Cliente
1337 - NETWORK DO BRASIL SOLUCOES INFORMATIZADAS - COMERCIO E SERVICOS LTDA
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo total de R$ 2.091.979,34, passivo total de R$ 1.876.654,52 e patrimônio líquido de R$ 1.695.459,50. Há sinais relevantes de atenção: (i) o passivo não circulante foi apresentado com saldo anterior de R$ 370.078,04D e zerado no período por estorno/baixa integral, o que é atípico para conta de exigibilidade e pode indicar reclassificação ou compensação que exige validação; (ii) o patrimônio líquido sofreu lançamento de R$ 369.978,04 em 'ajuste de exercícios anteriores', reduzindo lucros acumulados, sem detalhamento suficiente no balancete; (iii) há adiantamento a clientes no passivo circulante (R$ 43.928,00) e mutuo com sócia no ativo (R$ 47.600,00), elementos que merecem acompanhamento societário e de classificação; (iv) existe conta de assistência médica e social com saldo credor em despesa, sugerindo possível compensação/estorno que demanda revisão. Não foi identificado balancete incompleto para o período exibido, mas a ausência de DRE/razão impede validação integral de algumas origens e ajustes. Recomenda-se parecer humano devido à combinação de reclassificação patrimonial atípica e evidência insuficiente para concluir conformidade plena.
Observações do parecer humano
Cliente
1337 - NETWORK DO BRASIL SOLUCOES INFORMATIZADAS - COMERCIO E SERVICOS LTDA
Responsável no Runrun.it
Thayná Carneiro Moreira
Criado no portal
25/08/2026, 11:33
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
01/09/2026, 17:17
Última execução
01/09/2026, 16:05
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 a 31/05/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca11,50x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com recursos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 2.084.435,37 / 181.195,02
Liquidez Seca
Alta confianca9,13x
Cobertura do passivo circulante sem considerar estoques.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante = (2.084.435,37 - 429.379,50) / 181.195,02
Liquidez Imediata
Alta confianca3,57x
Capacidade de pagamento imediato das obrigações de curto prazo.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
25/08/2026, 11:33
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
25/08/2026, 11:33
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com inconsistências relevantes de classificação e sinal de saldo em contas patrimoniais que afetam a leitura do passivo e do patrimônio líquido. O ponto mais crítico é a apresentação do Passivo Não Circulante com saldo devedor (370.078,04D), incompatível com sua natureza de exigibilidade, o que indica provável erro de classificação/sinal ou estrutura do balancete. Há ainda obrigação social com saldo líquido devedor em FGTS (273,55D) dentro de grupo de obrigações, além de conta de assistência médica social com saldo credor na despesa. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de conclusão definitiva do fechamento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01/09/2026, 17:17 | 01/09/2026, 17:17 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamentos da Depreciação. Favor considerar para o próximo fechamento. |
| 01/09/2026, 16:05 | 01/09/2026, 16:05 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
01/09/2026, 16:05
Resumo
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo total de R$ 2.091.979,34, passivo total de R$ 1.876.654,52 e patrimônio líquido de R$ 1.695.459,50. Há sinais relevantes de atenção: (i) o passivo não circulante foi apresentado com saldo anterior de R$ 370.078,04D e zerado no período por estorno/baixa integral, o que é atípico para conta de exigibilidade e pode indicar reclassificação ou compensação que exige validação; (ii) o patrimônio líquido sofreu lançamento de R$ 369.978,04 em 'ajuste de exercícios anteriores', reduzindo lucros acumulados, sem detalhamento suficiente no balancete; (iii) há adiantamento a clientes no passivo circulante (R$ 43.928,00) e mutuo com sócia no ativo (R$ 47.600,00), elementos que merecem acompanhamento societário e de classificação; (iv) existe conta de assistência médica e social com saldo credor em despesa, sugerindo possível compensação/estorno que demanda revisão. Não foi identificado balancete incompleto para o período exibido, mas a ausência de DRE/razão impede validação integral de algumas origens e ajustes. Recomenda-se parecer humano devido à combinação de reclassificação patrimonial atípica e evidência insuficiente para concluir conformidade plena.
