Cliente
1058 - APEC - MANAUS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 31/05/2026 estão estruturalmente coerentes em linhas gerais e permitem apurar superávit mensal de R$ 3.199,57. Entretanto, há inconsistência material no patrimônio líquido: o saldo de superávit/déficit acumulado aparece como devedor (R$ 1.276,78D) dentro do PL, o que é tecnicamente atípico e indica possível reclassificação/ajuste patrimonial incorreto ou saldo acumulado invertido. Também há evidência de ativações e despesas sem maior detalhamento analítico em alguns grupos, mas sem suficiente base documental para afirmar erro fiscal ou societário conclusivo. Diante da inconsistência no PL, o desfecho inicial indicado é parecer humano, com severidade global S2.
Observações do parecer humano
Cliente
1058 - APEC - MANAUS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
09/06/2026, 12:05
Última execução
09/06/2026, 09:10
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 16.984,11
Total do ativo em 31/05/2026.
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 13.784,54
Total do passivo em 31/05/2026.
Total do passivo no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 12.119,98
Saldo do PL em 31/05/2026.
Total do patrimônio líquido no balancete
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/06/2026, 09:09
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/06/2026, 09:09
O balancete e a DRE de 31/05/2026 estão estruturalmente coerentes em linhas gerais e permitem apurar superávit mensal de R$ 3.199,57. Entretanto, há inconsistência material no patrimônio líquido: o saldo de superávit/déficit acumulado aparece como devedor (R$ 1.276,78D) dentro do PL, o que é tecnicamente atípico e indica possível reclassificação/ajuste patrimonial incorreto ou saldo acumulado invertido. Também há evidência de ativações e despesas sem maior detalhamento analítico em alguns grupos, mas sem suficiente base documental para afirmar erro fiscal ou societário conclusivo. Diante da inconsistência no PL, o desfecho inicial indicado é parecer humano, com severidade global S2.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 09/06/2026, 12:05 | 09/06/2026, 12:05 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva, falta lançamento de depreciação |
| 09/06/2026, 09:09 | 09/06/2026, 09:10 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 31/05/2026 estão estruturalmente coerentes em linhas gerais e permitem apurar superávit mensal de R$ 3.199,57. Entretanto, há inconsistência material no patrimônio líquido: o saldo de superávit/déficit acumulado aparece como devedor (R$ 1.276,78D) dentro do PL, o que é tecnicamente atípico e indica possível reclassificação/ajuste patrimonial incorreto ou saldo acumulado invertido. Também há evidência de ativações e despesas sem maior detalhamento analítico em alguns grupos, mas sem suficiente base documental para afirmar erro fiscal ou societário conclusivo. Diante da inconsistência no PL, o desfecho inicial indicado é parecer humano, com severidade global S2. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/06/2026, 09:09
Resumo
O balancete e a DRE de 31/05/2026 estão estruturalmente coerentes em linhas gerais e permitem apurar superávit mensal de R$ 3.199,57. Entretanto, há inconsistência material no patrimônio líquido: o saldo de superávit/déficit acumulado aparece como devedor (R$ 1.276,78D) dentro do PL, o que é tecnicamente atípico e indica possível reclassificação/ajuste patrimonial incorreto ou saldo acumulado invertido. Também há evidência de ativações e despesas sem maior detalhamento analítico em alguns grupos, mas sem suficiente base documental para afirmar erro fiscal ou societário conclusivo. Diante da inconsistência no PL, o desfecho inicial indicado é parecer humano, com severidade global S2.
Título
Saldo de superávit/déficit acumulado apresentado como devedor dentro do patrimônio líquido
Severidade
Receita total
Alta confiancaR$ 22.302,93
Receita total do período.
Somatório das receitas da DRE
Despesa total
Alta confiancaR$ 19.103,36
Despesa total do período.
Somatório das despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 3.199,57
Resultado líquido mensal positivo.
Receitas - Despesas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 8.783,99
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + bancos
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 1.664,56
Obrigações de curto prazo identificadas no balancete.
Obrigações de curto prazo
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 3.199,57
Resultado positivo apurado na DRE do mês.
Ativo total
R$ 16.984,11
Saldo total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 13.784,54
Saldo total do passivo ao final do período.
Patrimônio líquido
R$ 12.119,98
Saldo total do patrimônio líquido informado no balancete.
Disponibilidades
R$ 8.783,99
Caixa e bancos disponíveis no período.
Passivo circulante
R$ 1.664,56
Obrigações de curto prazo identificadas.
Ativo não circulante
R$ 8.200,12
Imobilizado registrado no período.
Receita total
R$ 22.302,93
Total de receitas apuradas na DRE.
Estrutura patrimonial com caixa relevante
altaA maior parcela do ativo circulante está em disponibilidades, com caixa e bancos totalizando R$ 8.783,99.
Imobilizado sem depreciação evidenciada
mediaO ativo não circulante apresenta R$ 8.200,12 em imobilizado, sem movimentação de depreciação no balancete exibido.
Resultado mensal superavitário
altaA DRE evidencia superávit de R$ 3.199,57 no mês.
