Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/05/2026 e a DRE apresentada são consistentes entre si no resultado do período, com superávit de R$ 2.590,90. Contudo, há pontos de atenção relevantes de estrutura e classificação: (i) saldo de Patrimônio Líquido exatamente igual ao Passivo total, sem segregação de passivo circulante/não circulante evidenciável; (ii) conta de despesas "Diversas, a identificar e ajuste sistemico" no valor de R$ 1.600,00, com baixa rastreabilidade; (iii) uso de conta de receitas "Depósitos não identificados (D.N.I)" de R$ 200,00, que sugere necessidade de validação de origem/classificação; (iv) imobilizado líquido em valor muito pequeno frente ao custo bruto, com depreciação acumulada praticamente igual à base, o que exige revisão de vida útil e aderência do cadastro patrimonial. Não há evidência, nos documentos recebidos, de saldo negativo ou balancete incompleto. O fluxo pode seguir com ressalva técnica, mas os achados de classificação e rastreabilidade justificam tratamento humano no QA.
Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
06/08/2026, 14:54
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 14.252,59
Total do ativo ao final de maio/2026.
Soma do ativo circulante + ativo não circulante
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 11.657,99
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + bancos
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 11.661,69
Capital/Patrimônio social ao encerramento.
Saldo final do PL informado
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
06/08/2026, 14:53
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
06/08/2026, 14:53
O balancete de 31/05/2026 e a DRE apresentada são consistentes entre si no resultado do período, com superávit de R$ 2.590,90. Contudo, há pontos de atenção relevantes de estrutura e classificação: (i) saldo de Patrimônio Líquido exatamente igual ao Passivo total, sem segregação de passivo circulante/não circulante evidenciável; (ii) conta de despesas "Diversas, a identificar e ajuste sistemico" no valor de R$ 1.600,00, com baixa rastreabilidade; (iii) uso de conta de receitas "Depósitos não identificados (D.N.I)" de R$ 200,00, que sugere necessidade de validação de origem/classificação; (iv) imobilizado líquido em valor muito pequeno frente ao custo bruto, com depreciação acumulada praticamente igual à base, o que exige revisão de vida útil e aderência do cadastro patrimonial. Não há evidência, nos documentos recebidos, de saldo negativo ou balancete incompleto. O fluxo pode seguir com ressalva técnica, mas os achados de classificação e rastreabilidade justificam tratamento humano no QA.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/08/2026, 15:31 | 06/08/2026, 15:31 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 06/08/2026, 14:53 | 06/08/2026, 14:54 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/05/2026 e a DRE apresentada são consistentes entre si no resultado do período, com superávit de R$ 2.590,90. Contudo, há pontos de atenção relevantes de estrutura e classificação: (i) saldo de Patrimônio Líquido exatamente igual ao Passivo total, sem segregação de passivo circulante/não circulante evidenciável; (ii) conta de despesas "Diversas, a identificar e ajuste sistemico" no valor de R$ 1.600,00, com baixa rastreabilidade; (iii) uso de conta de receitas "Depósitos não identificados (D.N.I)" de R$ 200,00, que sugere necessidade de validação de origem/classificação; (iv) imobilizado líquido em valor muito pequeno frente ao custo bruto, com depreciação acumulada praticamente igual à base, o que exige revisão de vida útil e aderência do cadastro patrimonial. Não há evidência, nos documentos recebidos, de saldo negativo ou balancete incompleto. O fluxo pode seguir com ressalva técnica, mas os achados de classificação e rastreabilidade justificam tratamento humano no QA. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
06/08/2026, 14:53
Resumo
O balancete de 31/05/2026 e a DRE apresentada são consistentes entre si no resultado do período, com superávit de R$ 2.590,90. Contudo, há pontos de atenção relevantes de estrutura e classificação: (i) saldo de Patrimônio Líquido exatamente igual ao Passivo total, sem segregação de passivo circulante/não circulante evidenciável; (ii) conta de despesas "Diversas, a identificar e ajuste sistemico" no valor de R$ 1.600,00, com baixa rastreabilidade; (iii) uso de conta de receitas "Depósitos não identificados (D.N.I)" de R$ 200,00, que sugere necessidade de validação de origem/classificação; (iv) imobilizado líquido em valor muito pequeno frente ao custo bruto, com depreciação acumulada praticamente igual à base, o que exige revisão de vida útil e aderência do cadastro patrimonial. Não há evidência, nos documentos recebidos, de saldo negativo ou balancete incompleto. O fluxo pode seguir com ressalva técnica, mas os achados de classificação e rastreabilidade justificam tratamento humano no QA.
Título
Receita do período
Alta confiancaR$ 25.148,41
Receitas reconhecidas no mês.
Total de receitas da DRE
Despesa do período
Alta confiancaR$ 22.557,51
Despesas reconhecidas no mês.
Total de despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 2.590,90
Resultado positivo apurado no mês.
Receitas - despesas
Imobilizado líquido
Alta confiancaR$ 2.594,60
Valor residual do ativo imobilizado.
