Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O conjunto documental contém um balancete de maio/2026 e uma DRE do mesmo período. O balancete evidencia ativos, passivos, receitas e despesas em valores coerentes em sua maior parte, porém há uma inconsistência relevante de apresentação/fechamento na conta 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' com saldo devedor de R$ 36.039,67, enquanto a DRE exibe superávit de R$ 57.667,77. A diferença entre o resultado do balancete e o resultado da DRE não é explicada pelos demonstrativos recebidos, gerando risco de integridade do fechamento e necessidade de validação humana. Além disso, a estrutura mostra 'Transferência de verbas entre filiais' em montante expressivo, sem base documental complementar neste conjunto para verificação de compensação intraestrutura. Não foram identificados saldos negativos materiais em contas de operação nem indícios diretos de tributação incorreta nos documentos recebidos, mas a divergência de resultado impede aprovação automática.
Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
21/07/2026, 16:07
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 428.773,41
Total do ativo ao final de 31/05/2026.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo Total
Alta confiancaR$ 360.416,66
Total do passivo informado no balancete.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 200.341,48
Caixa e aplicações com liquidez elevada.
Bancos conta movimento + fundos para projetos futuros + equivalentes evidenciados
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
21/07/2026, 16:05
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
21/07/2026, 16:05
O conjunto documental contém um balancete de maio/2026 e uma DRE do mesmo período. O balancete evidencia ativos, passivos, receitas e despesas em valores coerentes em sua maior parte, porém há uma inconsistência relevante de apresentação/fechamento na conta 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' com saldo devedor de R$ 36.039,67, enquanto a DRE exibe superávit de R$ 57.667,77. A diferença entre o resultado do balancete e o resultado da DRE não é explicada pelos demonstrativos recebidos, gerando risco de integridade do fechamento e necessidade de validação humana. Além disso, a estrutura mostra 'Transferência de verbas entre filiais' em montante expressivo, sem base documental complementar neste conjunto para verificação de compensação intraestrutura. Não foram identificados saldos negativos materiais em contas de operação nem indícios diretos de tributação incorreta nos documentos recebidos, mas a divergência de resultado impede aprovação automática.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/07/2026, 16:34 | 21/07/2026, 16:34 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 21/07/2026, 16:05 | 21/07/2026, 16:07 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O conjunto documental contém um balancete de maio/2026 e uma DRE do mesmo período. O balancete evidencia ativos, passivos, receitas e despesas em valores coerentes em sua maior parte, porém há uma inconsistência relevante de apresentação/fechamento na conta 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' com saldo devedor de R$ 36.039,67, enquanto a DRE exibe superávit de R$ 57.667,77. A diferença entre o resultado do balancete e o resultado da DRE não é explicada pelos demonstrativos recebidos, gerando risco de integridade do fechamento e necessidade de validação humana. Além disso, a estrutura mostra 'Transferência de verbas entre filiais' em montante expressivo, sem base documental complementar neste conjunto para verificação de compensação intraestrutura. Não foram identificados saldos negativos materiais em contas de operação nem indícios diretos de tributação incorreta nos documentos recebidos, mas a divergência de resultado impede aprovação automática. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
21/07/2026, 16:05
Resumo
O conjunto documental contém um balancete de maio/2026 e uma DRE do mesmo período. O balancete evidencia ativos, passivos, receitas e despesas em valores coerentes em sua maior parte, porém há uma inconsistência relevante de apresentação/fechamento na conta 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' com saldo devedor de R$ 36.039,67, enquanto a DRE exibe superávit de R$ 57.667,77. A diferença entre o resultado do balancete e o resultado da DRE não é explicada pelos demonstrativos recebidos, gerando risco de integridade do fechamento e necessidade de validação humana. Além disso, a estrutura mostra 'Transferência de verbas entre filiais' em montante expressivo, sem base documental complementar neste conjunto para verificação de compensação intraestrutura. Não foram identificados saldos negativos materiais em contas de operação nem indícios diretos de tributação incorreta nos documentos recebidos, mas a divergência de resultado impede aprovação automática.
