas contas normalmente esperadas em análise de liquidez ampla, porém isso não configura erro por si só, dado o recorte do documento. Conclusão técnica inicial: requer revisão humana dirigida antes de aprovação final.
Cliente
1234 - LBC - SUMARE CASA 3
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
13/08/2026, 12:23
Última execução
12/08/2026, 17:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 551.953,85
Total do ativo em 31/05/2026.
Somatório do ativo do balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 526.986,18
Total do passivo em 31/05/2026.
Somatório do passivo do balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 206.044,06
Saldo de superávit acumulado evidenciado no passivo/PL.
Superávit/deficit acumulados
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
12/08/2026, 17:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
12/08/2026, 17:54
O balancete e a DRE recebidos são coerentes entre si no resultado do período, com superávit de R$ 24.967,67. Contudo, há pontos relevantes de atenção: o balancete apresenta passivo exigível de longo prazo com saldos entre filiais e não evidencia, pelos extratos enviados, a natureza documental/contratual dessas transferências; além disso, há linha de 'fornecedores' com saldo devedor (sinal de classificação/compensação indevida ou adiantamento não segregado), o que afeta a leitura do passivo circulante. Há também ausência de algumas contas normalmente esperadas em análise de liquidez ampla, porém isso não configura erro por si só, dado o recorte do documento. Conclusão técnica inicial: requer revisão humana dirigida antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/08/2026, 12:23 | 13/08/2026, 12:23 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 12/08/2026, 17:54 | 12/08/2026, 17:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE recebidos são coerentes entre si no resultado do período, com superávit de R$ 24.967,67. Contudo, há pontos relevantes de atenção: o balancete apresenta passivo exigível de longo prazo com saldos entre filiais e não evidencia, pelos extratos enviados, a natureza documental/contratual dessas transferências; além disso, há linha de 'fornecedores' com saldo devedor (sinal de classificação/compensação indevida ou adiantamento não segregado), o que afeta a leitura do passivo circulante. Há também ausência de algumas contas normalmente esperadas em análise de liquidez ampla, porém isso não configura erro por si só, dado o recorte do documento. Conclusão técnica inicial: requer revisão humana dirigida antes de aprovação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
12/08/2026, 17:54
Resumo
O balancete e a DRE recebidos são coerentes entre si no resultado do período, com superávit de R$ 24.967,67. Contudo, há pontos relevantes de atenção: o balancete apresenta passivo exigível de longo prazo com saldos entre filiais e não evidencia, pelos extratos enviados, a natureza documental/contratual dessas transferências; além disso, há linha de 'fornecedores' com saldo devedor (sinal de classificação/compensação indevida ou adiantamento não segregado), o que afeta a leitura do passivo circulante. Há também ausência de algumas contas normalmente esperadas em análise de liquidez ampla, porém isso não configura erro por si só, dado o recorte do documento. Conclusão técnica inicial: requer revisão humana dirigida antes de aprovação final.
Título
Conta de fornecedores com saldo devedor
Severidade
Receitas do período
Alta confiancaR$ 456.338,12
Receita total do mês.
Total das receitas na DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 431.370,45
Despesa total do mês.
Total das despesas na DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 24.967,67
Resultado líquido positivo do mês.
Receitas - Despesas
Liquidez corrente
Alta confianca0,92x
Capacidade de pagamento no curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca0,87x
Cobertura imediata das obrigações circulantes por caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do período
R$ 24.967,67
Superávit apurado no mês, consistente entre balancete e DRE final recebida.
Receitas totais
R$ 456.338,12
Receitas do período com predominância de convênios e subvenções.
Despesas totais
R$ 431.370,45
Despesas relevantes, mas inferiores às receitas no período.
Ativo total
R$ 551.953,85
Total do ativo conforme balancete de encerramento mensal.
Passivo + PL total
R$ 526.986,18
Total do passivo e patrimônio líquido conforme balancete.
Capital de giro líquido
R$ -6.614,13
Ativo circulante menor que passivo circulante, indicando pressão de liquidez de curto prazo.
Liquidez corrente
0,92x
Cada R$ 1,00 de obrigação circulante é coberto por R$ 0,92 de ativo circulante.
