Cliente
1337 - NETWORK DO BRASIL SOLUCOES INFORMATIZADAS - COMERCIO E SERVICOS LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com inconsistências relevantes de classificação e sinal de saldo em contas patrimoniais que afetam a leitura do passivo e do patrimônio líquido. O ponto mais crítico é a apresentação do Passivo Não Circulante com saldo devedor (370.078,04D), incompatível com sua natureza de exigibilidade, o que indica provável erro de classificação/sinal ou estrutura do balancete. Há ainda obrigação social com saldo líquido devedor em FGTS (273,55D) dentro de grupo de obrigações, além de conta de assistência médica social com saldo credor na despesa. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de conclusão definitiva do fechamento.
Observações do parecer humano
Cliente
1337 - NETWORK DO BRASIL SOLUCOES INFORMATIZADAS - COMERCIO E SERVICOS LTDA
Responsável
Thayná Carneiro Moreira
Última atualização
25/08/2026, 12:02
Última execução
25/08/2026, 11:35
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Ativo Circulante
Alta confianca2.084.435,37
Total do ativo circulante em 31/05/2026.
saldo atual do grupo 1.1
Passivo Circulante
Alta confianca181.021,47
Total do passivo circulante em 31/05/2026.
saldo atual do grupo 2.1
Disponível
Alta confianca646.508,55
Recursos imediatamente disponíveis.
caixa + bancos + aplicações financeiras de liquidez imediata
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
25/08/2026, 11:33
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
25/08/2026, 11:33
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com inconsistências relevantes de classificação e sinal de saldo em contas patrimoniais que afetam a leitura do passivo e do patrimônio líquido. O ponto mais crítico é a apresentação do Passivo Não Circulante com saldo devedor (370.078,04D), incompatível com sua natureza de exigibilidade, o que indica provável erro de classificação/sinal ou estrutura do balancete. Há ainda obrigação social com saldo líquido devedor em FGTS (273,55D) dentro de grupo de obrigações, além de conta de assistência médica social com saldo credor na despesa. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de conclusão definitiva do fechamento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25/08/2026, 12:02 | 25/08/2026, 12:02 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | No Passivo Circulante temos a conta de FGTS a Recolher com saldo virado. No Passivo não Circulante temos contas de empréstimo com saldos virados. No Resultado, temos vendas de mercadorias, sem o reconhecimento do CMV respectivo, no Grupo de Despesa com Pessoal temos saldo virado na conta de Assistência Médica |
| 25/08/2026, 11:33 | 25/08/2026, 11:35 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
25/08/2026, 11:33
Resumo
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com inconsistências relevantes de classificação e sinal de saldo em contas patrimoniais que afetam a leitura do passivo e do patrimônio líquido. O ponto mais crítico é a apresentação do Passivo Não Circulante com saldo devedor (370.078,04D), incompatível com sua natureza de exigibilidade, o que indica provável erro de classificação/sinal ou estrutura do balancete. Há ainda obrigação social com saldo líquido devedor em FGTS (273,55D) dentro de grupo de obrigações, além de conta de assistência médica social com saldo credor na despesa. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de conclusão definitiva do fechamento.
Título
Passivo não circulante apresentado com saldo devedor
Severidade
Clientes
Alta confianca959.922,93
Principal realizável a curto prazo após o disponível.
saldo de duplicatas a receber
Estoques
Alta confianca429.379,50
Estoque de mercadorias, matéria-prima e materiais de consumo.
saldo do grupo 1.1.5
Receita Líquida
Alta confianca375.072,76
Receita bruta líquida de impostos sobre vendas.
receita bruta - deduções
Resultado do período
Alta confianca300.889,99
Resultado contábil apurado no mês com base nas contas de resultado apresentadas.
receita líquida - custos - despesas
Liquidez Corrente
Alta confianca11,51
Capacidade de honrar obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
ativo circulante / passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
2.091.979,34
Total do ativo informado no balancete em 31/05/2026.
