Cliente
1274 - LBC - CIDADE TIRADENTES
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um DRE em 31/05/2026 e um balancete de maio/2026 da entidade LAR BATISTA DE CRIANCAS, CNPJ 60.958.972/0021-69. A documentação apresenta coerência geral entre balancete e DRE no resultado do período, com superávit de 45.523,12. Contudo, há um ponto de atenção material em provisões de férias e encargos: o balancete evidencia saldo de provisão para férias de 68.289,34, enquanto a DRE reconhece despesa de férias de 5.229,53 e o movimento do mês mostra constituições/baixas relevantes, sem evidência suficiente para validar integralmente a aderência temporal e a suficiência da provisão. Também há estrutura contábil com expressivo saldo interfilial em ativo e passivo não circulante, porém sem inconsistência matemática aparente. Não foram identificados saldos negativos relevantes nem desequilíbrio patrimonial. Pelo nível de evidência, a conclusão é de parecer humano, com severidade global S2.
Cliente
1274 - LBC - CIDADE TIRADENTES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
23/07/2026, 18:30
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo total
Alta confianca3.709.664,90
Total de ativos na data-base.
Somatório do ativo no balancete
Passivo total
Alta confianca3.607.532,00
Total de passivos na data-base.
Somatório do passivo no balancete
Patrimônio líquido implícito
Alta confianca102.132,90
Diferença patrimonial apurada a partir do balancete.
Ativo total - Passivo total
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
23/07/2026, 18:29
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/07/2026, 18:29
Foram analisados um DRE em 31/05/2026 e um balancete de maio/2026 da entidade LAR BATISTA DE CRIANCAS, CNPJ 60.958.972/0021-69. A documentação apresenta coerência geral entre balancete e DRE no resultado do período, com superávit de 45.523,12. Contudo, há um ponto de atenção material em provisões de férias e encargos: o balancete evidencia saldo de provisão para férias de 68.289,34, enquanto a DRE reconhece despesa de férias de 5.229,53 e o movimento do mês mostra constituições/baixas relevantes, sem evidência suficiente para validar integralmente a aderência temporal e a suficiência da provisão. Também há estrutura contábil com expressivo saldo interfilial em ativo e passivo não circulante, porém sem inconsistência matemática aparente. Não foram identificados saldos negativos relevantes nem desequilíbrio patrimonial. Pelo nível de evidência, a conclusão é de parecer humano, com severidade global S2.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24/07/2026, 08:14 | 24/07/2026, 08:14 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 23/07/2026, 18:29 | 23/07/2026, 18:30 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um DRE em 31/05/2026 e um balancete de maio/2026 da entidade LAR BATISTA DE CRIANCAS, CNPJ 60.958.972/0021-69. A documentação apresenta coerência geral entre balancete e DRE no resultado do período, com superávit de 45.523,12. Contudo, há um ponto de atenção material em provisões de férias e encargos: o balancete evidencia saldo de provisão para férias de 68.289,34, enquanto a DRE reconhece despesa de férias de 5.229,53 e o movimento do mês mostra constituições/baixas relevantes, sem evidência suficiente para validar integralmente a aderência temporal e a suficiência da provisão. Também há estrutura contábil com expressivo saldo interfilial em ativo e passivo não circulante, porém sem inconsistência matemática aparente. Não foram identificados saldos negativos relevantes nem desequilíbrio patrimonial. Pelo nível de evidência, a conclusão é de parecer humano, com severidade global S2. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/07/2026, 18:29
Resumo
Foram analisados um DRE em 31/05/2026 e um balancete de maio/2026 da entidade LAR BATISTA DE CRIANCAS, CNPJ 60.958.972/0021-69. A documentação apresenta coerência geral entre balancete e DRE no resultado do período, com superávit de 45.523,12. Contudo, há um ponto de atenção material em provisões de férias e encargos: o balancete evidencia saldo de provisão para férias de 68.289,34, enquanto a DRE reconhece despesa de férias de 5.229,53 e o movimento do mês mostra constituições/baixas relevantes, sem evidência suficiente para validar integralmente a aderência temporal e a suficiência da provisão. Também há estrutura contábil com expressivo saldo interfilial em ativo e passivo não circulante, porém sem inconsistência matemática aparente. Não foram identificados saldos negativos relevantes nem desequilíbrio patrimonial. Pelo nível de evidência, a conclusão é de parecer humano, com severidade global S2.
Título
Provisão de férias e encargos com movimentação relevante e validação insuficiente da aderência temporal
Receitas do período
Alta confianca213.184,49
Receitas reconhecidas em maio/2026.
