Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e permitem conciliar o resultado do período com o patrimônio líquido, porém há um ponto relevante de atenção: a DRE evidencia déficit de R$ 42.620,11, enquanto o balancete mostra aumento do superávit acumulado por conta de saldos históricos, sem segregação clara da movimentação do mês no PL. Também há uma inconsistência de apresentação/agrupamento nas despesas com pessoal entre balancete e DRE (ex.: FGTS, vale-transporte e assistência médica aparecem com valores diferentes em razão de reclassificações e compensações internas), o que exige validação humana para garantir integridade da classificação gerencial e fiscal. Não foram identificados saldos negativos materiais nem evidência de balancete incompleto nos arquivos recebidos.
Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
21/07/2026, 13:52
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca0,44x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 83.392,14 / 188.461,39
Liquidez Seca
Confianca media0,44x
Sem estoques identificados, a liquidez seca converge para a corrente.
(Ativo Circulante - Estoques inexistentes) / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca0,42x
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo por caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 80.350,15 / 188.461,39
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
21/07/2026, 13:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
21/07/2026, 13:51
O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e permitem conciliar o resultado do período com o patrimônio líquido, porém há um ponto relevante de atenção: a DRE evidencia déficit de R$ 42.620,11, enquanto o balancete mostra aumento do superávit acumulado por conta de saldos históricos, sem segregação clara da movimentação do mês no PL. Também há uma inconsistência de apresentação/agrupamento nas despesas com pessoal entre balancete e DRE (ex.: FGTS, vale-transporte e assistência médica aparecem com valores diferentes em razão de reclassificações e compensações internas), o que exige validação humana para garantir integridade da classificação gerencial e fiscal. Não foram identificados saldos negativos materiais nem evidência de balancete incompleto nos arquivos recebidos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/07/2026, 14:10 | 21/07/2026, 14:10 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 21/07/2026, 13:51 | 21/07/2026, 13:52 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e permitem conciliar o resultado do período com o patrimônio líquido, porém há um ponto relevante de atenção: a DRE evidencia déficit de R$ 42.620,11, enquanto o balancete mostra aumento do superávit acumulado por conta de saldos históricos, sem segregação clara da movimentação do mês no PL. Também há uma inconsistência de apresentação/agrupamento nas despesas com pessoal entre balancete e DRE (ex.: FGTS, vale-transporte e assistência médica aparecem com valores diferentes em razão de reclassificações e compensações internas), o que exige validação humana para garantir integridade da classificação gerencial e fiscal. Não foram identificados saldos negativos materiais nem evidência de balancete incompleto nos arquivos recebidos. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
21/07/2026, 13:51
Resumo
O balancete e a DRE de 05/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais e permitem conciliar o resultado do período com o patrimônio líquido, porém há um ponto relevante de atenção: a DRE evidencia déficit de R$ 42.620,11, enquanto o balancete mostra aumento do superávit acumulado por conta de saldos históricos, sem segregação clara da movimentação do mês no PL. Também há uma inconsistência de apresentação/agrupamento nas despesas com pessoal entre balancete e DRE (ex.: FGTS, vale-transporte e assistência médica aparecem com valores diferentes em razão de reclassificações e compensações internas), o que exige validação humana para garantir integridade da classificação gerencial e fiscal. Não foram identificados saldos negativos materiais nem evidência de balancete incompleto nos arquivos recebidos.
Título
Diferença de apresentação entre balancete e DRE em despesas com pessoal e encargos
Liquidez Geral
Alta confianca1,13x
Capacidade global de cobertura das exigibilidades por todo o ativo.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 1.813.030,18 / 1.754.067,47
Margem Líquida
Alta confianca-22,75%
Percentual de déficit sobre a receita do mês.
Resultado do período / Receitas = -42.620,11 / 187.267,37
Participação do Ativo Não Circulante
Alta confianca95,38%
Peso elevado do ativo não circulante na estrutura patrimonial.
Ativo Não Circulante / Ativo Total = 1.729.193,68 / 1.813.030,18
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.813.030,18
Total do ativo ao final de maio/2026.
Passivo Total
R$ 1.754.511,83
Total do passivo ao final de maio/2026.