Passivo Total
1.876.380,97
Total do passivo informado no balancete em 31/05/2026.
Patrimônio Líquido
2.065.437,54
Saldo informado em patrimônio líquido, porém com inconsistência frente ao passivo e ativo apresentados.
Capital Circulante Líquido (Ativo Circulante - Passivo Circulante)
1.903.413,90
2.084.435,37 - 181.021,47.
Liquidez Corrente
11,51
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 2.084.435,37 / 181.021,47.
Liquidez Seca
9,14
(Ativo Circulante - Estoque) / Passivo Circulante = (2.084.435,37 - 429.379,50) / 181.021,47.
Liquidez Imediata
5,83
Disponível / Passivo Circulante = 646.508,55 / 181.021,47.
Margem Líquida
80,16%
Resultado do período / Receita líquida = 300.889,99 / 375.072,76.
Estrutura patrimonial com passivo não circulante invertido
altaO grupo de passivo não circulante aparece devedor, o que compromete a leitura do balanço gerencial e sugere erro de classificação ou de sinal.
Liquidez aparente elevada
mediaOs índices calculados com base no balancete indicam forte posição de curto prazo, especialmente por caixa, aplicações e clientes.
Dependência relevante de estoques e duplicatas a receber
mediaParte relevante do ativo circulante está concentrada em clientes e estoques, exigindo atenção ao ciclo financeiro.
Despesas com cartão de crédito relevantes no mês
mediaA conta de gastos com cartão de crédito encerra em 70.323,33, sendo a maior rubrica dentro de despesas gerais.
Disponível
646.508,55D
Caixa, bancos e aplicações financeiras de liquidez imediata.
Clientes / Duplicatas a receber
959.922,93D
Principal conta do realizável curto prazo após o disponível.
Estoques
429.379,50D
Componente relevante do ativo circulante.
Passivo Circulante
181.021,47C
Inclui fornecedores, tributos, obrigações trabalhistas e adiantamentos de clientes.
Passivo Não Circulante
370.078,04D
Saldo devedor incompatível com a natureza da conta; principal achado de QA.
Patrimônio Líquido
2.065.437,54C
Composto por capital social e lucros acumulados/lucro em curso.
Resultado do exercício em curso
1.617.687,86C
Saldo acumulado informado no PL.
Análise gráfica
Disponível
30.9%
646.508,55D
Clientes
45.9%
959.922,93D
Estoques
20.5%
429.379,50D
Ativo Não Circulante
0.4%
7.543,97D
Outros Ativos Circulantes
0.2%
4.140,42D
Passivo Circulante
5.7%
181.021,47C
Passivo Não Circulante
11.7%
370.078,04D
Patrimônio Líquido
65.1%
2.065.437,54C
Outros componentes patrimoniais/ajustes
0.0%
Não identificado de forma segregada no balancete
Receita Bruta
376.345,29C
Deduções
29.574,93D
Receita Líquida
346.770,36C
Custos
1.490,61D
Despesas Operacionais
156.150,40D
Resultado Financeiro
24.032,46C
Resultado
300.889,99C
Liquidez Corrente
92/100Indicador muito forte de curto prazo.
Margem Líquida
80/100Rentabilidade mensal elevada, com ressalva de estrutura patrimonial inconsistente.
ROE
15/100Como o PL está elevado frente ao resultado mensal, o retorno sobre o patrimônio no mês é limitado em base anualizada simples.
Capital de Giro
90/100Capital de giro confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
2.091.979,34D
ATIVO CIRCULANTE
Ativo circulante total.
2.084.435,37D
DISPONÍVEL
Caixa, bancos e aplicações financeiras.
646.508,55D
CAIXA
Caixa geral.
3.511,11D
CAIXA GERAL
Saldo de caixa geral.
3.511,11D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos em conta corrente.
308.886,59D
SICRED
Conta bancária Sicred.