Disponível / Passivo Circulante = 646.508,55 / 181.195,02
Liquidez Geral
Alta confianca6,24x
Cobertura global das obrigações totais pelos ativos totais.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 2.091.979,34 / 335.660,54
Margem Líquida
Alta confianca57,19%
Percentual de resultado líquido sobre a receita líquida.
Resultado do Período / Receita Líquida = 215.324,82 / 346.770,36
ROE
Confianca media13,45%
Retorno sobre o patrimônio líquido no período.
Resultado do Período / Patrimônio Líquido = 215.324,82 / 1.695.459,50
Capital de Giro
Alta confiancaR$ 1.903.240,35
Folga financeira de curto prazo.
Ativo Circulante - Passivo Circulante = 2.084.435,37 - 181.195,02
Endividamento Total
Alta confianca53,31%
Participação do passivo na estrutura de capital.
Passivo Total / (Passivo Total + PL) = 1.876.654,52 / 3.572.114,02
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 2.091.979,34
Total do ativo no encerramento do período.
Passivo Total
R$ 1.876.654,52
Total do passivo no encerramento do período.
Patrimônio Líquido
R$ 1.695.459,50
Saldo líquido patrimonial informado no balancete.
Receita Bruta
R$ 376.345,29
Receitas brutas de vendas e serviços no mês.
Deduções da Receita
R$ 29.574,93
Impostos sobre vendas/serviços registrados no período.
Lucro / Resultado do Período
R$ 215.324,82
Resultado apurado pelo balancete: receitas líquidas menos custos e despesas.
Disponível
R$ 646.508,55
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
Estoques
R$ 429.379,50
Saldo de mercadorias, matéria-prima e materiais de consumo.
Estrutura de liquidez confortável no curto prazo
altaO ativo circulante supera amplamente o passivo circulante no período analisado.
Passivo não circulante com movimento atípico
altaA conta de exigibilidade de longo prazo foi zerada por movimentação compatível com reclassificação/compensação, sem detalhamento suficiente no balancete.
PL com ajuste de exercícios anteriores relevante
altaHá ajuste patrimonial expressivo que reduz lucros acumulados e afeta comparabilidade.
Despesas com cartão de crédito elevadas
mediaA rubrica de gastos com cartão de crédito representa parcela material das despesas gerais.
Disponível
R$ 646.508,55
Inclui caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
Clientes
R$ 959.922,93
Volume relevante de contas a receber.
Estoques
R$ 429.379,50
Composição relevante do ativo circulante.
Adiantamento de Clientes
R$ 43.928,00C
Obrigação de entrega/execução futura.
Ajuste de Exercícios Anteriores
R$ 369.978,04D
Impacto relevante no patrimônio líquido.
Análise gráfica
Disponível
30.9%
R$ 646.508,55
Clientes
45.9%
R$ 959.922,93
Outros Créditos
2.3%
R$ 48.624,39
Estoques
20.5%
R$ 429.379,50
Ativo Não Circulante
0.4%
R$ 7.543,97
Passivo Circulante
8.7%
R$ 181.195,02
Passivo Não Circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio Líquido
81.1%
R$ 1.695.459,50
Receita Bruta
R$ 376.345,29
Deduções
R$ 29.574,93
Receita Líquida
R$ 346.770,36
Custos
R$ 1.490,61
Despesas Operacionais
R$ 156.423,95
Resultado Financeiro
R$ 24.032,46
Resultado do Período
R$ 215.324,82
Liquidez Corrente
100/100Patamar muito confortável.
Margem Líquida
72/100Margem positiva relevante.
ROE
67/100Retorno positivo sobre capital próprio.
Capital de Giro
100/100Folga financeira muito elevada.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Ativo total.
R$ 2.091.979,34
ATIVO CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 2.084.435,37
DISPONÍVEL
Caixa, bancos e aplicações.
