Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete de maio/2026 e uma DRE de maio/2026. Há boa coerência geral entre receitas, despesas e resultado do mês, porém o balancete apresenta inconsistência relevante de classificação patrimonial no grupo "PASSIVO NÃO CIRCULANTE", exibido com saldo devedor (63.671,58D / saldo atual 78.864,87D), o que contraria sua natureza e sugere erro de estrutura/parametrização ou reclassificação indevida. Também há divergência entre o resultado apurado na DRE (superávit de 17.904,46) e o saldo final do grupo "SUPERAVIT NO EXERCÍCIO" no balancete (27.495,27C), indicando possível falta de conciliação entre a DRE e as contas de encerramento. Em razão dessas inconsistências, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano.
Observações do parecer humano
Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
14/07/2026, 17:15
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 98.150,64
Total do ativo ao final do mês.
Saldo atual do grupo ATIVO
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 35.915,10
Saldo em bancos conta movimento.
Caixa/Bancos
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 140.078,49
Obrigações de curto prazo informadas no balancete.
Saldo atual do passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/07/2026, 17:14
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/07/2026, 17:14
Foram analisados um balancete de maio/2026 e uma DRE de maio/2026. Há boa coerência geral entre receitas, despesas e resultado do mês, porém o balancete apresenta inconsistência relevante de classificação patrimonial no grupo "PASSIVO NÃO CIRCULANTE", exibido com saldo devedor (63.671,58D / saldo atual 78.864,87D), o que contraria sua natureza e sugere erro de estrutura/parametrização ou reclassificação indevida. Também há divergência entre o resultado apurado na DRE (superávit de 17.904,46) e o saldo final do grupo "SUPERAVIT NO EXERCÍCIO" no balancete (27.495,27C), indicando possível falta de conciliação entre a DRE e as contas de encerramento. Em razão dessas inconsistências, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/07/2026, 14:19 | 15/07/2026, 14:19 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva verificar as transferências entre filiais |
| 14/07/2026, 17:14 | 14/07/2026, 17:15 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um balancete de maio/2026 e uma DRE de maio/2026. Há boa coerência geral entre receitas, despesas e resultado do mês, porém o balancete apresenta inconsistência relevante de classificação patrimonial no grupo "PASSIVO NÃO CIRCULANTE", exibido com saldo devedor (63.671,58D / saldo atual 78.864,87D), o que contraria sua natureza e sugere erro de estrutura/parametrização ou reclassificação indevida. Também há divergência entre o resultado apurado na DRE (superávit de 17.904,46) e o saldo final do grupo "SUPERAVIT NO EXERCÍCIO" no balancete (27.495,27C), indicando possível falta de conciliação entre a DRE e as contas de encerramento. Em razão dessas inconsistências, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/07/2026, 17:14
Resumo
Foram analisados um balancete de maio/2026 e uma DRE de maio/2026. Há boa coerência geral entre receitas, despesas e resultado do mês, porém o balancete apresenta inconsistência relevante de classificação patrimonial no grupo "PASSIVO NÃO CIRCULANTE", exibido com saldo devedor (63.671,58D / saldo atual 78.864,87D), o que contraria sua natureza e sugere erro de estrutura/parametrização ou reclassificação indevida. Também há divergência entre o resultado apurado na DRE (superávit de 17.904,46) e o saldo final do grupo "SUPERAVIT NO EXERCÍCIO" no balancete (27.495,27C), indicando possível falta de conciliação entre a DRE e as contas de encerramento. Em razão dessas inconsistências, o desfecho inicial recomendado é parecer_humano.
Título
Grupo "PASSIVO NÃO CIRCULANTE" com saldo devedor
Severidade
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 78.864,87 (devedor)
Grupo com natureza contábil incompatível no balancete.
Saldo atual do grupo passivo não circulante
Receitas do período
Alta confiancaR$ 174.254,27
Receitas reconhecidas no mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 156.349,81
Despesas reconhecidas no mês.
Total de despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 17.904,46
Resultado líquido positivo informado na DRE.