131,06D
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL
Conta bancária Caixa Econômica Federal.
12.186,14D
BANCO BRADESCO
Conta bancária Bradesco.
296.569,39D
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicações de liquidez imediata.
334.110,85D
BRADESCO CDB C/C
Aplicação financeira Bradesco CDB.
230.185,25D
BRADESCO FUNDO FICFIRF DI C/C.
Fundo de aplicação financeira.
103.925,60D
CLIENTES
Duplicatas a receber.
959.922,93D
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo da carteira de clientes.
959.922,93D
CLIENTES
Clientes a receber.
959.922,93D
OUTROS CRÉDITOS
Outros créditos do circulante.
48.624,39D
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
Adiantamentos a fornecedores.
47.600,00D
MUTUO SOCIA ROSANGELA ALVES DA SILVA
Mútuo social registrado em adiantamentos a fornecedores conforme documento.
47.600,00D
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Tributos recuperáveis.
1.024,39D
IRRF A RECUPERAR
IRRF recuperável.
519,60D
PARCELAMENTO SIMPLES NACIONAL
Crédito/compensação associado ao parcelamento simples nacional.
504,79D
ESTOQUE
Estoques totais.
429.379,50D
MERCADORIAS, PRODUTOS E INSUMOS
Grupo de estoque.
429.379,50D
MERCADORIAS PARA REVENDA
Mercadorias para revenda.
427.840,23D
MATÉRIA-PRIMA
Matéria-prima.
478,80D
REMESSA P/ CONSERTO
Remessa para conserto.
765,96D
OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO
Outros materiais de consumo.
294,51D
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
7.543,97D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
7.543,97D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
423,44D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
423,44D
OUTRAS IMOBILIZACOES
Outras imobilizações brutas.
27.272,83D
COMPUTADORES E ACESSORIOS
Computadores e acessórios.
9.351,00D
INSTALAÇÕES
Instalações.
2.206,00D
EQUIPAMENTOS P/ LOCAÇAO / CONTROLE DE ACESSO
Equipamentos para locação/controle de acesso.
15.715,83D
(-) DEPRECIAÇÕES, AMORT. E EXAUS. ACUMUL
Depreciação acumulada.
20.152,30C
(-) DEPRECIAÇÕES DE MÁQUINAS, EQUIP. FER
Depreciação de máquinas/equipamentos.
13.000,87C
(-) DEPREC. COMPUTADORES E ACESSORIOS
Depreciação de computadores e acessórios.
5.920,39C
(-) DEPREC. INSTALAÇÕES
Depreciação de instalações.
1.231,04C
PASSIVO
Total do passivo.
1.876.380,97C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo circulante total.
181.021,47C
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Empréstimos e financiamentos de curto prazo.
2.880,00C
EMPRÉSTIMOS
Empréstimos.
2.880,00C
EMPRÉSTIMO SICRED
Empréstimo Sicred.
2.880,00C
FORNECEDORES
Fornecedores.
120.921,39C
FORNECEDORES
Fornecedores analítico.
120.921,39C
FORNECEDORES
Saldo de fornecedores.
120.921,39C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Obrigações tributárias.
12.286,43C
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Impostos e contribuições a recolher.
12.286,43C
CRF A RECOLHER
CRF a recolher.
172,90C
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
Simples Nacional a recolher.
12.102,81C
ICMS ANTECIPADO A RECOLHER
ICMS antecipado a recolher.
10,72C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
1.005,65C
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Obrigações com pessoal.
1.201,55C
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários e ordenados a pagar.
100,28C
PRÓ-LABORE A PAGAR
Pró-labore a pagar.
1.101,27C
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Grupo com saldo devedor líquido.
195,90D
INSS A RECOLHER
INSS a recolher.
77,65C
FGTS A RECOLHER
FGTS com saldo devedor.
273,55D
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Outras obrigações.
43.928,00C
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Adiantamentos de clientes.
43.928,00C
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Adiantamento de clientes.