R$ 646.508,55
CAIXA
Caixa geral.
R$ 3.511,11
CAIXA GERAL
Saldo em caixa geral.
R$ 3.511,11
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 308.886,59
SICRED
Conta bancária Sicred.
R$ 131,06
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL
Conta bancária CEF.
R$ 12.186,14
BANCO BRADESCO
Conta bancária Bradesco.
R$ 296.569,39
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicações de curto prazo.
R$ 334.110,85
BRADESCO CDB C/C
Aplicação Bradesco CDB.
R$ 230.185,25
BRADESCO FUNDO FICFIRF DI C/C.
Fundo de aplicação financeira.
R$ 103.925,60
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 959.922,93
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo de clientes.
R$ 959.922,93
CLIENTES
Contas a receber de clientes.
R$ 959.922,93
OUTROS CRÉDITOS
Outros créditos do ativo circulante.
R$ 48.624,39
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
Inclui mútuo identificado com sócia.
R$ 47.600,00
MUTUO SOCIA ROSANGELA ALVES DA SILVA
Identificado no balancete como mútuo com sócia.
R$ 47.600,00
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Créditos tributários a recuperar.
R$ 1.024,39
IRRF A RECUPERAR
IRRF a recuperar.
R$ 519,60
PARCELAMENTO SIMPLES NACIONAL
Crédito/parcelamento registrado em tributos a recuperar.
R$ 504,79
ESTOQUE
Estoques de mercadorias e insumos.
R$ 429.379,50
MERCADORIAS, PRODUTOS E INSUMOS
Grupo de estoques.
R$ 429.379,50
MERCADORIAS PARA REVENDA
Principal item do estoque.
R$ 427.840,23
MATÉRIA-PRIMA
Matéria-prima em estoque.
R$ 478,80
REMESSA P/ CONSERTO
Remessa para conserto.
R$ 765,96
OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 294,51
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 7.543,97
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 7.543,97
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 423,44
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
R$ 423,44
OUTRAS IMOBILIZACOES
Imobilizações brutas.
R$ 27.272,83
COMPUTADORES E ACESSORIOS
Computadores e acessórios.
R$ 9.351,00
INSTALAÇÕES
Instalações.
R$ 2.206,00
EQUIPAMENTOS P/ LOCAÇAO / CONTROLE DE ACESSO
Equipamentos para locação/controle de acesso.
R$ 15.715,83
(-) DEPRECIAÇÕES, AMORT. E EXAUS. ACUMUL
Depreciação acumulada redutora.
R$ 20.152,30C
(-) DEPRECIAÇÕES DE MÁQUINAS, EQUIP. FER
Depreciação acumulada.
R$ 13.000,87C
(-) DEPREC. COMPUTADORES E ACESSORIOS
Depreciação acumulada.
R$ 5.920,39C
(-) DEPREC. INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada.
R$ 1.231,04C
PASSIVO
Passivo total.
R$ 1.876.654,52
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 181.195,02
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Empréstimos CP.
R$ 2.780,00
EMPRÉSTIMO SICRED
Empréstimo Sicred.
R$ 2.780,00
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 120.921,39
FORNECEDORES
Saldo consolidado de fornecedores.
R$ 120.921,39
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Tributos a recolher.
R$ 12.286,43
CRF A RECOLHER
CRF a recolher.
R$ 172,90
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
Simples Nacional a recolher.
R$ 12.102,81
ICMS ANTECIPADO A RECOLHER
ICMS antecipado a recolher.
R$ 10,72C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 1.279,20
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Folha a pagar.
R$ 1.201,55
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 100,28
PRÓ-LABORE A PAGAR
Pró-labore a pagar.
R$ 1.101,27
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Encargos sociais.
R$ 77,65
INSS A RECOLHER
INSS a recolher.
R$ 77,65
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Adiantamentos de clientes.
R$ 43.928,00
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Adiantamento de clientes.