Receitas - Despesas
Obrigações trabalhistas
Alta confiancaR$ 118.038,21
Principal obrigação do passivo circulante.
Saldo atual do grupo obrigações trabalhistas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 174.254,27
Total de receitas informadas na DRE para maio/2026.
Despesas do período
R$ 156.349,81
Total de despesas informadas na DRE para maio/2026.
Superávit do período
R$ 17.904,46
Resultado líquido positivo informado na DRE.
Ativo total
R$ 98.150,64
Saldo atual do grupo ATIVO no balancete.
Passivo total
R$ 61.213,62
Saldo atual do grupo PASSIVO no balancete, porém com ressalva de classificação no não circulante.
Disponibilidades
R$ 35.915,10
Saldo em bancos conta movimento.
Passivo circulante
R$ 140.078,49
Saldo atual do grupo PASSIVO CIRCULANTE no balancete.
Passivo não circulante
R$ 78.864,87 (devedor)
Grupo com natureza devedora, o que é inconsistente para um passivo.
Estrutura patrimonial com anomalia de classificação
altaO agrupador de passivo não circulante permanece devedor, sugerindo problema de estrutura de contas ou sinalização do grupo.
Resultado mensal positivo, mas conciliação patrimonial não fechada de forma evidente
altaA DRE mostra superávit de R$ 17.904,46, mas o grupo de superávit no balancete não demonstra, de forma evidente, a mesma composição de fechamento.
Boa liquidez imediata em caixa/bancos, porém sem base suficiente para liquidez completa
mediaHá saldo relevante em disponibilidades, mas faltam informações completas para compor todo o cálculo de liquidez seca e geral com segurança.
Banco do Brasil - C/C 795-1 - Vila Medeiros
R$ 35.915,10D
Principal disponibilidade em conta bancária.
Fornecedores
R$ 5.088,67C
Saldo credor estável no período.
Obrigações trabalhistas
R$ 118.038,21C
Maior passivo circulante do balancete.
Passivo não circulante
R$ 78.864,87D
Saldo devedor incompatível com a natureza da conta.
Superávit do exercício
R$ 27.495,27C
Saldo patrimonial informado no balancete, divergente da DRE apresentada.
Análise gráfica
Disponível
36.6%
R$ 35.915,10
Ativo Não Circulante
63.4%
R$ 62.235,54
Passivo Circulante
0.0%
R$ 140.078,49
Passivo Não Circulante
0.0%
R$ 78.864,87 (devedor)
Patrimônio Líquido
0.0%
R$ 139.888,20 D
Receita Bruta
R$ 174.254,27
Deduções
Não evidenciado no arquivo
Receita Líquida
R$ 174.254,27
Custos
Não evidenciado no arquivo
Despesas Operacionais
R$ 156.349,81
Resultado Financeiro
R$ 82,27
Resultado
R$ 17.904,46
Liquidez Corrente
26/100Baixa capacidade de cobertura do passivo circulante por ativo circulante.
Margem Líquida
10/100Margem positiva, porém moderada.
ROE
0/100Patrimônio líquido com saldo devedor e contas de superávit/deficit sem conciliação clara.
Capital de Giro
26/100Capital de giro apertado no mês.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo no balancete.
R$ 98.150,64D
ATIVO CIRCULANTE
Saldo atual do grupo.
R$ 35.915,10D
DISPONIBILIDADES
Subgrupo de caixa e bancos.
R$ 35.915,10D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Subgrupo bancário.
R$ 35.915,10D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta sintética de bancos.
R$ 35.915,10D
BANCO DO BRASIL - C/C 795-1 - VILA MEDEI
Principal conta bancária evidenciada.
R$ 35.915,10D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo líquido do imobilizado após depreciação.
R$ 62.235,54D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - VILA MEDEIRO
Subgrupo do não circulante.
R$ 62.235,54D
IMOBILIZADO
Saldo líquido do imobilizado.
R$ 62.235,54D
BENS MÓVEIS
Custo bruto dos bens móveis.
R$ 68.968,48D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de imobilizado.
R$ 24.692,13D
MÁQUINAS, EQUIP E INSATALAÇÕES
Conta de imobilizado.
