Cliente
1024 - APEC - Campinas
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE de maio/2026 da entidade ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS - CAMPINAS (CNPJ 60.999.174/0016-18). Os demonstrativos apresentam coerência aritmética básica entre balancete e DRE, com superávit de R$ 16.624,05 e patrimônio líquido de R$ 61.913,60. Não foram identificadas divergências materiais de soma nos totais principais. Há, porém, um ponto de atenção relevante de classificação contábil: a conta 'TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS' está apresentada dentro de 'PASSIVO NAO CIRCULANTE' e, no próprio balancete, aparece associada a 'CONTAS DE COMPENSAÇÃO', o que reduz a clareza de apresentação e pode distorcer leitura patrimonial e indicadores. Também há sinais de estrutura de contas pouco padronizada e ausência de ativo não circulante/estoques no recorte, mas sem evidência suficiente de erro material. A conclusão inicial é de plausibilidade contábil com ressalvas de estrutura e classificação, recomendando parecer humano.
Cliente
1024 - APEC - Campinas
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
13/08/2026, 14:13
Última execução
13/08/2026, 13:45
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 97.440,00
Ativo final em 31/05/2026
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 80.815,95
Passivo final em 31/05/2026
Total do passivo no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 61.913,60
PL sem variação no mês
Patrimônio social informado
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
13/08/2026, 13:44
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
13/08/2026, 13:44
Foram analisados balancete e DRE de maio/2026 da entidade ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS - CAMPINAS (CNPJ 60.999.174/0016-18). Os demonstrativos apresentam coerência aritmética básica entre balancete e DRE, com superávit de R$ 16.624,05 e patrimônio líquido de R$ 61.913,60. Não foram identificadas divergências materiais de soma nos totais principais. Há, porém, um ponto de atenção relevante de classificação contábil: a conta 'TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS' está apresentada dentro de 'PASSIVO NAO CIRCULANTE' e, no próprio balancete, aparece associada a 'CONTAS DE COMPENSAÇÃO', o que reduz a clareza de apresentação e pode distorcer leitura patrimonial e indicadores. Também há sinais de estrutura de contas pouco padronizada e ausência de ativo não circulante/estoques no recorte, mas sem evidência suficiente de erro material. A conclusão inicial é de plausibilidade contábil com ressalvas de estrutura e classificação, recomendando parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/08/2026, 14:13 | 13/08/2026, 14:13 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 13/08/2026, 13:44 | 13/08/2026, 13:45 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE de maio/2026 da entidade ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS - CAMPINAS (CNPJ 60.999.174/0016-18). Os demonstrativos apresentam coerência aritmética básica entre balancete e DRE, com superávit de R$ 16.624,05 e patrimônio líquido de R$ 61.913,60. Não foram identificadas divergências materiais de soma nos totais principais. Há, porém, um ponto de atenção relevante de classificação contábil: a conta 'TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS' está apresentada dentro de 'PASSIVO NAO CIRCULANTE' e, no próprio balancete, aparece associada a 'CONTAS DE COMPENSAÇÃO', o que reduz a clareza de apresentação e pode distorcer leitura patrimonial e indicadores. Também há sinais de estrutura de contas pouco padronizada e ausência de ativo não circulante/estoques no recorte, mas sem evidência suficiente de erro material. A conclusão inicial é de plausibilidade contábil com ressalvas de estrutura e classificação, recomendando parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
13/08/2026, 13:44
Resumo
Foram analisados balancete e DRE de maio/2026 da entidade ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS - CAMPINAS (CNPJ 60.999.174/0016-18). Os demonstrativos apresentam coerência aritmética básica entre balancete e DRE, com superávit de R$ 16.624,05 e patrimônio líquido de R$ 61.913,60. Não foram identificadas divergências materiais de soma nos totais principais. Há, porém, um ponto de atenção relevante de classificação contábil: a conta 'TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS' está apresentada dentro de 'PASSIVO NAO CIRCULANTE' e, no próprio balancete, aparece associada a 'CONTAS DE COMPENSAÇÃO', o que reduz a clareza de apresentação e pode distorcer leitura patrimonial e indicadores. Também há sinais de estrutura de contas pouco padronizada e ausência de ativo não circulante/estoques no recorte, mas sem evidência suficiente de erro material. A conclusão inicial é de plausibilidade contábil com ressalvas de estrutura e classificação, recomendando parecer humano.