Total de receitas da DRE
Despesas do período
Alta confianca167.661,37
Despesas reconhecidas em maio/2026.
Total de despesas da DRE
Superávit do período
Alta confianca45.523,12
Resultado líquido mensal informado.
Receitas - Despesas
Disponibilidades
Alta confianca104.515,39
Recursos imediatamente disponíveis ou de curtíssimo prazo.
Caixa + Bancos + Aplicações de curto prazo
Índice de liquidez corrente
Alta confianca0,97
Grau de cobertura das obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
3.709.664,90
Total do ativo na data-base.
Passivo total
3.607.532,00
Total do passivo na data-base.
Patrimônio líquido implícito
102.132,90
Diferença entre ativo total e passivo total, consistente com o balanço apresentado.
Resultado do exercício
45.523,12
Superávit informado na DRE do mês.
Disponibilidades
104.515,39
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
Passivo circulante
120.388,40
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
3.487.143,60
Predominância de saldos interfiliais e exigível de longo prazo.
Índice de liquidez corrente
0,97
Ativo circulante de 116.681,27 dividido por passivo circulante de 120.388,40.
Estrutura patrimonial concentrada em interfiliais
altaO ativo não circulante é majoritariamente composto por transferências de verbas entre filiais e o passivo não circulante por verba entre filiais, indicando estrutura interna relevante no fechamento.
Resultado mensal superavitário
altaA DRE aponta superávit de 45.523,12 no mês, com receitas superiores às despesas.
Baixa folga de liquidez corrente
altaO ativo circulante está ligeiramente abaixo do passivo circulante, indicando capital de giro apertado na data-base.
Provisões trabalhistas materialmente relevantes
altaAs provisões de férias, 13º e respectivos encargos têm peso relevante no passivo circulante e requerem conciliação.
CONVÊNIO MUNICIPAL
739.461,81 C
Principal receita operacional acumulada no balancete.
VERBAS ENTRE FILIAIS
3.467.780,60 D no ativo e 2.928.318,50 C no passivo
Saldo interfilial relevante em ativo não circulante e exigível de longo prazo.
PROVISÃO PARA FÉRIAS
68.289,34 C
Passivo trabalhista relevante com necessidade de conciliação com folha.
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
30.391,22 C
Passivo trabalhista relevante no encerramento.
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
101.887,46 D
Principal componente do disponível.
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
558.825,10 C
Saldo acumulado informado no patrimônio líquido.
Análise gráfica
Disponível
2.8%
104.515,39
Valores a realizar no curto prazo
0.3%
12.165,88
Ativo não circulante
96.8%
3.592.983,63
Passivo circulante
3.3%
120.388,40
Passivo não circulante
96.7%
3.487.143,60
Patrimônio líquido
0.0%
102.132,90
Receita Bruta
213.184,49
Deduções
0,00
Receita Líquida
213.184,49
Custos
0,00
Despesas Operacionais
167.661,37
Resultado Financeiro
148,82
Resultado
45.523,12
Liquidez Corrente
49/100Liquidez corrente inferior a 1.
Margem Líquida
21.35/100Superávit sobre receitas em torno de 21,35%.
ROE
44.59/100Retorno sobre o patrimônio líquido estimado.
Capital de Giro
49/100Capital de giro apertado na data-base.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
3.709.664,90 D
ATIVO CIRCULANTE
Circulante total.
116.681,27 D
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
104.515,39 D
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
2.624,48 D
CAIXA GERAL
Saldo em caixa geral.
2.624,48 D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
101.887,46 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado de bancos conta movimento.
101.887,46 D
BANCO DO BRASIL C/C 20.427-7 - BUTANTÃ
Conta bancária do Butantã.
47.114,28 D
BANCO BRADESCO C/C 2.781-2 - CIDADE TIRADENTES
Conta bancária de Cidade Tiradentes.
18.109,20 D
BANCO DO BRASIL C/C 3506-8 - CIDADE TIRADENTES
Conta bancária de Cidade Tiradentes.
36.663,98 D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicação de curtíssimo prazo.
3,45 D
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Aplicação BB Rende Fácil.
3,45 D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
12.165,88 D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos de férias e 13º.
12.165,88 D
ADIANTAMENTOS - CIDADE TIRADENTES
Saldo consolidado de adiantamentos.
12.165,88 D
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
7.652,52 D
ADIANTAMENTO DE 13º SALARIO
Adiantamento de 13º salário.
4.513,36 D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Não circulante total.
3.592.983,63 D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Verbas entre filiais.
3.467.780,60 D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado entre filiais.