R$ 43.928,00
PASSIVO NÃO-CIRCULANTE
Rubrica encerrada no período.
R$ 0,00
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo zerado.
R$ 0,00
EMPRÉSTIMOS
Empréstimos LP encerrados.
R$ 0,00
EMPRESTIMO BANCO BRADESCO L.P.
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
EMPRESTIMO DE SÓCIOS
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
EMPRÉSTIMO CEF
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
EMPRÉSTIMO SICRED
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Patrimônio líquido total.
R$ 1.695.459,50
CAPITAL SOCIAL
Capital social subscrito.
R$ 150.000,00
CAPITAL SUBSCRITO
Capital subscrito.
R$ 150.000,00
CAPITAL SOCIAL
Capital social integralizado/subscrito.
R$ 150.000,00
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Lucros acumulados líquidos do ajuste.
R$ 1.545.459,50
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Saldo bruto de lucros acumulados.
R$ 1.915.437,54
LUCROS ACUMULADOS
Lucros acumulados.
R$ 1.915.437,54
( - ) AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajuste redutor do PL.
R$ 369.978,04D
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Receitas totais líquidas de deduções no grupo de resultado.
R$ 373.239,38
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 373.239,38
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta total.
R$ 376.345,29
RECEITA BRUTAS DE VENDAS E MERCADORIAS
Vendas de mercadorias.
R$ 193.978,11
VENDA DE MERCADORIAS
Venda de mercadorias.
R$ 193.978,11
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Receita de serviços.
R$ 182.367,18
SERVIÇOS PRESTADOS
Serviços prestados.
R$ 182.367,18
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções da receita bruta.
R$ 29.574,93
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Tributos sobre vendas e serviços.
R$ 29.574,93
(-) SIMPLES NACIONAL
Simples Nacional incidente.
R$ 29.574,93
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 26.469,02
JUROS E DESCONTOS
Juros de aplicações.
R$ 26.469,02
JUROS DE APLICAÇÕES
Rendimentos de aplicações financeiras.
R$ 26.469,02
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Custos e despesas totais.
R$ 157.914,56
CUSTOS
Custo dos serviços prestados.
R$ 1.490,61
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custo operacional direto.
R$ 1.490,61
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custo dos serviços prestados.
R$ 1.490,61
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 156.423,95
DESPESAS COM VENDAS
Despesas com entrega.
R$ 260,00
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 260,00
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 156.163,95
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal administrativo.
R$ 19.345,54
SALÁRIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 7.148,76
PRÓ-LABORE
Pró-labore registrado na despesa.
R$ 11.000,00
FGTS
FGTS.
R$ 273,55
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Saldo credor atípico em despesa.
R$ 574,08C
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 1.202,80
DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO
Despesas com alimentação.
R$ 294,51
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis.
R$ 4.477,84
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguel de imóveis.
R$ 4.477,84
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Tributos e taxas.
R$ 2.385,32
IPTU
IPTU.
R$ 2.385,32
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 73.763,44
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 528,83
ÁGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 683,67
TELEFONE
Telefone.
R$ 2.227,61
GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO
Despesa material com cartão de crédito.
R$ 70.323,33
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços de terceiros.
R$ 53.755,25
SERVS. DE MANUTENCAO E REPARO
Manutenção e reparo.
R$ 1.249,98
SERVS. LIMPEZA E CONSERVAÇÃO
Limpeza e conservação.
R$ 471,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização de serviços.
R$ 52.034,27
DESPESAS FINANCEIRAS
Tarifas bancárias.
R$ 2.436,56
TARIFA BANCÁRIA
Tarifa bancária.
