Cliente
1017 - APEC - Bahia
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de maio/2026 e a DRE de 31/05/2026 da ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS. A documentação apresenta coerência geral entre balancete e DRE quanto ao resultado do período, porém há pontos técnicos relevantes: estrutura de contas com rubricas repetidas/subordinadas que dificultam leitura e controle, além de um saldo de receitas acumuladas que não fecha de forma transparente com a soma das linhas detalhadas da DRE pela forma como o documento foi extraído. O patrimônio líquido permanece igual ao saldo do período anterior e o resultado superavitário de R$ 946,60 não aparenta ter sido incorporado ao PL no próprio balancete mensal, o que exige validação do fluxo de encerramento/transferência de resultado. Há também um imobilizado com depreciação acumulada crescente e ativo não circulante dominado por 'participações em consórcios', sem evidência adicional do lastro econômico no arquivo. Não foi identificado saldo negativo. O conjunto indica necessidade de parecer humano para validação do fechamento e da amarração contábil antes de aprovação final.
Cliente
1017 - APEC - Bahia
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
05/08/2026, 18:02
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 22.906,62
Total do ativo em 31/05/2026.
Saldo atual do grupo ATIVO
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 3.276,78
Recursos de curto prazo disponíveis no fechamento.
Saldo atual do grupo ATIVO CIRCULANTE
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 19.629,84
Recursos de longo prazo / não circulantes.
Saldo atual do grupo ATIVO NAO CIRCULANTE
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/08/2026, 17:58
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/08/2026, 17:58
Foram analisados o balancete de maio/2026 e a DRE de 31/05/2026 da ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS. A documentação apresenta coerência geral entre balancete e DRE quanto ao resultado do período, porém há pontos técnicos relevantes: estrutura de contas com rubricas repetidas/subordinadas que dificultam leitura e controle, além de um saldo de receitas acumuladas que não fecha de forma transparente com a soma das linhas detalhadas da DRE pela forma como o documento foi extraído. O patrimônio líquido permanece igual ao saldo do período anterior e o resultado superavitário de R$ 946,60 não aparenta ter sido incorporado ao PL no próprio balancete mensal, o que exige validação do fluxo de encerramento/transferência de resultado. Há também um imobilizado com depreciação acumulada crescente e ativo não circulante dominado por 'participações em consórcios', sem evidência adicional do lastro econômico no arquivo. Não foi identificado saldo negativo. O conjunto indica necessidade de parecer humano para validação do fechamento e da amarração contábil antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/08/2026, 09:27 | 06/08/2026, 09:27 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 05/08/2026, 17:58 | 05/08/2026, 18:02 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de maio/2026 e a DRE de 31/05/2026 da ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS. A documentação apresenta coerência geral entre balancete e DRE quanto ao resultado do período, porém há pontos técnicos relevantes: estrutura de contas com rubricas repetidas/subordinadas que dificultam leitura e controle, além de um saldo de receitas acumuladas que não fecha de forma transparente com a soma das linhas detalhadas da DRE pela forma como o documento foi extraído. O patrimônio líquido permanece igual ao saldo do período anterior e o resultado superavitário de R$ 946,60 não aparenta ter sido incorporado ao PL no próprio balancete mensal, o que exige validação do fluxo de encerramento/transferência de resultado. Há também um imobilizado com depreciação acumulada crescente e ativo não circulante dominado por 'participações em consórcios', sem evidência adicional do lastro econômico no arquivo. Não foi identificado saldo negativo. O conjunto indica necessidade de parecer humano para validação do fechamento e da amarração contábil antes de aprovação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/08/2026, 17:58
Resumo
Foram analisados o balancete de maio/2026 e a DRE de 31/05/2026 da ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS. A documentação apresenta coerência geral entre balancete e DRE quanto ao resultado do período, porém há pontos técnicos relevantes: estrutura de contas com rubricas repetidas/subordinadas que dificultam leitura e controle, além de um saldo de receitas acumuladas que não fecha de forma transparente com a soma das linhas detalhadas da DRE pela forma como o documento foi extraído. O patrimônio líquido permanece igual ao saldo do período anterior e o resultado superavitário de R$ 946,60 não aparenta ter sido incorporado ao PL no próprio balancete mensal, o que exige validação do fluxo de encerramento/transferência de resultado. Há também um imobilizado com depreciação acumulada crescente e ativo não circulante dominado por 'participações em consórcios', sem evidência adicional do lastro econômico no arquivo. Não foi identificado saldo negativo. O conjunto indica necessidade de parecer humano para validação do fechamento e da amarração contábil antes de aprovação final.
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 3.276,78
Saldo imediatamente disponível em caixa e bancos.
Caixa + bancos
Passivo + PL
Alta confiancaR$ 21.960,02
Passivo e patrimônio líquido no balancete.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 21.960,02
Patrimônio líquido informado no balancete.
Saldo atual do PL
Receita do período
Alta confiancaR$ 49.194,61
Receitas apuradas em maio/2026.