R$ 39.302,35D
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta de imobilizado.
R$ 4.974,00D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ 6.732,94C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada específica.
R$ 3.010,42C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada específica.
R$ 3.722,52C
PASSIVO
Total do passivo no balancete.
R$ 61.213,62C
PASSIVO CIRCULANTE
Saldo atual do passivo circulante.
R$ 140.078,49C
FORNECEDORES
Grupo de fornecedores.
R$ 5.088,67C
FORNECEDORES - VILA MEDEIROS
Subgrupo de fornecedores.
R$ 5.088,67C
FORNECEDORES
Conta sintética de fornecedores.
R$ 5.088,67C
FORNECEDORES
Conta 521 com saldo zerado no período.
R$ 0,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações de aluguel.
R$ 5.088,67C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 118.038,21C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Subgrupo trabalhista.
R$ 118.038,21C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Saldo de salários a pagar.
R$ 51.014,21C
SALÁRIOS A PAGAR
Obrigações com salários.
R$ 51.014,21C
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - VILA M
Provisões trabalhistas sobre salários.
R$ 67.024,00C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 34.968,17C
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 2.797,37C
PROVISÃO PARA 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 27.091,20C
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
Encargo sobre 13º salário.
R$ 2.167,26C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 14.147,03C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos sobre folha a recolher.
R$ 8.945,58C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.201,45C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 2.804,58C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial.
R$ 1.618,63C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.185,95C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Grupo com saldo devedor, evidenciando inconsistência de natureza.
R$ 78.864,87D
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo credor dentro do não circulante.
R$ 61.023,33C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta de transferência entre filiais.
R$ 61.023,33C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo credor do passivo exigível de longo prazo.
R$ 61.023,33C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo devedor na relação entre filiais.
R$ 45.384,83D
MANDAQUI
Saldo credor na relação entre filiais.
R$ 106.408,16C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido com saldo devedor.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado de superávit/deficit.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta acumulada principal.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado do exercício evidenciado no balancete.
R$ 27.495,27C
DESPESAS
Saldo acumulado de despesas no balancete.
R$ 677.547,21D
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Grupo operacional principal de despesas.
R$ 677.547,21D
DESPESAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIR
Subgrupo operacional.
R$ 677.547,21D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - VILA MED
Despesas administrativas.
R$ 580.222,18D
DESPESAS COM PESSOAL
Principal bloco de despesas.
R$ 368.565,00D
SALÁRIOS
Maior despesa individual evidenciada.
R$ 260.075,48D
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 40.200,61D
13° SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 27.091,20D
FGTS - GFIP
Encargos de FGTS sobre folha.
R$ 26.188,99D
VALE TRANSPORTE
Benefício a empregados.
R$ 2.589,80D
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Benefício e assistência.
R$ 12.418,92D
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços contratados.
R$ 17.939,64D
ÁGUA E ESGOTO
Despesa com utilidades.
R$ 8.126,05D
ENERGIA ELÉTRICA
Despesa com utilidades.
R$ 2.540,39D
TELEFONE
Despesa administrativa.
R$ 1.683,20D
GÁS
Despesa operacional.
R$ 3.340,00D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização de serviços.
R$ 2.250,00D
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Alimentação e cozinha.
R$ 88.197,49D
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Maior item de refeitório.
R$ 80.156,93D
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Materiais de cozinha.
R$ 8.040,56D
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais diversos.
R$ 33.209,52D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Item principal de consumo.
R$ 19.962,18D
MATERIAIS DIDÁTICOS
Material didático.
R$ 12.730,77D
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Despesa residual evidenciada.
R$ 516,57D
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesas com ocupação e manutenção do imóvel.
R$ 69.898,82D
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Item principal de imóveis.
R$ 40.861,77D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Despesa de aluguel.
R$ 25.928,84D
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 3.108,21D
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Manutenção de duráveis.
R$ 2.400,00D
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas/equipamentos.
R$ 1.740,00D
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFORM. E SOFT
Manutenção de informática/software.