Ponto de atenção no patrimônio líquido
altaA conta de superávit/déficit acumulado aparece devedora, o que exige revisão da consistência da apresentação do PL.
CAIXA - CAMPOS
R$ 4.371,33D
Principal saldo de caixa identificado.
CAIXA ECONÔMICA AG: 6350 C/C: 1292-577532078-2 MANAUS 1058
R$ 2.288,94D
Conta bancária com maior movimentação no período.
BANCO BRADESCO AG:2467 C/C: 32366-7 MANAUS 1058
R$ 2.123,72D
Conta bancária sem movimentação no mês exibido.
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
R$ 6.955,92D
Principal conta do imobilizado.
PATRIMONIO SOCIAL
R$ 13.396,76C
Principal componente positivo do PL.
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
R$ 1.276,78D
Saldo devedor atípico dentro do PL.
Análise gráfica
Disponível
51.7%
R$ 8.783,99
Ativo não circulante
48.3%
R$ 8.200,12
Passivo circulante
6.0%
R$ 1.664,56
Patrimônio líquido
43.5%
R$ 12.119,98
Passivo total informado
49.5%
R$ 13.784,54
Receita bruta
R$ 22.302,93
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 22.302,93
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 19.103,36
Resultado financeiro
R$ (481,90)
Resultado
R$ 3.199,57
Liquidez Corrente
93/100Boa cobertura das obrigações de curto prazo.
Margem Liquida
14/100Superávit existe, mas a margem é moderada.
ROE
26/100Indicador limitado pela ressalva no patrimônio líquido.
Capital de Giro
88/100Forte folga de curto prazo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 16.984,11D
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 8.783,99D
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo de ativo circulante.
R$ 8.783,99D
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 8.783,99D
CAIXA
Caixa físico.
R$ 4.371,33D
CAIXA - CAMPOS
Conta de caixa principal.
R$ 4.371,33D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Soma de bancos e conta poupança.
R$ 4.412,66D
BANCO BRADESCO AG:2467 C/C: 32366-7 MANAUS 1058
Conta bancária sem movimentação no mês exibido.
R$ 2.123,72D
CAIXA ECONÔMICA AG: 6350 C/C: 1292-577532078-2 MANAUS 1058
Conta bancária com movimentação no mês.
R$ 2.288,94D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 8.200,12D
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
R$ 8.200,12D
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 8.200,12D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Principal conta do imobilizado.
R$ 6.955,92D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Complemento do imobilizado.
R$ 1.244,20D
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 13.784,54C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 1.664,56C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 1.664,56C
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações imediatas.
R$ 1.664,56C
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Financiamentos de curto prazo.
R$ 1.664,56C
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Conta de empréstimo registrada.
R$ 1.664,56C
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido total.
R$ 12.119,98C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do PL.
R$ 12.119,98C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 13.396,76C
PATRIMONIO
Conta de patrimônio.
R$ 13.396,76C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 13.396,76C
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo devedor atípico em conta de acumulados do PL.
R$ 1.276,78D
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Conta de ajuste patrimonial com saldo devedor.
R$ 1.276,78D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica de ajuste patrimonial.
R$ 1.276,78D
RECEITAS
Receita total da DRE.
R$ 22.302,93
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 7.344,73
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 7.344,73
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 1.750,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Ofertas para sustento de obreiros.
R$ 1.750,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 5.986,50
INSCRIÇOES
Receitas de inscrições.
R$ 3.240,00
MENSALIDADES
Receitas de mensalidades.
R$ 2.746,50
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 6.691,70
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 6.691,70
RECEITAS PROJETOS ESPECIFICOS
Receitas de projetos específicos.
R$ 530,00
DOAÇOES
Doações vinculadas a projetos.
R$ 530,00
DESPESAS
Total de despesas da DRE.
R$ 19.103,36
DESPESAS GERAIS
Grupo consolidado de despesas.
R$ 19.103,36
09/06/2026, 09:10
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/06/2026, 09:10
Aprovado com ressalva, falta lançamento de depreciação
09/06/2026, 12:05
S2
Impacto
Compromete a leitura do patrimônio líquido e pode distorcer indicadores de solvência e estrutura patrimonial, exigindo validação da origem do saldo acumulado e da forma de apresentação.
Evidencia
No balancete, a conta '99909 SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' está com saldo atual 1.276,78D e compõe o grupo de patrimônio líquido, enquanto o PL total permanece 12.119,98C. A presença de saldo devedor em conta acumulativa do PL é atípica e pode indicar classificação incorreta ou necessidade de reclassificação.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio líquido, confirmar a natureza do saldo acumulado e verificar se houve lançamento de ajuste/reclassificação que justificasse o saldo devedor.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; CPC 26 (R1), itens de apresentação do patrimônio líquido e consistência da classificação; Resolução CFC aplicável à estrutura e apresentação das demonstrações contábeis.
Liquidez Corrente
5,28
Liquidez Seca
5,28
Liquidez Imediata
5,28
Liquidez Geral
10,20
Baixo Endividamento
84/100Endividamento de curto prazo controlado.