Título
Receitas do período
Alta confiancaR$ 921.293,87
Receitas acumuladas no balancete.
Saldo credor acumulado das contas de receita
Despesas do período
Alta confiancaR$ 852.937,12
Despesas acumuladas no balancete.
Saldo devedor acumulado das contas de despesa
Resultado implícito do balancete
Alta confiancaR$ 68.356,75
Resultado contábil implícito pela estrutura do balancete.
Receitas - Despesas
Capital de giro bruto
Alta confiancaR$ 201.800,12
Ativo circulante disponível para suportar obrigações de curto prazo.
Ativo circulante
Patrimônio líquido implícito
Confianca mediaR$ 68.356,75
PL implícito pela equação patrimonial, sujeito à validação da conta de superávit.
Ativo total - passivo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 428.773,41
Total do ativo no encerramento do mês.
Passivo Total + PL
R$ 360.416,66
Total do passivo no encerramento do mês.
Patrimônio Líquido implícito
R$ 68.356,75
Diferença entre Ativo Total e Passivo Total informado no balancete.
Receitas acumuladas
R$ 921.293,87
Saldo credor acumulado das receitas no balancete.
Despesas acumuladas
R$ 852.937,12
Saldo devedor acumulado das despesas no balancete.
Resultado acumulado implícito
R$ 68.356,75
Diferença entre receitas e despesas acumuladas evidenciadas no balancete.
Disponibilidades
R$ 200.341,48
Caixa/bancos e aplicações de liquidez imediata ou equivalente, conforme agrupamento do balancete.
Imobilizado líquido
R$ 60.959,83
Bens móveis de R$ 64.697,29 menos depreciação acumulada de R$ 1.868,73, resultando em valor líquido estimado com base no balancete.
Estrutura de capital com caixa relevante
altaO ativo circulante é predominante e as disponibilidades representam parcela alta do ativo total.
Resultado operacional mensal positivo na DRE, porém divergente do balancete
altaA DRE apresenta superávit de R$ 57.667,77, mas o balancete exibe conta de superávit no exercício com saldo devedor de R$ 36.039,67.
Dependência material de receitas de convênios/subvenções
mediaA principal receita evidenciada é convênio municipal de R$ 117.987,34.
Passivo concentrado em obrigações trabalhistas e provisões
altaHá peso relevante de provisões e obrigações trabalhistas/previdenciárias no passivo circulante.
CONVÊNIO MUNICIPAL
R$ 749.770,25 (saldo acumulado credor no balancete)
Principal conta de receita operacional, com forte relevância para o mês.
DISPONIBILIDADES
R$ 200.341,48
Caixa e equivalentes com peso elevado no ativo circulante.
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
R$ 164.144,73D no ativo
Conta material, requer conciliação entre unidades.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL
R$ 125.808,55C
Principal componente do passivo circulante evidenciado.
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
R$ 36.039,67D
Natureza devedora em conta de resultado/patrimônio, com potencial inconsistência de fechamento.
Análise gráfica
Disponível
46.7%
R$ 200.341,48
Valores a realizar no curto prazo
0.3%
R$ 1.458,64
Ativo não circulante
52.9%
R$ 226.973,29
Passivo circulante
42.5%
R$ 153.166,44
Passivo não circulante
57.5%
R$ 207.250,22
Patrimônio líquido
19.0%
R$ 68.356,75
Receita Bruta / Receitas
R$ 152.835,90
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 152.835,90
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 95.168,13
Resultado Financeiro
R$ 1.219,68
Resultado do Exercício
R$ 57.667,77
Liquidez Corrente
66/100Índice de 1,32 sugere capacidade de cobertura de curto prazo.
Margem Liquida
38/100A DRE mostra superávit, mas há inconsistência no fechamento do balancete.