Patrimônio Líquido (proxy pelo saldo de superávit acumulado)
R$ 1.466.431,64
Saldo histórico apresentado em superávit acumulado; não substitui uma DRA/DMPL formal.
Receitas do período
R$ 187.267,37
Receitas apuradas na DRE do mês.
Despesas do período
R$ 229.887,48
Despesas apuradas na DRE do mês.
Resultado do período
R$ (42.620,11)
Déficit mensal apurado na DRE.
Ativo Circulante
R$ 83.392,14
Parcela de curto prazo do ativo.
Ativo Não Circulante
R$ 1.729.193,68
Parcela de longo prazo/imobilizado e itens correlatos.
Predominância de ativo não circulante
altaO ativo é majoritariamente composto por imobilizado e ativos de natureza não circulante, com baixa participação de disponibilidades.
Passivo concentrado em obrigações trabalhistas e patrimônio histórico
altaO passivo circulante é relevante e há passivo não circulante com receita diferida e transferências entre filiais.
Resultado operacional deficitário no mês
altaA DRE de maio/2026 fechou com déficit de R$ 42.620,11.
Presença de contas de compensação e verbas entre filiais
mediaHá contas de compensação e transferências entre filiais que requerem rastreabilidade documental e consistência de classificação.
IMÓVEIS
R$ 1.416.884,60
Principal componente do ativo imobilizado.
SUPERÁVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
R$ 1.466.431,64C
Saldo histórico relevante no PL apresentado no balancete.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
R$ 151.795,05C
Grupo relevante do passivo circulante.
RECEITA DIFERIDA
R$ 95.473,10C
Passivo não circulante com impacto em competência de receita.
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
R$ 56.907,59D
Parcela mais líquida do ativo circulante em bancos conta movimento.
Análise gráfica
Disponível
4.4%
R$ 80.350,15
Outros ativos circulantes
0.2%
R$ 3.031,99
Ativo Não Circulante
95.4%
R$ 1.729.193,68
Passivo Circulante
10.7%
R$ 188.461,39
Passivo Não Circulante
89.3%
R$ 1.565.606,08
Patrimônio Líquido
0.0%
R$ 1.466.431,64
Receita Bruta / Receitas
R$ 187.267,37
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 187.267,37
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 229.887,48
Resultado Financeiro
R$ 79,75
Resultado do Período
R$ (42.620,11)
Liquidez Corrente
44.25/100Abaixo do ideal para curto prazo.
Margem Líquida
0/100Resultado mensal deficitário.
ROE
0/100Não é favorável no mês analisado.
Capital de Giro
41.52/100Capital de giro líquido negativo de R$ 105.069,25.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.813.030,18
ATIVO CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 83.392,14
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos de aplicação de curto prazo.
R$ 80.350,15
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa físico.
R$ 4.121,16
CAIXA GERAL
Conta analítica de caixa.
R$ 4.121,16
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 56.907,59
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta analítica de bancos.
R$ 56.907,59
BRADESCO 52840-4 - ACLIMAÇÃO
Saldo em conta bancária.
R$ 14.539,90
BANCO BRADESCO C/C 1193-2 - ACLIMAÇAO
Saldo em conta bancária.
R$ 42.367,69
BANCO DO BRASIL C/C 2372-8 - ACLIMAÇÃO
Conta sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 19.321,40
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Aplicações/fundos de curto prazo.
R$ 19.321,40
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo.
R$ 3.041,99
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos e férias a realizar.
R$ 3.041,99
ADIANTAMENTOS - ACLIMAÇÃO
Conta sintética de adiantamentos.
R$ 3.041,99
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Conta analítica de adiantamento de férias.
R$ 3.041,99
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Total do ativo não circulante.
R$ 1.729.193,68
ATIVO NÃO CIRCULANTE - ACLIMAÇÃO
Parcela não circulante específica da filial.
R$ 1.596.665,70
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.462.197,00
BENS IMÓVEIS
Imóveis e terrenos.
R$ 1.417.947,71
IMÓVEIS
Principal conta do imobilizado.
R$ 1.416.884,60
TERRENOS
Saldo de terrenos.
R$ 1.063,11
BENS MÓVEIS
Móveis, máquinas, informática e veículos.
R$ 80.592,94
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis.
R$ 23.512,66
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica de máquinas e instalações.