R$ 660,00D
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos sobre serviços de terceiros.
R$ 11,71D
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS lançado no período.
R$ 11,71D
DESPESAS GERAIS - VILA MEDEIROS
Despesas gerais diversas.
R$ 4.933,70D
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 3.382,30D
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Despesa de depreciação acumulada no período.
R$ 1.551,40D
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - VILA M
Reconhecimento da isenção das contribuições sociais.
R$ 92.391,33D
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Ressarcimento/compensação contabilizada.
R$ 92.391,33D
COTA PATRONAL INSS (20%)
Composição da isenção.
R$ 66.468,58D
RAT (2%)
Composição da isenção.
R$ 6.646,85D
TERCEIROS (5,80%)
Composição da isenção.
R$ 19.275,90D
RECEITAS
Saldo acumulado de receitas no balancete.
R$ 714.484,23C
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Principal grupo de receitas.
R$ 621.583,79C
RECEITAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIR
Subgrupo operacional.
R$ 621.583,79C
OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 621.583,79C
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Convênios e subvenções recebidas.
R$ 621.583,79C
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita operacional evidenciada.
R$ 621.583,79C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 92.727,43C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - VILA ME
Subgrupo de capitalização.
R$ 92.727,43C
OPERACIONAIS
Receitas financeiras.
R$ 336,10C
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 336,10C
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEITRAS
Rendimentos de aplicações financeiras.
R$ 336,10C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais.
R$ 92.391,33C
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção reconhecida.
R$ 92.391,33C
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 173,01C
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - VILA ME
Subgrupo não operacional.
R$ 173,01C
NÃO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 173,01C
RECEITAS DE ENCONTROS
Receita eventual.
R$ 53,46C
BAZAR E FESTAS
Receita de bazar/festas.
R$ 53,46C
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de gastos.
R$ 119,55C
14/07/2026, 17:15
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/07/2026, 17:15
Aprovado com ressalva verificar as transferências entre filiais
15/07/2026, 14:19
S2
Impacto
Compromete a leitura patrimonial e pode distorcer indicadores de endividamento, liquidez e classificação das obrigações de longo prazo.
Evidencia
No balancete, a conta 99459 "PASSIVO NÃO CIRCULANTE" aparece com saldo anterior 63.671,58D e saldo atual 78.864,87D, portanto com natureza devedora. O grupo contém a conta 99460 "PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO" com saldo credor 61.023,33C, mas o agrupador permanece devedor.
Recomendacao
Revisar a estrutura do plano de contas e a parametrização do agrupamento do passivo não circulante, validando se houve inversão de sinal, conta redutora indevida ou classificação em grupo incorreto.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à classificação coerente de ativo, passivo e patrimônio líquido; prática contábil geral de apresentação por natureza e fidedignidade da informação.
Título
Divergência entre o resultado da DRE e o superávit acumulado no balancete
Severidade
S2
Impacto
Indica possível falta de conciliação entre a DRE e as contas de encerramento, com risco de demonstrações internas inconsistentes e retrabalho na validação do fechamento.
Evidencia
A DRE informa "SUPERAVIT 17.904,46". No balancete, o grupo 2200 "SUPERAVIT NO EXERCÍCIO" mostra saldo atual 27.495,27C e o saldo anterior da conta 99475/99476/99477 de superávit/deficit acumulados está em 139.888,20D, com conta 50003 "SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO" em 167.383,47D. Não há evidência suficiente no arquivo de fechamento que explique a diferença entre o superávit da DRE e o saldo do grupo patrimonial.
Recomendacao
Conferir a rotina de encerramento do resultado do período, a composição do superávit acumulado e a vinculação entre a DRE e as contas de patrimônio líquido antes de concluir o fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e princípio da consistência entre demonstrações e saldos de encerramento.
Liquidez Corrente
0,26
Liquidez Imediata
0,26
Liquidez Seca
0,26
Liquidez Geral
Não calculável com segurança apenas com os dados evidenciados, pois o passivo não circulante apresenta natureza devedora
Baixo Endividamento
15/100Estrutura de endividamento merece revisão.