3.467.780,60 D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta consolidada de verbas entre filiais.
3.467.780,60 D
ACLIMAÇÃO
Saldo interfilial.
2.647,34 D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial.
3.384.145,47 D
EMBU DAS ARTES
Saldo interfilial.
30,23 D
CIDADE TIRADENTES
Saldo interfilial.
80.957,56 D
ATIVO NAO CIRCULANTE - CIDADE TIRADENTES
Ativo não circulante da unidade.
125.203,03 D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
125.203,03 D
BENS MOVEIS
Bens do imobilizado.
136.190,69 D
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
48.885,22 D
MAQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Máquinas, equipamentos e instalações.
65.671,20 D
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
21.634,27 D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
10.987,66 C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
3.411,94 C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP. INST
Depreciação acumulada de máquinas/equipamentos.
2.379,33 C
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORM.
Depreciação acumulada de informática.
5.196,39 C
PASSIVO
Total do passivo.
3.607.532,00 C
PASSIVO CIRCULANTE
Curto prazo.
120.388,40 C
FORNECEDORES
Sem saldo final em fornecedores.
0,00
FORNECEDORES - CIDADE TIRADENTES
Sem saldo final.
0,00
FORNECEDORES
Sem saldo final.
0,00
FORNECEDORES
Sem saldo final.
0,00
ALUGUEL A PAGAR
Sem saldo final.
0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
106.057,98 C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - CIDADE TIRADENTES
Obrigações trabalhistas da unidade.
106.057,98 C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - CIDADE TIRADENTES
Saldo zerado na conta sintética detalhada.
0,00
SALARIOS A PAGAR
Saldo zerado.
0,00
FERIAS A PAGAR
Saldo zerado.
0,00
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Saldo zerado.
0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - CIDADE TIRADENTES
Provisões e encargos sobre salários.
106.057,98 C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão para férias.
68.289,34 C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
FGTS sobre férias.
5.126,79 C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão para 13º salário.
30.391,22 C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
FGTS sobre 13º salário.
2.250,63 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
13.562,25 C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - CIDADE TIRADENTES
Encargos previdenciários da unidade.
13.562,25 C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - CIDADE TIRADENTES
Saldo consolidado.
13.562,25 C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos a recolher.
6.875,48 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
6.686,77 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
768,17 C
OBRIGACOES COM SINDICATOS - CIDADE TIRADENTES
Obrigações sindicais da unidade.
768,17 C
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
710,36 C
CONTRIBUICAO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
57,81 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível de longo prazo.
3.487.143,60 C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
2.928.318,50 C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Verba entre filiais.
2.928.318,50 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado entre filiais.
2.928.318,50 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo interfilial passivo.
2.928.082,50 C
SUMARÉ - CASA 2
Saldo interfilial.
236,00 C
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
558.825,10 C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
558.825,10 C
SUPERAVIT ACUMULADO
Resultado acumulado.
558.825,10 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Resultado acumulado.
558.825,10 C
RECEITAS
Receitas totais.
213.184,49 C
CONVENIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
186.821,37 C
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de doações/ofertas.
2.200,00 C
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita acessória.
561,06 C
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Receita financeira.
257,51 C
ISENCAO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção/contrapartida da cota patronal.
22.609,55 C
BAZAR E FESTAS
Receita não operacional.
735,00 C
DESPESAS
Despesas totais.
167.661,37 D
23/07/2026, 18:30
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/07/2026, 18:30
Parecer humano final: aprovado.
24/07/2026, 08:14
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a despesa do período e o passivo trabalhista, com risco de retrabalho contábil relevante e leitura incorreta de obrigações.
Evidencia
No balancete, a provisão para férias encerra em 68.289,34 e a provisão FGTS s/ férias em 5.126,79; a provisão para 13º salário encerra em 30.391,22 e FGTS s/ 13º em 2.250,63. Na DRE, aparecem férias de 5.229,53 e 13º salário de 6.174,26. O balancete mostra ainda movimentações de provisões no mês, mas não há demonstração auxiliar suficiente para validar a composição e reversão/constituição final das provisões.
Recomendacao
Revisar a conciliação entre folha, provisões e DRE do mês, confirmando critérios de constituição, reversão e competência.
Base legal utilizada
CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes; NBC TG 26 – Apresentação das Demonstrações Contábeis; NBC TG 33 – Benefícios a Empregados.
Liquidez Corrente
0,97
Liquidez Seca
0,89
Liquidez Imediata
0,87
Liquidez Geral
1,00
Baixo Endividamento
Passivo total elevado frente ao ativo total, com predominância de passivo não circulante.