R$ 44.154,43
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de TI.
R$ 5.737,10
VEÍCULOS
Conta analítica de veículos.
R$ 7.188,75
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ (36.343,65)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada de móveis.
R$ (81,46)
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas.
R$ (403,79)
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ (35.858,40)
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Ativo imobilizado com restrição.
R$ 134.468,70
MOVEIS
Conta de móveis/veículos com restrição conforme balancete.
R$ 134.468,70
VEICULOS
Conta analítica vinculada ao grupo com restrição.
R$ 134.468,70
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Verbas entre filiais.
R$ 132.527,98
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo entre filiais.
R$ 132.527,98
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica de transferências.
R$ 132.527,98
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Contas de compensação.
R$ 444,36
COMPENSAÇÃO
Saldo de compensação.
R$ 444,36
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Donativos em gêneros alimentícios.
R$ 444,36
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.754.511,83
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 188.461,39
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 7.692,41
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação com aluguel.
R$ 7.692,41
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Folha, férias e provisões.
R$ 151.795,05
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo zerado ao final do período.
R$ 0,00
FÉRIAS A PAGAR
Saldo zerado ao final do período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - ACLIM
Provisões sobre salários.
R$ 151.795,05
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 103.031,39
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 8.242,34
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 37.519,83
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 3.001,49
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 20.213,55
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e fiscais.
R$ 12.093,82
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 8.119,73
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Sindicato e contribuições.
R$ 8.760,38
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 7.503,86
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.256,52
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigibilidades de longo prazo e diferidas.
R$ 1.565.606,08
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Longo prazo.
R$ 99.174,44
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais no longo prazo.
R$ 3.701,34
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta analítica de transferências.
R$ 3.701,34
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida vinculada a convênio/veículo.
R$ 95.473,10
DIFERIDA
Saldo diferido.
R$ 95.473,10
CONVENIO ACLIMAÇÃO - VEICULO
Receita diferida específica.
R$ 95.473,10
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado do PL.
R$ 1.466.431,64
SUPERAVIT ACUMULADOS
Acumulado histórico.
R$ 1.466.431,64
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado histórico.
R$ 1.466.431,64
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Saldo histórico do exercício apresentado no balancete.
R$ 1.422.699,14
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Parcela acumulada apresentada separadamente.
R$ 43.732,50
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Contas de compensação no passivo/contrapartida.
R$ 444,36
COMPENSAÇÃO
Saldo de compensação.
R$ 444,36
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Contrapartida de doação em gêneros alimentícios.
R$ 444,36
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 187.267,37
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Receitas operacionais principais.
R$ 136.991,98
CONVÊNIO MUNICIPAL
Convênio municipal.
R$ 134.822,13
CONVÊNIO - VEÍCULO
Receita vinculada a veículo.
R$ 2.169,85
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Doações e contribuições.
R$ 19.927,51
OFERTAS DE IGREJAS
Ofertas recebidas.
R$ 500,00
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de pessoas físicas/jurídicas.
R$ 17.744,54
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita acessória.
R$ 1.682,97
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos de aplicações.
R$ 102,08
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimento financeiro.
R$ 102,08
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Isenção da cota patronal - INSS.
R$ 28.919,25
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção registrada no resultado.
R$ 28.919,25
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 229.887,48
DESPESAS COM PESSOAL
Principal bloco de despesa.
R$ 139.646,61
SALÁRIOS
Folha salarial.
R$ 95.742,85
GRATIFICAÇÕES
Gratificações.
R$ 423,01
FÉRIAS
Provisão/competência de férias.
R$ 11.545,51
13º SALÁRIO
Provisão/competência do 13º.
R$ 8.416,40
FGTS - GFIP
Encargo sobre pessoal.
R$ 8.772,58
VALE TRANSPORTE
Benefício de pessoal.
R$ 5.248,71
CESTA BÁSICA
Benefício alimentar.
R$ 3.864,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Assistência médica.
R$ 113,48
CURSOS E TREINAMENTOS
Capacitação.
R$ 1.695,75
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 540,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 6.019,23
ÁGUA E ESGOTO
Utilidade pública.
R$ 2.897,30
ENERGIA ELÉTRICA
Utilidade pública.
R$ 1.329,60
TELEFONE
Comunicação.