Liquidez imediata
0,87x
Disponibilidades cobrem 87% do passivo circulante.
Estrutura patrimonial pressionada no curto prazo
altaO passivo circulante supera o ativo circulante, reduzindo a folga financeira de curto prazo.
Resultado mensal positivo com alta dependência de convênios
altaA receita é fortemente concentrada em convênios e subvenções, com superávit mensal positivo.
Passivo não circulante relevante por transferências entre filiais
mediaHá saldo material em transferências entre filiais no exigível de longo prazo, exigindo validação da natureza e liquidação.
CONVENIO MUNICIPAL
R$ 410.436,00
Principal fonte de receita do período.
CONVENIO FEDERAL
R$ 30.000,00
Complementa as receitas de subvenção/convenio.
DEVOLUCAO DE VERBA
R$ 35.019,29
Despesa atípica e material no mês.
ESCRITORIO CENTRAL
R$ 236.846,26C
Principal saldo do passivo não circulante por transferências entre filiais.
BANCOS CONTA MOVIMENTO
R$ 73.568,49D
Principal caixa/banco disponível no curto prazo.
Análise gráfica
Disponível
13.3%
R$ 73.568,49
Ativo Circulante
14.0%
R$ 77.399,33
Ativo Não Circulante
86.0%
R$ 474.554,52
Passivo Circulante
16.0%
R$ 84.013,46
Passivo Não Circulante
84.0%
R$ 442.972,72
Patrimônio Líquido
39.1%
R$ 206.044,06
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 456.338,12
Despesas Operacionais
R$ 431.370,45
Resultado do período
R$ 24.967,67
Resultado Financeiro
R$ (273,06)
Liquidez Corrente
0,92x
Liquidez Seca
0,92x
Liquidez Corrente
46/100Indicador abaixo do ideal, sugerindo pressão no curto prazo.
Margem Líquida
5/100Margem positiva, porém baixa em relação à receita.
ROE
12/100Estimativa conservadora por ausência de base histórica no PDF.
Capital de Giro
40/100Capital de giro líquido negativo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 551.953,85D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 77.399,33D
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades em bancos e caixa evidenciadas.
R$ 73.568,49D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta agregadora de bancos conta movimento.
R$ 73.568,49D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo líquido em bancos conta movimento.
R$ 73.568,49D
BANCO DO BRASIL C/C 20426-9 - SUMARÉ CASA 3
Principal conta bancária do período.
R$ 66.905,55D
BANCO DO BRASIL C/C 25482-7 - SUMARÉ CASA 3
Conta bancária secundária.
R$ 6.662,94D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores de curto prazo a realizar.
R$ 3.830,84D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos de curto prazo.
R$ 3.830,84D
ADIANTAMENTOS - SUMARE - CASA 3
Conta analítica agregadora de adiantamentos.
R$ 3.830,84D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 474.554,52D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Transferências entre filiais.
R$ 416.281,77D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta agregadora de verbas entre filiais.
R$ 416.281,77D
SUMARÉ - CASA 1
Saldo entre filiais.
R$ 114.592,00D
SUMARÉ - CASA 2
Saldo entre filiais.
R$ 43.540,36D
SUMARÉ - CASA 3
Saldo entre filiais.
R$ 3.000,00D
SUMARÉ - CASA 4
Saldo entre filiais.
R$ 255.149,41D
ATIVO NAO CIRCULANTE - SUMARE - CASA 3
Ativo não circulante específico da unidade.
R$ 58.272,75D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 58.272,75D
BENS MOVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 61.765,09D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta imobilizada analítica.
R$ 18.600,00D
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta imobilizada analítica.
R$ 26.020,64D
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta imobilizada analítica.
R$ 17.144,45D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciações acumuladas redutoras do imobilizado.
R$ 3.492,34C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 1.101,38C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP. INST
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ 1.479,34C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORM.
Depreciação acumulada de informática/software.
R$ 911,62C
PASSIVO
Total do passivo e PL conforme balancete.
R$ 526.986,18C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 84.013,46C
FORNECEDORES
Saldo de fornecedores.
R$ 2.526,56C
FORNECEDORES - SUMARE - CASA 3
Conta agregadora de fornecedores.