R$ 2.436,56
25/08/2026, 11:35
No Passivo Circulante temos a conta de FGTS a Recolher com saldo virado. No Passivo não Circulante temos contas de empréstimo com saldos virados. No Resultado, temos vendas de mercadorias, sem o reconhecimento do CMV respectivo, no Grupo de Despesa com Pessoal temos saldo virado na conta de Assistência Médica
25/08/2026, 12:02
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
01/09/2026, 16:05
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo total de R$ 2.091.979,34, passivo total de R$ 1.876.654,52 e patrimônio líquido de R$ 1.695.459,50. Há sinais relevantes de atenção: (i) o passivo não circulante foi apresentado com saldo anterior de R$ 370.078,04D e zerado no período por estorno/baixa integral, o que é atípico para conta de exigibilidade e pode indicar reclassificação ou compensação que exige validação; (ii) o patrimônio líquido sofreu lançamento de R$ 369.978,04 em 'ajuste de exercícios anteriores', reduzindo lucros acumulados, sem detalhamento suficiente no balancete; (iii) há adiantamento a clientes no passivo circulante (R$ 43.928,00) e mutuo com sócia no ativo (R$ 47.600,00), elementos que merecem acompanhamento societário e de classificação; (iv) existe conta de assistência médica e social com saldo credor em despesa, sugerindo possível compensação/estorno que demanda revisão. Não foi identificado balancete incompleto para o período exibido, mas a ausência de DRE/razão impede validação integral de algumas origens e ajustes. Recomenda-se parecer humano devido à combinação de reclassificação patrimonial atípica e evidência insuficiente para concluir conformidade plena.
01/09/2026, 16:05
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
01/09/2026, 16:05
Ressalva falta lançamentos da Depreciação. Favor considerar para o próximo fechamento.
01/09/2026, 17:17
| O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo total de R$ 2.091.979,34, passivo total de R$ 1.876.654,52 e patrimônio líquido de R$ 1.695.459,50. Há sinais relevantes de atenção: (i) o passivo não circulante foi apresentado com saldo anterior de R$ 370.078,04D e zerado no período por estorno/baixa integral, o que é atípico para conta de exigibilidade e pode indicar reclassificação ou compensação que exige validação; (ii) o patrimônio líquido sofreu lançamento de R$ 369.978,04 em 'ajuste de exercícios anteriores', reduzindo lucros acumulados, sem detalhamento suficiente no balancete; (iii) há adiantamento a clientes no passivo circulante (R$ 43.928,00) e mutuo com sócia no ativo (R$ 47.600,00), elementos que merecem acompanhamento societário e de classificação; (iv) existe conta de assistência médica e social com saldo credor em despesa, sugerindo possível compensação/estorno que demanda revisão. Não foi identificado balancete incompleto para o período exibido, mas a ausência de DRE/razão impede validação integral de algumas origens e ajustes. Recomenda-se parecer humano devido à combinação de reclassificação patrimonial atípica e evidência insuficiente para concluir conformidade plena. |
| 25/08/2026, 12:02 | 25/08/2026, 12:02 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | No Passivo Circulante temos a conta de FGTS a Recolher com saldo virado. No Passivo não Circulante temos contas de empréstimo com saldos virados. No Resultado, temos vendas de mercadorias, sem o reconhecimento do CMV respectivo, no Grupo de Despesa com Pessoal temos saldo virado na conta de Assistência Médica |
| 25/08/2026, 11:33 | 25/08/2026, 11:35 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com inconsistências relevantes de classificação e sinal de saldo em contas patrimoniais que afetam a leitura do passivo e do patrimônio líquido. O ponto mais crítico é a apresentação do Passivo Não Circulante com saldo devedor (370.078,04D), incompatível com sua natureza de exigibilidade, o que indica provável erro de classificação/sinal ou estrutura do balancete. Há ainda obrigação social com saldo líquido devedor em FGTS (273,55D) dentro de grupo de obrigações, além de conta de assistência médica social com saldo credor na despesa. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de conclusão definitiva do fechamento. |
Título
Zeragem atípica de passivo não circulante com saldo anterior devedor
Severidade
S2
Impacto
A conta de passivo não circulante iniciou o mês com saldo anterior de R$ 370.078,04D e encerrou em R$ 0,00 após crédito do mesmo valor, o que é incompatível com a natureza usual de conta exigível e pode indicar reclassificação/compensação sem evidência suficiente no balancete.