Título
Receitas do período
R$ 56.583,63
Receita total de maio/2026
Total de receitas da DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 39.959,58
Despesas totais de maio/2026
Total de despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 16.624,05
Resultado positivo do mês
Receitas - Despesas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 97.440,00
Total disponível em maio/2026
Caixa + bancos + aplicações
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 16.624,05
Receitas de R$ 56.583,63 menos despesas de R$ 39.959,58.
Ativo total
R$ 97.440,00
Saldo final do ativo circulante/disponibilidades no período.
Passivo total
R$ 80.815,95
Saldo final do passivo informado no balancete.
Patrimônio líquido
R$ 61.913,60
Patrimônio social sem movimentação no mês.
Disponibilidades
R$ 97.440,00
Caixa, bancos e aplicações financeiras concentrados em ativos de alta liquidez.
Resultado financeiro líquido
R$ 2.974,23
Receitas financeiras registradas em juros recebidos.
Liquidez elevada em caixa e aplicações
altaO ativo circulante é integralmente composto por disponibilidades, sem evidência de estoques ou ativo não circulante no recorte.
Estrutura patrimonial com passivo não circulante de classificação sensível
altaA rubrica de transferências entre filiais está apresentada em passivo não circulante e também como conta de compensação, exigindo cautela de leitura.
Resultado operacional positivo no mês
altaReceitas totais superam despesas, com superávit apurado de R$ 16.624,05.
Valores mobiliários
R$ 91.838,11D
Principal componente do disponível, formado por aplicações CDB e FICFIRF DI.
Caixa
R$ 2.849,92D
Saldo em espécie ao final do período.
Bancos conta movimento
R$ 2.751,97D
Saldo em conta corrente no Bradesco.
Transferencia entre filiais
R$ 15.413,03C
Apresentação sensível: vinculada a passivo não circulante/contas de compensação.
Patrimônio social
R$ 61.913,60C
Sem movimentação no mês.
Receitas literaturas
R$ 49.997,40C
Maior linha de receita do período.
Análise gráfica
Disponível
100.0%
R$ 97.440,00
Estoques
0.0%
R$ 0,00
Ativo não circulante
0.0%
R$ 0,00
Passivo circulante
4.3%
R$ 3.489,32
Passivo não circulante
19.1%
R$ 15.413,03
Patrimônio líquido
76.6%
R$ 61.913,60
Receita Bruta
R$ 56.583,63
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 56.583,63
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 39.959,58
Resultado Financeiro
R$ 2.974,23
Resultado
R$ 16.624,05
Liquidez Corrente
100/100Condição muito favorável de curto prazo.
Margem Liquida
29.39/100Margem positiva e relevante.
ROE
26.84/100Retorno positivo sobre o patrimônio no mês.
Capital de Giro
100/100Capital de giro amplamente positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 97.440,00
CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 97.440,00
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do circulante.
R$ 97.440,00
DISPONIBILIDADE
Total de disponibilidade.
R$ 97.440,00
CAIXA
Saldo em caixa.
R$ 2.849,92
CAIXA -CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 2.849,92
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário consolidado.
R$ 2.751,97
BANCO BRADESCO AG:6468 C/C:4121-1 CAMPINAS 1024
Conta corrente bancária.
R$ 2.751,97
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras.
R$ 91.838,11
APLICAÇAO CDB BAIXA 1024
Aplicação CDB.
R$ 60.399,45
APLICAÇAO FICFIRF DI TOPAZIO 1024
Aplicação em fundo DI.
R$ 31.438,66
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 80.815,95
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 3.489,32
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 3.489,32
OBRIGAÇOES TRABALHISTAS
Obrigações com pessoal.
R$ 3.489,32
FOLHA DE PAGAMENTO - SEDE
Folha a pagar.
R$ 2.375,00
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 2.375,00
OBRIGAÇOES SOCIAIS E IMPOSTOS -SEDE
Encargos sociais e tributos a recolher.
R$ 1.114,32
INSS/PIS/IRRF/CRF A PAGAR
Obrigações tributárias e sociais.