R$ 2.526,56C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 2.526,56C
FORNECEDOR 1
Saldo devedor em conta de fornecedores.
R$ 673,44D
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações de aluguel.
R$ 3.200,00C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas totais.
R$ 73.553,92C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Conta agregadora de obrigações trabalhistas.
R$ 73.553,92C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA
Subtotal analítico do bloco trabalhista.
R$ 22.505,53C
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar no curto prazo.
R$ 22.505,53C
FERIAS A PAGAR
Sem saldo.
R$ 0,00
PROCESSOS TRABALHISTAS A PAGAR
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - SUMARE - CA
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 51.048,39C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 34.774,60C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
FGTS sobre férias provisionado.
R$ 2.781,91C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 12.492,52C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
FGTS sobre 13º provisionado.
R$ 999,36C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 7.316,23C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos e retenções sobre folha.
R$ 4.387,27C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 2.928,96C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição sindical/assistencial.
R$ 616,75C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 616,75C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível de longo prazo.
R$ 442.972,72C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Transferências entre filiais no longo prazo.
R$ 236.928,66C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta agregadora de verbas entre filiais.
R$ 236.928,66C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo do longo prazo.
R$ 236.846,26C
SUMARÉ - CASA 4
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Saldo residual.
R$ 82,40C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido acumulado.
R$ 206.044,06C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 206.044,06C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado do PL.
R$ 206.044,06C
12/08/2026, 17:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
12/08/2026, 17:55
Parecer humano final: aprovado.
13/08/2026, 12:23
S2
Impacto
Distorce a leitura do passivo circulante e pode indicar classificação incorreta de adiantamento, compensação indevida ou erro de lançamento/baixa.
Evidencia
Na conta 14101 FORNECEDOR consta saldo atual de 673,44D, enquanto o grupo de fornecedores permanece credor em 2.526,56C. Um saldo devedor em conta tipicamente credora requer validação de sua natureza contábil.
Recomendacao
Reclassificar ou justificar formalmente a conta devedor-creditora, segregando eventual adiantamento, saldo a recuperar ou estorno.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual: representação fidedigna e neutralidade; CPC 26 (R1) - Apresentação das demonstrações contábeis: classificação adequada de ativos e passivos.
Título
Transferências entre filiais no exigível de longo prazo sem evidência de lastro documental no PDF
Severidade
S2
Impacto
Pode comprometer a rastreabilidade e a comparabilidade do passivo não circulante, especialmente se a rubrica for utilizada para circularização interna sem contrato/controle analítico evidenciado no demonstrativo.
Evidencia
No passivo não circulante há 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS' com saldo de 236.928,66C, composto por 'ESCRITORIO CENTRAL' 236.846,26C e 'SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO' 82,40C. O PDF não traz suporte contratual ou memória de composição além das contas internas.
Recomendacao
Validar a natureza, liquidação esperada e classificação contábil dessas transferências; avaliar se parte deveria permanecer no passivo circulante ou em conta de ajuste interna.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das demonstrações contábeis; CPC 00 (R2) - Características qualitativas da informação contábil.
Título
Dependência material de rubrica de 'devolução de verba' nas despesas
Severidade
S2
Impacto
A despesa de R$ 35.019,29 em 'DEVOLUCAO DE VERBA' representa parcela relevante das despesas do mês e pode alterar significativamente a leitura gerencial do resultado e da execução orçamentária.
Evidencia
Na DRE, 'DEVOLUCAO DE VERBA' aparece com R$ 35.019,29 dentro de despesas totais de R$ 431.370,45; na visão mensal do balancete, a conta 30293 mantém esse mesmo saldo atual, sem detalhamento do motivo da devolução.
Recomendacao
Documentar a origem, competência e destinação da devolução, verificando se trata de estorno, ajuste de convênio ou reclassificação de despesa/receita.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - representação fidedigna; CPC 26 (R1) - evidenciação e apresentação adequada das rubricas relevantes.
Liquidez Imediata
0,87x
Liquidez Geral
1,12x
Baixo Endividamento
44/100Endividamento relevante, com forte peso do passivo não circulante.