Total de receitas na DRE
Resultado do período
Alta confiancaR$ 946,60
Superávit apurado na DRE.
Receitas - despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 49.194,61
Total de receitas apuradas na DRE de maio/2026.
Despesas do período
R$ 48.248,01
Total de despesas apuradas na DRE de maio/2026.
Superávit do período
R$ 946,60
Resultado positivo do mês após receitas e despesas.
Ativo total
R$ 22.906,62
Saldo atual do ativo no balancete.
Passivo + PL
R$ 21.960,02
Saldo atual do passivo/patrimônio líquido no balancete.
Capital circulante líquido
R$ 3.276,78
Ativo circulante menos passivo circulante; no arquivo não há passivo circulante destacado, então o valor reflete a estrutura apresentada.
Imobilizado líquido
R$ 19.629,84
Ativo não circulante líquido após depreciação acumulada.
Disponibilidades
R$ 3.276,78
Caixa e bancos no encerramento do mês.
Caixa e bancos representam 14,3% do ativo total
altaDisponibilidades somam R$ 3.276,78 frente ao ativo total de R$ 22.906,62.
Ativo não circulante concentra 85,7% do ativo
altaO não circulante soma R$ 19.629,84, majoritariamente em consórcios.
Resultado mensal positivo, porém sem evidência de fechamento no PL
altaA DRE aponta superávit, mas o PL no balancete não evidencia aumento correspondente no período.
CAIXA - CAMPOS
R$ 2.289,92D
Principal conta de caixa do período.
BRADESCO AG 7125 C/C 157455-8 - BA
R$ 986,86D
Saldo bancário disponível no encerramento.
CONSORCIOS
R$ 19.317,34D
Maior saldo do ativo não circulante.
PATRIMONIO SOCIAL
R$ 21.960,02C
Principal componente do patrimônio líquido no balancete.
RECEITAS
R$ 49.194,61C
Receita total acumulada no período na DRE.
DESPESAS
R$ 48.248,01D
Despesa total acumulada no período na DRE.
Análise gráfica
Disponível
14.3%
R$ 3.276,78
Ativo Não Circulante
85.7%
R$ 19.629,84
Passivo Circulante
0.0%
Não evidenciado de forma segregada no arquivo
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado de forma segregada no arquivo
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 21.960,02
Receita Bruta
R$ 49.194,61
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 49.194,61
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 48.248,01
Resultado Financeiro
R$ 3,99
Resultado
R$ 946,60
Liquidez Corrente
0/100Não foi possível atribuir score confiável pela ausência da base do passivo circulante.
Margem Líquida
1.92/100Superávit de 946,60 sobre receitas de 49.194,61 resulta em margem de aproximadamente 1,92%.
ROE
0/100Sem saldo inicial e sem PL médio demonstrado de forma suficiente.
Capital de Giro
0/100Não foi possível calcular com base segura pela falta de passivo circulante segregado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 22.906,62D
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 3.276,78D
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 3.276,78D
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 3.276,78D
CAIXA
Saldo de caixa consolidado.
R$ 2.289,92D
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 2.289,92D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário consolidado.
R$ 986,86D
BRADESCO AG 7125 C/C 157455-8 - BA
Conta bancária analítica.
R$ 986,86D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 19.629,84D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido consolidado.
R$ 19.629,84D
BENS EM OPERAÇAO
Equipamentos de informática.
R$ 750,00D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica do imobilizado.
R$ 750,00D
PATICIPAÇOES EM CONSORCIOS
Saldo relevante do não circulante.
R$ 19.317,34D
CONSORCIOS
Conta analítica de consórcios.
R$ 19.317,34D
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 437,50C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada do equipamento.
R$ 437,50C
PASSIVO
Grupo total do passivo apresentado.
R$ 21.960,02C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo do passivo.
R$ 21.960,02C
PATRIMONIO LIQUIDO
Estrutura repetida no arquivo.
R$ 21.960,02C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 21.960,02C
PATRIMONIO
Conta consolidada de patrimônio.
R$ 21.960,02C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica final do PL.
R$ 21.960,02C
RECEITAS
Receita total do período.
R$ 49.194,61C
RECEITAS GERAIS
Grupo de receitas gerais.
R$ 49.194,61C
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 6.902,88C
DOAÇOES E OFERTAS
Principal receita administrativa detalhada.
R$ 6.898,89C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receita financeira.
R$ 3,99C
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 3,99C
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 761,50C
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Conta analítica de sustento de obreiros.
R$ 761,50C
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 31.417,00C
INSCRIÇOES
Receitas de inscrições.
R$ 19.737,00C
MENSALIDADES
Receitas de mensalidades.
R$ 11.680,00C
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 7.113,23C
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 7.113,23C
RECEITAS PROJETOS ESPECIFICOS
Receitas de projetos específicos.
R$ 3.000,00C
PROJETO AVANÇO MISSIONARIO
Receita de projeto específico.