Bens em operação - depreciação acumulada
Depreciação acumulada
Alta confiancaR$ 9.019,50
Conta redutora relevante do ativo imobilizado.
Saldo credor acumulado da depreciação
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receita total do período
R$ 25.148,41
Total de receitas apresentado na DRE e no balancete.
Despesa total do período
R$ 22.557,51
Total de despesas apresentado na DRE e no balancete.
Superávit do período
R$ 2.590,90
Resultado positivo apurado no mês.
Ativo total
R$ 14.252,59
Saldo final do ativo no balancete.
Passivo + PL
R$ 14.252,59
Igualdade com o ativo, indicando equilíbrio formal do balanço no trecho recebido.
Disponibilidades
R$ 11.657,99
Caixa e bancos no encerramento do período.
Imobilizado líquido
R$ 2.594,60
Ativo não circulante líquido após depreciação acumulada.
Depreciação acumulada
R$ 9.019,50
Conta redutora do imobilizado com saldo credor relevante.
Estrutura patrimonial equilibrada no total
altaAtivo total e Passivo + PL fecham em R$ 14.252,59, sem diferença aparente no material recebido.
Alta liquidez em caixa e bancos
altaDisponibilidades representam a maior parcela do ativo, com R$ 11.657,99.
Imobilizado quase totalmente depreciado
mediaA depreciação acumulada de R$ 9.019,50 sobre bens em operação de R$ 11.614,10 reduz fortemente o valor líquido do ativo imobilizado.
Classificações com baixa rastreabilidade
altaExistem rubricas genéricas como ajuste sistêmico e depósitos não identificados, que pedem validação humana.
Bancos conta movimento
R$ 11.626,77
Principal saldo de disponibilidade no encerramento.
Caixa
R$ 31,22
Saldo de pequeno valor, sem movimentação no mês.
Bens em operação
R$ 11.614,10
Base bruta do imobilizado.
(-) Depreciação acumulada
R$ 9.019,50C
Conta redutora expressiva do imobilizado.
Patrimônio líquido
R$ 11.661,69C
Saldo final do PL informado no balancete.
Receitas
R$ 25.148,41C
Receita total do período na DRE.
Despesas
R$ 22.557,51D
Despesa total do período na DRE.
Análise gráfica
Disponível
81.8%
R$ 11.657,99
Ativo não circulante
18.2%
R$ 2.594,60
Passivo circulante
0.0%
Não evidenciado no trecho recebido
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no trecho recebido
Patrimônio líquido
81.8%
R$ 11.661,69
Receita Bruta / Total de Receitas
R$ 25.148,41
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 25.148,41
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 22.557,51
Resultado Financeiro
Não segregado na DRE recebida
Resultado
R$ 2.590,90
Liquidez Corrente
0/100Dados insuficientes no trecho recebido.
Margem Líquida
10/100Superávit de R$ 2.590,90 sobre receita de R$ 25.148,41.
ROE
22/100Superávit positivo sobre PL de R$ 11.661,69.
Capital de Giro
88/100Disponibilidades elevadas frente ao ativo total.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 14.252,59
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 11.657,99
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do circulante.
R$ 11.657,99
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 11.657,99
CAIXA
Caixa.
R$ 31,22
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 31,22
BANCOS CONTA MOVIMENTO / CONTA POUPA
Saldo bancário consolidado.
R$ 11.626,77
BANCO ITAU AG 7829 C/C 77777-5 - MOGI DAS CRUZES 1103
Conta bancária analítica.
R$ 11.626,77
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 2.594,60
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 2.594,60
BENS EM OPERAÇÃO
Custo bruto do imobilizado.
R$ 11.614,10
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica.
R$ 6.488,00
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica.
R$ 2.365,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica.
R$ 1.949,90
IMOVEIS
Conta analítica.
R$ 811,20
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 9.019,50C
DEPREC. DE IMOVEIS
Conta analítica redutora.
R$ 451,21C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Conta analítica redutora.
R$ 6.488,00C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Conta analítica redutora.
R$ 512,44C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica redutora.
R$ 1.567,85C
PASSIVO
Passivo total exibido no trecho recebido.
R$ 11.661,69C
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo de patrimônio líquido.
R$ 11.661,69C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo de PL.
R$ 11.661,69C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 11.661,69C
PATRIMONIO
Grupo sintético.
R$ 11.661,69C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica final.
R$ 11.661,69C
RECEITAS
Receitas totais.
R$ 25.148,41
RECEITAS GERAIS
Grupo sintético de receitas.
R$ 25.148,41
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 203,41
DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS ( D.N.I
Conta de receita sem identificação plena no texto.
R$ 200,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 3,41
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 16.210,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Conta analítica de ofertas.
R$ 16.210,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos.
R$ 8.164,00
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 3.494,00
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 4.670,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literatura.
R$ 571,00
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 571,00
DESPESAS
Despesas totais.
R$ 22.557,51
DESPESAS GERAIS
Grupo sintético de despesas.
R$ 22.557,51
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 12.872,65
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 7.895,35
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Despesa de instalações.