R$ 908,78
FGTS A PAGAR
FGTS a recolher.
R$ 205,54
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Classificação sensível; vinculada a transferências entre filiais/compensação.
R$ 15.413,03
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Grupo repetido no balancete.
R$ 15.413,03
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Conta de compensação apresentada junto ao passivo não circulante.
R$ 15.413,03
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Rastreabilidade da natureza contábil deve ser validada.
R$ 15.413,03
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Conta analítica de transferência entre filiais.
R$ 15.413,03
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido.
R$ 61.913,60
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo repetido no balancete.
R$ 61.913,60
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 61.913,60
PATRIMONIO
Subgrupo patrimonial.
R$ 61.913,60
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 61.913,60
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 56.583,63
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 5.491,23
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas recebidas.
R$ 2.517,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 2.974,23
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 1.095,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 245,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 850,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literaturas.
R$ 49.997,40
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 49.997,40
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 39.959,58
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 29.930,65
PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 18.952,17
ASSITENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 704,50
CESTA BASICA
Cesta básica.
R$ 900,00
FERIAS
Férias.
R$ 556,59
FGTS
FGTS sobre folha.
R$ 965,44
INSS
INSS patronal/encargos.
R$ 3.234,14
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 10.236,96
VALE REFEIÇAO
Vale refeição.
R$ 1.339,18
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 894,68
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 120,68
TRIBUTARIAS
Tributos/despesas tributárias.
R$ 1.262,20
IPTU
IPTU.
R$ 1.262,20
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 300,00
MANUTENÇAO DE MAQUINAS E EQUIPAMENT
Manutenção de máquinas e equipamentos.
R$ 300,00
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 1.416,93
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 128,04
SISTEMA ADMINISTRATIVO
Sistema administrativo.
R$ 630,00
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviços de pessoa física/autônomo.
R$ 658,89
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 6.666,55
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 1.207,75
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 100,87
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 1.467,44
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 1.039,19
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa.
R$ 63,98
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ 1.069,65
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas com cartão de crédito.
R$ 1.717,67
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 1.034,80
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 1.034,80
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 102,00
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 102,00
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas/devoluções.
R$ 10.224,93
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas por campos.
R$ 10.224,93
SUPERAVIT
Resultado final do período.
R$ 16.624,05
13/08/2026, 13:45
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
13/08/2026, 13:45
Parecer humano final: aprovado.
13/08/2026, 14:13
Classificação ambígua de 'TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS' em grupo de passivo não circulante/contas de compensação
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do passivo e do patrimônio, afetando análise gerencial e indicadores de endividamento/estrutura de capital.
Evidencia
No balancete, a conta 99047/99045/956 'TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS' aparece sob 'PASSIVO NAO CIRCULANTE' com saldo de R$ 15.413,03C, e também vinculada ao agrupamento 'CONTAS DE COMPENSAÇÃO'. A apresentação não deixa claro se se trata de obrigação efetiva, trânsito interfilial ou conta de compensação.
Recomendacao
Reclassificar e evidenciar adequadamente a natureza da conta, distinguindo obrigação exigível, conta de compensação ou trânsito entre filiais, para preservar comparabilidade e leitura patrimonial.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 176 e 178; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), princípios de apresentação fidedigna e classificação por natureza e liquidez.
Título
Estrutura de contas pouco padronizada e agrupamentos repetidos
Severidade
S1
Impacto
Gera ruído de leitura e retrabalho na análise, embora não imponha, isoladamente, erro material nos saldos demonstrados.
Evidencia
Há repetição de níveis/grupos como 'RECEITAS', 'RECEITAS GERAIS', 'DESPESA ADMINISTRATIVAS', 'GERAIS' e outras linhas agregadoras sem detalhamento consistente, com hierarquia pouco limpa no PDF.
Recomendacao
Padronizar plano de contas e a apresentação dos agrupamentos no balancete e na DRE para facilitar conferência e rastreabilidade.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto à representação clara, compreensível e comparável das informações contábeis.
Liquidez Corrente
27,92
Liquidez Seca
27,92
Liquidez Imediata
27,92
Liquidez Geral
5,75
Baixo Endividamento
Estrutura com predominância do patrimônio líquido, porém com passivo não circulante a validar.