43.928,00C
PASSIVO NÃO-CIRCULANTE
Saldo devedor inconsistente com a natureza do passivo não circulante.
370.078,04D
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Exigível a longo prazo apresentado devedor.
370.078,04D
EMPRÉSTIMOS
Empréstimos de longo prazo com saldo devedor.
370.078,04D
EMPRESTIMO BANCO BRADESCO L.P.
Empréstimo Bradesco longo prazo.
9.391,52D
EMPRESTIMO DE SÓCIOS
Empréstimo de sócios.
358.753,93D
EMPRÉSTIMO CEF
Empréstimo CEF.
1.832,59D
EMPRÉSTIMO SICRED
Empréstimo Sicred.
100,00D
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio líquido total.
2.065.437,54C
CAPITAL SOCIAL
Capital social.
150.000,00C
CAPITAL SUBSCRITO
Capital subscrito.
150.000,00C
CAPITAL SOCIAL
Capital social integral/subscrito.
150.000,00C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Lucros/prejuízos acumulados.
1.915.437,54C
LUCROS ACUMULADOS
Lucros acumulados.
297.749,68C
LUCROS ACUMULADOS
Lucros acumulados.
297.749,68C
LUCRO DO EXERCÍCIO EM CURSO
Lucro do exercício em curso.
1.617.687,86C
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Total de receitas.
373.239,38C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
373.239,38C
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta.
376.345,29C
RECEITA BRUTAS DE VENDAS E MERCADORIAS
Vendas de mercadorias.
193.978,11C
VENDA DE MERCADORIAS
Venda de mercadorias.
193.978,11C
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Prestação de serviços.
182.367,18C
SERVIÇOS PRESTADOS
Serviços prestados.
182.367,18C
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções da receita.
29.574,93D
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Impostos sobre vendas e serviços.
29.574,93D
(-) SIMPLES NACIONAL
Simples Nacional sobre vendas.
29.574,93D
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
26.469,02C
JUROS E DESCONTOS
Juros e descontos.
26.469,02C
JUROS DE APLICAÇÕES
Rendimentos de aplicações.
26.469,02C
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Total de custos e despesas.
157.641,01D
CUSTOS
Custos totais.
1.490,61D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custos dos serviços prestados.
1.490,61D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custos dos serviços prestados.
1.490,61D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custo do serviço prestado.
1.490,61D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais.
156.150,40D
DESPESAS COM VENDAS
Despesas com vendas.
260,00D
DESPESAS COM ENTREGA
Despesas de entrega.
260,00D
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
260,00D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
155.890,40D
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
19.071,99D
SALÁRIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
7.148,76D
PRÓ-LABORE
Pró-labore.
11.000,00D
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Saldo credor na despesa, possivelmente estorno/reclassificação.
574,08C
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
1.202,80D
DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO
Alimentação.
294,51D
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis.
4.477,84D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguel de imóveis.
4.477,84D
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Impostos, taxas e contribuições.
2.385,32D
IPTU
IPTU.
2.385,32D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
73.763,44D
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
528,83D
ÁGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
683,67D
TELEFONE
Telefone.
2.227,61D
GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO
Maior despesa geral do mês.
70.323,33D
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços tomados de pessoa jurídica.
53.755,25D
SERVS. DE MANUTENCAO E REPARO
Manutenção e reparo.
1.249,98D
SERVS. LIMPEZA E CONSERVAÇÃO
Limpeza e conservação.
471,00D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços prestados por terceiros.
52.034,27D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
2.436,56D
TARIFA BANCÁRIA
Tarifas bancárias.