ROE
50/100Informação suficiente apenas para leitura indicativa.
Capital de Giro
72/100Capital de giro bruto positivo e relevante.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 428.773,41
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 201.800,12
DISPONIBILIDADES
Caixa e equivalentes.
R$ 200.341,48
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em conta movimento.
R$ 8.980,81
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta sintética de bancos movimento.
R$ 8.980,81
BRADESCO 64416-1 - UMARIZAL
Conta bancária individual.
R$ 8.980,81
BANCO DO BRASIL C/C 3409-6 - UMARIZAL
Conta com saldo zerado.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 191.360,67
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Saldo composto por aplicações e capitalização.
R$ 191.360,67
INVEST PLUS BRADESCO C/C 64416-1 -
Aplicação financeira.
R$ 132.374,85
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 64416-1 - UMARIZAL
Título de capitalização.
R$ 3.571,12
BB RENDE FÁCIL 3409-6 - UMARIZAL
Aplicação/conta remunerada.
R$ 55.414,70
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 1.458,64
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Valor a realizar no curto prazo.
R$ 1.458,64
ADIANTAMENTOS - UMARIZAL
Subgrupo do adiantamento a empregados.
R$ 1.458,64
ADiantamento de férias
Conta zerada no saldo atual.
R$ 0,00
Adiantamento de 13º salários
Saldo remanescente.
R$ 1.458,64
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 226.973,29
ATIVO NÃO CIRCULANTE - UMARIZAL
Parcela atribuída à unidade Umarizal.
R$ 62.828,56
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido no subtotal da unidade.
R$ 62.828,56
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 64.697,29
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de imobilizado.
R$ 46.350,00
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta de imobilizado.
R$ 17.648,29
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta de imobilizado.
R$ 699,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora.
R$ 1.868,73C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta redutora de bens móveis.
R$ 1.334,58C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Conta redutora de bens móveis.
R$ 534,15C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta interfiliais com saldo material.
R$ 164.144,73D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo de verbas entre filiais.
R$ 164.144,73D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta intercompany do ativo.
R$ 164.144,73D
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 360.416,66C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 153.166,44C
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 5.911,96C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação por aluguel.
R$ 5.911,96C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigigações trabalhistas totais.
R$ 125.808,55C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL
Conjunto de obrigações trabalhistas da unidade.
R$ 125.808,55C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - UMARIZAL
Obrigações previdenciárias agrupadas no balancete.
R$ 17.054,50C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos retidos a recolher.
R$ 10.218,97C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.835,53C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 4.391,43C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 207.250,22C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Obrigações de longo prazo.
R$ 2.807,16C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Verbas entre filiais no exigível a longo prazo.
R$ 2.807,16C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado de resultados.
R$ 204.443,06C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 204.443,06C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta patrimonial acumulada.
R$ 204.443,06C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Conta com natureza devedora, inconsistência de fechamento a validar.
R$ 36.039,67D
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta patrimonial acumulada exibida ao final do balancete.
R$ 240.482,73C
RECEITAS
Receitas acumuladas no balancete.
R$ 921.293,87C
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 749.770,25C
OPERACIONAIS
Subgrupo operacional.
R$ 749.770,25C
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal fonte operacional.
R$ 749.770,25C
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita dominante do período acumulado.
R$ 749.770,25C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 171.271,62C
OPERACIONAIS
Saldo acumulado no subgrupo operacional de capitalização.
R$ 57.698,00C
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições acumuladas.
R$ 50.520,72C
OFERTAS DE IGREJAS
Receita de ofertas de igrejas.
R$ 1.082,00C
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de ofertas de particulares.
R$ 1.432,00C
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita de incentivo/retorno fiscal evidenciado.
R$ 47.936,72C
OFERTAS CAMPANHAS
Receita residual.
R$ 70,00C
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos e descontos obtidos.