R$ 3.000,00C
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 48.248,01D
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 48.248,01D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 33.774,86D
TRIBUTARIAS
IPTU e tributos correlatos.
R$ 3.621,05D
IPTU
Despesa tributária evidenciada.
R$ 3.621,05D
MANUTENÇAO
Manutenções diversas.
R$ 1.179,47D
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 790,00D
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 389,47D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços terceirizados.
R$ 1.060,00D
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 760,00D
SISTEMA DE SEGURANÇA
Serviço de segurança.
R$ 300,00D
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 26.978,36D
AGUA E ESGOTO
Consumo de água/esgoto.
R$ 389,05D
BRINDES
Brindes e materiais promocionais.
R$ 87,45D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 2.318,62D
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 3.842,15D
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Depreciação/amortização do período.
R$ 62,50D
DESPESAS DE CARTORIO/ LEGAIS E JUDI
Despesas legais/cartorárias.
R$ 328,30D
DESPESAS POSTAIS
Postagens e remessas.
R$ 2.005,71D
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Doações/contribuições registradas como despesa.
R$ 2.072,42D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 371,59D
ESTACIONAMENTO
Estacionamento.
R$ 216,00D
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 612,92D
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 4.397,54D
SEGURANÇA E VIGILÂNCIA
Segurança e vigilância.
R$ 450,00D
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuição sindical/associativa.
R$ 85,00D
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ 2.625,36D
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesa com cartão de crédito.
R$ 7.113,75D
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 935,98D
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 935,98D
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 220,00D
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesa específica com treinamento.
R$ 220,00D
MANUTENÇAO
Manutenção em cursos e treinamentos.
R$ 70,00D
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 70,00D
GERAIS
Despesas gerais do bloco.
R$ 150,00D
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 150,00D
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 13.824,79D
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas aos campos.
R$ 13.824,79D
DESPESAS PROJETOS ESPECIFICOS
Despesas de projetos específicos.
R$ 428,36D
JORNAIS REVISTAS E PERIODICOS
Jornais, revistas e periódicos.
R$ 428,36D
05/08/2026, 18:02
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/08/2026, 18:02
Parecer humano final: aprovado.
06/08/2026, 09:27
Título
Estrutura de contas com rubricas repetidas e hierarquia pouco clara
Severidade
S2
Impacto
Dificulta rastreabilidade, conferência dos saldos e leitura gerencial, podendo gerar retrabalho relevante no fechamento.
Evidencia
Há repetição de grupos e subtítulos como 'RECEITAS', 'RECEITAS GERAIS', 'DESPESA ADMINISTRATIVAS', 'GERAIS' e outras linhas aninhadas sem padronização evidente, tanto no balancete quanto na DRE extraída.
Recomendacao
Revisar a estrutura sintética/analítica das contas e a apresentação do balancete/DRE para eliminar redundâncias e melhorar a rastreabilidade dos saldos.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - características qualitativas da informação contábil: representação fidedigna, comparabilidade e compreensibilidade; boa prática de escrituração e apresentação contábil.
Título
Resultado superavitário do período não evidenciado como incorporado ao patrimônio líquido no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar ausência de lançamento de encerramento/transferência do resultado, afetando a apresentação do patrimônio líquido e a amarração entre DRE e balanço/balancete.
Evidencia
A DRE mostra superávit de 946,60 em 31/05/2026, enquanto o saldo de Patrimônio Líquido no balancete permanece em 21.960,02C, igual ao saldo anterior apresentado no próprio balancete, sem evidência de movimentação de encerramento do resultado no período.
Recomendacao
Validar se o arquivo é um balancete anterior ao lançamento de encerramento ou se houve omissão do lançamento de transferência do superávit para o PL.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e prática contábil de encerramento do resultado para o patrimônio líquido ao final do período.
Título
Ativo não circulante concentrado em 'participações em consórcios' sem detalhamento adicional no arquivo
Severidade
S2
Impacto
Reduz a auditabilidade do ativo e pode ocultar natureza econômica, liquidez e mensuração do saldo mais relevante do não circulante.
Evidencia
O ativo não circulante totaliza 19.629,84D, sendo 19.317,34D classificados em 'CONSORCIOS', além de imobilizado de 750,00D e depreciação acumulada de 437,50C. Não há nota explicativa ou detalhamento adicional no material recebido.
Recomendacao
Classificar e documentar a natureza desse saldo para permitir validação do tratamento contábil e da recuperabilidade.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - relevância e representação fidedigna; CPC 27 - ativo imobilizado, quando aplicável à mensuração e evidenciação de ativos não circulantes.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não segregado no arquivo
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: ausência de estoques e passivo circulante segregado
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não segregado no arquivo
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: passivos não circulantes não evidenciados
Baixo Endividamento
100/100O balancete não evidencia passivo circulante/não circulante separado; score apenas indicativo da ausência de exigibilidade demonstrada.