2.436,56D
25/08/2026, 11:35
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
25/08/2026, 11:35
No Passivo Circulante temos a conta de FGTS a Recolher com saldo virado. No Passivo não Circulante temos contas de empréstimo com saldos virados. No Resultado, temos vendas de mercadorias, sem o reconhecimento do CMV respectivo, no Grupo de Despesa com Pessoal temos saldo virado na conta de Assistência Médica
25/08/2026, 12:02
| Média |
| O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com inconsistências relevantes de classificação e sinal de saldo em contas patrimoniais que afetam a leitura do passivo e do patrimônio líquido. O ponto mais crítico é a apresentação do Passivo Não Circulante com saldo devedor (370.078,04D), incompatível com sua natureza de exigibilidade, o que indica provável erro de classificação/sinal ou estrutura do balancete. Há ainda obrigação social com saldo líquido devedor em FGTS (273,55D) dentro de grupo de obrigações, além de conta de assistência médica social com saldo credor na despesa. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de conclusão definitiva do fechamento. |
S2
Impacto
A leitura do passivo fica tecnicamente inconsistente, podendo distorcer índices de endividamento, capital de giro e a apresentação patrimonial do balancete.
Evidencia
A conta 2.2 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE aparece com saldo atual de 370.078,04D, e o grupo 2.2.1 PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO também com 370.078,04D, embora se trate de grupo de natureza credora.
Recomendacao
Reclassificar e validar a natureza dos lançamentos do grupo de passivo não circulante, confirmando se houve inversão de sinal, saldo invertido por lançamento ou uso inadequado da estrutura contábil.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), item 4.2 e 4.3, sobre representação fidedigna e características qualitativas da informação contábil; Lei 6.404/1976, arts. 178 e 180, quanto à classificação patrimonial de passivos.
Título
Obrigação social com saldo líquido devedor em grupo de passivo
Severidade
S2
Impacto
Indica possível compensação indevida, erro de lançamento ou parametrização da conta, afetando a apuração das obrigações trabalhistas e previdenciárias.
Evidencia
Em 2.1.5.02 OBRIGAÇÕES SOCIAIS, o saldo atual é 195,90D; dentro do grupo, FGTS A RECOLHER está em 273,55D, enquanto INSS A RECOLHER está em 77,65C.
Recomendacao
Revisar a composição das obrigações sociais para eliminar saldos devedores em contas de passivo e confirmar se existem compensações ou baixas não refletidas no balancete.
Base legal utilizada
CPC 26, item 10, sobre apresentação adequada; Lei 6.404/1976, art. 176, sobre apresentação das demonstrações com clareza e correção.
Título
Despesa de assistência médica e social com saldo credor
Severidade
S1
Impacto
A rubrica de despesa apresenta natureza contrária ao esperado, podendo decorrer de estorno, reclassificação ou erro de parametrização, com impacto de apresentação mas sem dominar a conclusão final.
Evidencia
A conta 4.2.2.01.000009 ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL encerra com saldo atual de 574,08C, apesar de estar dentro do grupo de despesas com pessoal.
Recomendacao
Verificar se houve estorno, devolução, provisão revertida ou lançamento em conta inadequada; se necessário, reclassificar para rubrica apropriada de receita/ajuste ou reduzir despesa correlata.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), representação fidedigna e neutralidade; CPC 26, apresentação de despesas por natureza/funcional sem inversão indevida de sinal.
Título
FGTS a recolher com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar baixa, compensação ou classificação incorreta da obrigação, com risco de distorção do passivo trabalhista e do controle fiscal/previdenciário.
Evidencia
A conta 2.1.5.02.000002 FGTS A RECOLHER apresenta saldo atual de 273,55D.
Recomendacao
Reconciliar a conta de FGTS com os lançamentos de folha e obrigações acessórias para identificar se o saldo devedor decorre de antecipação, compensação ou erro de lançamento.
Base legal utilizada
CPC 26, item 10; princípios de prudência e representação fidedigna do CPC 00 (R2).
Liquidez Corrente
11,51
Liquidez Seca
9,14
Liquidez Imediata
5,83
Liquidez Geral
13,15
Baixo Endividamento
35/100Apesar da liquidez, há alerta de estrutura patrimonial.