Evidencia
2.2 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE: saldo anterior 370.078,04D; crédito no período 370.078,04; saldo atual 0,00. Em 'Empréstimos': Empréstimo Bradesco L.P. 9.391,52D, Empréstimo de sócios 358.753,93D, Empréstimo CEF 1.832,59D, Empréstimo Sicred 100,00D.
Recomendacao
Validar a origem do saldo devedor em passivo e a natureza do lançamento que zerou a rubrica, confirmando se houve reclassificação contábil, compensação de saldos ou ajuste de abertura.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), itens sobre representação fidedigna e observância da essência sobre a forma; Princípios contábeis de prudência e competência conforme estrutura conceitual aplicável.
Título
Ajuste de exercícios anteriores relevante reduzindo lucros acumulados
Severidade
S2
Impacto
Foi registrado ajuste de exercícios anteriores de R$ 369.978,04D no patrimônio líquido, com impacto direto na redução de lucros acumulados. Sem a memória do ajuste, há risco de distorção do PL e de comparabilidade entre períodos.
Evidencia
2.3.3.01.000006 '( - ) AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES' com saldo atual de R$ 369.978,04D; 2.3.3.01.000001 'LUCROS ACUMULADOS' permanece em R$ 1.915.437,54C; PL total reduz para R$ 1.695.459,50C.
Recomendacao
Revisar a origem, competência e suporte documental do ajuste, confirmando se o tratamento contábil adotado está alinhado ao fato gerador e se a apresentação patrimonial permanece adequada.
Base legal utilizada
CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro; CPC 00 (R2) quanto à comparabilidade e representação fidedigna.
Título
Conta de despesa com saldo credor em assistência médica e social
Severidade
S2
Impacto
A conta 'ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL' encerrou com saldo credor de R$ 574,08C em despesa, o que é atípico e pode indicar estorno, reclassificação ou compensação indevida, afetando a leitura das despesas operacionais.
Evidencia
4.2.2.01.000009 'ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL' com saldo anterior de R$ 833,28D, movimento de crédito de R$ 1.407,36 e saldo atual de R$ 574,08C.
Recomendacao
Verificar os lançamentos que geraram saldo credor em conta de despesa e confirmar se houve estorno correto, reclassificação ou compensação de adiantamento/benefício.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – representação fidedigna; NBC TG 26 / CPC 26 quanto à apresentação adequada das demonstrações e classificação consistente.
Título
Adiantamento a clientes em passivo circulante relevante
Severidade
S1
Impacto
Há saldo de R$ 43.928,00 em adiantamentos a clientes no passivo circulante, indicando obrigação de entrega futura/execução pendente. Embora não seja erro por si só, requer acompanhamento para competência e exposição adequada.
Evidencia
2.1.6.01.000001 'ADIANTAMENTO DE CLIENTES' com saldo atual de R$ 43.928,00C.
Recomendacao
Acompanhar a liquidação do adiantamento e a baixa na competência correta da receita/obrigação.
Base legal utilizada
CPC 47 – Receita de Contrato com Cliente, quanto ao reconhecimento da receita apenas quando a obrigação for satisfeita; CPC 26 quanto à classificação no passivo circulante.
Título
Mútuo com sócia classificado no ativo circulante
Severidade
S1
Impacto
Existe saldo de R$ 47.600,00 em adiantamentos a fornecedores identificado como 'MUTUO SOCIA ROSANGELA ALVES DA SILVA', o que sugere natureza de operação com parte relacionada e requer avaliação de classificação e substância econômica.
Evidencia
1.1.3.05.000002 'MUTUO SOCIA ROSANGELA ALVES DA SILVA' com saldo atual de R$ 47.600,00D dentro de 'ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES'.
Recomendacao
Revisar a natureza do lançamento e a classificação contábil, verificando se se trata de mútuo com parte relacionada, adiantamento operacional ou outra natureza.