R$ 4.350,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Despesa de imóveis.
R$ 3.545,35
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 90,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 90,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 3.706,05
BRINDES
Brindes.
R$ 462,40
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 250,00
COPIAS E IMPRESSOS
Cópias e impressos.
R$ 314,00
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação do mês.
R$ 193,25
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 130,00
REFEIÇOES E LANCHES
Alimentação e lanches.
R$ 176,40
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuição associativa.
R$ 200,00
TAXAS ASSOCIATIVAS(ASSOC CEMITERIO
Taxas associativas.
R$ 380,00
DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO
Despesa sem detalhamento suficiente.
R$ 1.600,00
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.181,25
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 1.181,25
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 4.458,18
PESSOAL
Pessoal.
R$ 3.800,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Remuneração de obreiros.
R$ 3.800,00
GERAIS
Despesas gerais com obreiros.
R$ 658,18
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 658,18
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 601,96
GERAIS
Geral de cursos.
R$ 601,96
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 601,96
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 1.174,72
GERAIS
Geral de literaturas.
R$ 1.174,72
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas aos campos.
R$ 1.174,72
DESPESAS PROJETOS ESPECIFICOS
Projetos específicos.
R$ 3.450,00
MANUTENÇAO
Manutenção em projetos.
R$ 3.450,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Despesa de imóveis em projetos específicos.
R$ 3.450,00
06/08/2026, 14:54
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
06/08/2026, 14:54
Parecer humano final: aprovado.
06/08/2026, 15:31
Conta de ajuste sistêmico em despesa sem rastreabilidade suficiente
Severidade
S2
Impacto
Reduz a qualidade da classificação contábil e pode dificultar auditoria, análise gerencial e reconciliação de lançamentos.
Evidencia
No DRE/balancete consta a despesa "DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO" no valor de R$ 1.600,00, sem detalhamento adicional na estrutura apresentada.
Recomendacao
Revisar a natureza do lançamento e reclassificar para conta apropriada com histórico/documentação suportante, mantendo trilha de auditoria.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - representação fidedigna e compreensibilidade das informações contábeis; ITG 2000 - necessidade de escrituração com suporte e identificação adequada dos fatos contábeis.
Título
Receita registrada em conta de depósitos não identificados
Severidade
S2
Impacto
Pode ocultar a origem econômica da receita e gerar risco de classificação inadequada, inclusive para controles fiscais e de governança.
Evidencia
A DRE apresenta a receita "DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS ( D.N.I" no valor de R$ 200,00, dentro de receitas gerais.
Recomendacao
Segregar e identificar a natureza do valor antes do encerramento definitivo, para assegurar classificação correta e rastreabilidade do ingresso.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - relevância e representação fidedigna; ITG 2000 - escrituração baseada em documentos hábeis e classificação adequada.
Título
Patrimônio líquido apresentado sem segregação de passivos e com estrutura enxuta
Severidade
S2
Impacto
Limita a leitura da solvência e pode ocultar obrigações não segregadas no plano de contas apresentado.
Evidencia
O balancete exibe "PASSIVO" e, logo abaixo, apenas "PATRIMONIO LIQUIDO" no mesmo montante de R$ 11.661,69, sem evidência de passivo circulante ou não circulante segregado no trecho recebido.
Recomendacao
Validar a estrutura de contas e a existência de obrigações classificáveis em passivo circulante/não circulante, assegurando apresentação consistente com a natureza das contas.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) - classificação e apresentação; ITG 2002/ITG aplicáveis às entidades sem finalidade de lucros - segregação e evidenciação patrimonial.
Título
Imobilizado líquido muito reduzido em relação ao custo bruto e depreciação acumulada elevada
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar necessidade de revisão da vida útil, do cadastro patrimonial ou da contabilização da depreciação, com reflexo no resultado e no ativo.
Evidencia
O balancete mostra bens em operação de R$ 11.614,10 e depreciação acumulada de R$ 9.019,50, resultando em imobilizado líquido de R$ 2.594,60; no mês houve despesa de depreciação/amortização de R$ 38,65.
Recomendacao
Reconciliar o imobilizado físico-contábil, revisar vidas úteis e conferir se a depreciação acumulada está aderente à composição do ativo.
Base legal utilizada
CPC 27 - ativo imobilizado e depreciação; CPC 00 (R2) - representação fidedigna.
Título
Conta de receitas com valor de origem agregada sem detalhamento suficiente
Severidade
S1
Impacto
Afeta a transparência da composição da receita, embora não altere, por si só, o resultado total apurado no período.
Evidencia
A receita total de R$ 25.148,41 está segmentada em diversas rubricas, mas parte delas aparece consolidada em níveis sintéticos sem abertura adicional no texto recebido.
Recomendacao
Manter a abertura analítica do plano de contas e o vínculo entre rubrica sintética e lançamentos de origem para facilitar rastreabilidade.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - compreensibilidade e comparabilidade; ITG 2000.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: passivos não segregados
Baixo Endividamento
Não há passivo circulante/não circulante evidenciado no trecho recebido.