R$ 7.177,28C
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRAS
Rendimento financeiro.
R$ 6.889,74C
DESCONTOS OBTIDOS
Receita financeira acessória.
R$ 287,54C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal e encargos.
R$ 113.573,62C
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita/benefício operacional por isenção.
R$ 113.573,62C
DESPESAS
Despesas acumuladas.
R$ 852.937,12D
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais totais.
R$ 852.937,12D
DESPESAS OPERACIONAIS - UMARIZAL
Despesas da unidade.
R$ 852.937,12D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - UMARIZAL
Subtotal administrativo.
R$ 729.658,96D
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 526.697,61D
SALÁRIOS
Principal despesa de pessoal.
R$ 374.883,97D
FÉRIAS
Despesa com férias.
R$ 44.418,52D
13º SALÁRIO
Despesa com 13º salário.
R$ 36.251,52D
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Despesa rescisória.
R$ 1.106,35D
FGTS - GFIP
Encargo sobre folha.
R$ 38.668,93D
UNIFORME E EPI'S
Despesa de apoio ao pessoal.
R$ 2.157,27D
VALE TRANSPORTE
Benefício a empregados.
R$ 7.650,23D
CESTA BÁSICA
Benefício a empregados.
R$ 11.881,61D
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Assistência médica.
R$ 1.431,45D
CURSOS E TREINAMENTOS
Capacitação.
R$ 7.098,40D
21/07/2026, 16:07
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
21/07/2026, 16:07
Parecer humano final: aprovado.
21/07/2026, 16:34
Divergência entre resultado do balancete e superávit apresentado na DRE
Severidade
S2
Impacto
Compromete a reconciliação entre demonstrativos e enfraquece a confiabilidade do fechamento mensal, com potencial retrabalho contábil e gerencial.
Evidencia
No balancete, a conta 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' aparece com saldo devedor de R$ 36.039,67. Na DRE, o 'SUPERAVIT' informado é de R$ 57.667,77. Os documentos disponibilizados não trazem ponte de conciliação entre os dois valores.
Recomendacao
Reconciliar formalmente o resultado do balancete com a DRE e verificar a origem da diferença antes de concluir o fechamento.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual) quanto à consistência e comparabilidade das informações contábeis.
Título
Conta de superávit no exercício com natureza de saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
A denominação patrimonial sugere saldo credor, mas o balancete mostra saldo devedor, o que pode indicar classificação, encerramento ou mapeamento incorreto de conta patrimonial/resultado.
Evidencia
O balancete registra '2200 SUPERAVIT NO EXERCÍCIO 36.039,67D', enquanto outras contas de patrimônio líquido aparecem majoritariamente com natureza credora.
Recomendacao
Validar a parametrização e a natureza contábil da conta, bem como o lançamento de encerramento do resultado.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e CPC 00, por exigirem apresentação fidedigna e classificação consistente entre contas patrimoniais e de resultado.
Título
Transferências entre filiais em valor expressivo sem conciliação demonstrada neste conjunto
Severidade
S2
Impacto
Pode ocultar partidas recíprocas ou distorcer a leitura de ativos/passivos intercompany, exigindo validação de compensação e origem das verbas.
Evidencia
O balancete apresenta 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS' no ativo em R$ 164.144,73 e no passivo exigível a longo prazo em R$ 2.807,16, além de movimentações em contas de 'ESCRITÓRIO CENTRAL', 'CAMPO LIMPO' e 'ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA'.
Recomendacao
Conferir a conciliação interfiliais e a simetria das partidas entre as unidades envolvidas.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e CPC 00, quanto à representação apropriada da posição patrimonial e segregação adequada de saldos.
Liquidez Corrente
1,32
Liquidez Seca
1,32
Liquidez Imediata
1,31
Liquidez Geral
1,11
Baixo Endividamento
58/100Passivo representa parcela material do ativo, com concentração em passivo não circulante.