R$ 652,33
GÁS
Utilidade pública.
R$ 390,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirizações.
R$ 750,00
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação e cozinha.
R$ 6.278,51
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Insumos de alimentação.
R$ 6.175,58
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Utensílios de cozinha.
R$ 102,93
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 6.765,40
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Expediente.
R$ 565,40
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 4.871,47
ROUPAS E CALÇADOS
Uniformes/vestuário.
R$ 1.022,04
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Insumos farmacêuticos.
R$ 306,49
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇ
Itens decorativos.
R$ 71,40
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis e aluguel.
R$ 35.186,95
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção predial.
R$ 24.294,51
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 1.535,58
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguéis mensais.
R$ 9.356,86
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis e TI.
R$ 2.609,69
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Manutenção de móveis.
R$ 2.314,70
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
TI e software.
R$ 294,99
DESPESAS COM VEÍCULOS
Despesas com frota.
R$ 3.837,66
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção veicular.
R$ 1.495,45
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustível e lubrificante.
R$ 1.454,66
SEGUROS
Seguro veicular.
R$ 887,55
ESTACIONAMENTOS
Despesa acessória.
R$ 27,52
DESPESAS GERAIS - ACLIMAÇÃO
Despesas gerais administrativas.
R$ 3.886,17
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários/serviços técnicos.
R$ 1.159,38
CONDUÇÃO
Transporte.
R$ 439,10
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 2.287,69
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros.
R$ 22,33
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas bancárias.
R$ 16,83
ENCARGOS DE COBRANÇA
Encargos de cobrança.
R$ 5,50
ISENÇÕES DAS CONTR. SOCIAIS
Isenção da cota patronal INSS.
R$ 28.919,25
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita/benefício de isenção reconhecido na DRE.
R$ 28.919,25
RESULTADO DO PERÍODO
Déficit do mês.
R$ (42.620,11)
21/07/2026, 13:52
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
21/07/2026, 13:52
Parecer humano final: aprovado.
21/07/2026, 14:10
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer análise gerencial e provocar retrabalho na conciliação mensal entre razão, balancete e DRE, especialmente em contas com compensações/reclassificações internas.
Evidencia
Na DRE, FGTS - GFIP aparece como (8.772,58), vale transporte como (5.248,71) e assistência médica como (113,48); no balancete, as mesmas naturezas exibem movimentações líquidas distintas por compensações: FGTS - GFIP 48.794,72D (com crédito de 315,36), vale transporte 21.857,08D (com crédito de 2.932,44) e assistência médica 1.215,03D (com crédito de 36,52).
Recomendacao
Validar a parametrização de rubricas e a lógica de compensação/reclassificação antes do fechamento definitivo, garantindo que a DRE reflita a mesma base de apropriação do balancete.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (R5) – Apresentação das Demonstrações Contábeis; boas práticas de consistência e comparabilidade entre demonstrativos.
Título
Déficit do período sem detalhamento explícito da variação mensal do patrimônio líquido
Severidade
S2
Impacto
A leitura do resultado mensal fica menos auditável quando o PL mostra apenas saldo acumulado, sem ponte explícita da movimentação do déficit do exercício.
Evidencia
A DRE informa DÉFICIT de (42.620,11) em 31/05/2026. No balancete, o grupo SUPERÁVIT OU DEFICIT ACUMULADOS permanece em 1.466.431,64C, com SUPERÁVIT NO EXERCÍCIO em 1.422.699,14C e SUPERÁVIT / DEFICIT ACUMULADO em 43.732,50C, sem evidência de baixa/movimentação específica do déficit mensal no PL dentro do próprio balancete apresentado.
Recomendacao
Conferir se a apuração mensal do resultado foi transferida para o PL conforme a política contábil adotada e, se aplicável, evidenciar a movimentação em razão auxiliar ou demonstração de mutações.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – Apresentação das Demonstrações Contábeis; NBC TG 1000 / ITG 2002 (quando aplicável a entidades sem finalidade de lucros); CPC 00 (R2).
Liquidez Corrente
0,44x
Liquidez Seca
0,44x
Liquidez Imediata
0,42x
Liquidez Geral
1,13x
Passivo total próximo ao ativo total, com folga reduzida.