Base legal utilizada
CPC 05 – Divulgação sobre Partes Relacionadas; CPC 00 (R2) quanto à substância econômica e classificação adequada.
Status
Severidade
Início
25/08/2026, 11:33
Resumo
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com inconsistências relevantes de classificação e sinal de saldo em contas patrimoniais que afetam a leitura do passivo e do patrimônio líquido. O ponto mais crítico é a apresentação do Passivo Não Circulante com saldo devedor (370.078,04D), incompatível com sua natureza de exigibilidade, o que indica provável erro de classificação/sinal ou estrutura do balancete. Há ainda obrigação social com saldo líquido devedor em FGTS (273,55D) dentro de grupo de obrigações, além de conta de assistência médica social com saldo credor na despesa. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de conclusão definitiva do fechamento.
Título
Passivo não circulante apresentado com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
A leitura do passivo fica tecnicamente inconsistente, podendo distorcer índices de endividamento, capital de giro e a apresentação patrimonial do balancete.
Evidencia
A conta 2.2 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE aparece com saldo atual de 370.078,04D, e o grupo 2.2.1 PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO também com 370.078,04D, embora se trate de grupo de natureza credora.
Recomendacao
Reclassificar e validar a natureza dos lançamentos do grupo de passivo não circulante, confirmando se houve inversão de sinal, saldo invertido por lançamento ou uso inadequado da estrutura contábil.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), item 4.2 e 4.3, sobre representação fidedigna e características qualitativas da informação contábil; Lei 6.404/1976, arts. 178 e 180, quanto à classificação patrimonial de passivos.
Título
Obrigação social com saldo líquido devedor em grupo de passivo
Severidade
S2
Impacto
Indica possível compensação indevida, erro de lançamento ou parametrização da conta, afetando a apuração das obrigações trabalhistas e previdenciárias.
Evidencia
Em 2.1.5.02 OBRIGAÇÕES SOCIAIS, o saldo atual é 195,90D; dentro do grupo, FGTS A RECOLHER está em 273,55D, enquanto INSS A RECOLHER está em 77,65C.
Recomendacao
Revisar a composição das obrigações sociais para eliminar saldos devedores em contas de passivo e confirmar se existem compensações ou baixas não refletidas no balancete.
Base legal utilizada
CPC 26, item 10, sobre apresentação adequada; Lei 6.404/1976, art. 176, sobre apresentação das demonstrações com clareza e correção.
Título
Despesa de assistência médica e social com saldo credor
Severidade
S1
Impacto
A rubrica de despesa apresenta natureza contrária ao esperado, podendo decorrer de estorno, reclassificação ou erro de parametrização, com impacto de apresentação mas sem dominar a conclusão final.
Evidencia
A conta 4.2.2.01.000009 ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL encerra com saldo atual de 574,08C, apesar de estar dentro do grupo de despesas com pessoal.
Recomendacao
Verificar se houve estorno, devolução, provisão revertida ou lançamento em conta inadequada; se necessário, reclassificar para rubrica apropriada de receita/ajuste ou reduzir despesa correlata.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2), representação fidedigna e neutralidade; CPC 26, apresentação de despesas por natureza/funcional sem inversão indevida de sinal.
Título
FGTS a recolher com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar baixa, compensação ou classificação incorreta da obrigação, com risco de distorção do passivo trabalhista e do controle fiscal/previdenciário.
Evidencia
A conta 2.1.5.02.000002 FGTS A RECOLHER apresenta saldo atual de 273,55D.
Recomendacao
Reconciliar a conta de FGTS com os lançamentos de folha e obrigações acessórias para identificar se o saldo devedor decorre de antecipação, compensação ou erro de lançamento.
Base legal utilizada
CPC 26, item 10; princípios de prudência e representação fidedigna do CPC 00 (R2).
Liquidez Corrente
11,50x
Liquidez Seca
9,13x
Liquidez Imediata
3,57x
Liquidez Geral
6,24x
Endividamento total material, embora coberto pelo ativo.