Cliente
0515 - LBC - PARQUE IPE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em geral, com ativo total de R$ 331.582,68, passivo total de R$ 393.956,71 e patrimônio líquido/saldo de superávit acumulado informado em linhas específicas. Há resultado positivo no período de R$ 49.437,75 conforme DRE. Os principais pontos de atenção são: (i) inconsistência de classificação no passivo não circulante, onde a linha 'PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO' e o grupo 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS' aparecem com saldo devedor de R$ 83.413,16D dentro do passivo, o que é materialmente incomum e sugere possível erro de natureza/classificação; (ii) o patrimônio líquido aparente, pela soma das linhas apresentadas, não reconcilia de forma transparente com o passivo total, exigindo validação interna da estrutura do balancete; e (iii) o documento do balancete e a DRE evidenciam receitas operacionais majoritariamente de convênios, sem indicação de ajustes contábeis adicionais. Pela natureza do erro de classificação no passivo e pelo risco de distorção de apresentação, o desfecho inicial sugerido é 'reprovado'.
Cliente
0515 - LBC - PARQUE IPE
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
10/07/2026, 10:31
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 331.582,68
Total de ativos informado no período.
Somatório do ativo no balancete
Passivo Total
Alta confiancaR$ 393.956,71
Total de passivos informado no período.
Somatório do passivo no balancete
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 99.271,08
Saldo disponível em bancos conta movimento.
Caixa e bancos
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
10/07/2026, 10:30
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
10/07/2026, 10:30
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em geral, com ativo total de R$ 331.582,68, passivo total de R$ 393.956,71 e patrimônio líquido/saldo de superávit acumulado informado em linhas específicas. Há resultado positivo no período de R$ 49.437,75 conforme DRE. Os principais pontos de atenção são: (i) inconsistência de classificação no passivo não circulante, onde a linha 'PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO' e o grupo 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS' aparecem com saldo devedor de R$ 83.413,16D dentro do passivo, o que é materialmente incomum e sugere possível erro de natureza/classificação; (ii) o patrimônio líquido aparente, pela soma das linhas apresentadas, não reconcilia de forma transparente com o passivo total, exigindo validação interna da estrutura do balancete; e (iii) o documento do balancete e a DRE evidenciam receitas operacionais majoritariamente de convênios, sem indicação de ajustes contábeis adicionais. Pela natureza do erro de classificação no passivo e pelo risco de distorção de apresentação, o desfecho inicial sugerido é 'reprovado'.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10/07/2026, 11:12 | 10/07/2026, 11:12 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 10/07/2026, 10:30 | 10/07/2026, 10:31 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em geral, com ativo total de R$ 331.582,68, passivo total de R$ 393.956,71 e patrimônio líquido/saldo de superávit acumulado informado em linhas específicas. Há resultado positivo no período de R$ 49.437,75 conforme DRE. Os principais pontos de atenção são: (i) inconsistência de classificação no passivo não circulante, onde a linha 'PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO' e o grupo 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS' aparecem com saldo devedor de R$ 83.413,16D dentro do passivo, o que é materialmente incomum e sugere possível erro de natureza/classificação; (ii) o patrimônio líquido aparente, pela soma das linhas apresentadas, não reconcilia de forma transparente com o passivo total, exigindo validação interna da estrutura do balancete; e (iii) o documento do balancete e a DRE evidenciam receitas operacionais majoritariamente de convênios, sem indicação de ajustes contábeis adicionais. Pela natureza do erro de classificação no passivo e pelo risco de distorção de apresentação, o desfecho inicial sugerido é 'reprovado'. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
10/07/2026, 10:30
Resumo
O balancete de maio/2026 apresenta estrutura contábil coerente em geral, com ativo total de R$ 331.582,68, passivo total de R$ 393.956,71 e patrimônio líquido/saldo de superávit acumulado informado em linhas específicas. Há resultado positivo no período de R$ 49.437,75 conforme DRE. Os principais pontos de atenção são: (i) inconsistência de classificação no passivo não circulante, onde a linha 'PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO' e o grupo 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS' aparecem com saldo devedor de R$ 83.413,16D dentro do passivo, o que é materialmente incomum e sugere possível erro de natureza/classificação; (ii) o patrimônio líquido aparente, pela soma das linhas apresentadas, não reconcilia de forma transparente com o passivo total, exigindo validação interna da estrutura do balancete; e (iii) o documento do balancete e a DRE evidenciam receitas operacionais majoritariamente de convênios, sem indicação de ajustes contábeis adicionais. Pela natureza do erro de classificação no passivo e pelo risco de distorção de apresentação, o desfecho inicial sugerido é 'reprovado'.
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 115.344,95
Ativo realizável no curto prazo.
Ativo circulante no balancete
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 216.237,73
Ativo imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Imobilizado líquido
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 144.855,90
Obrigações de curto prazo.
Passivo circulante no balancete
Passivo Não Circulante
Alta confiancaR$ 249.100,81
Inclui saldo devedor em conta classificada como passivo.
Passivo não circulante no balancete
Superávit do Período
Alta confiancaR$ 49.437,75
Resultado mensal informado na DRE.
Receitas - despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 331.582,68
Total do ativo conforme balancete.
Passivo Total
R$ 393.956,71
Total do passivo conforme balancete.
Disponibilidades
R$ 99.271,08
Caixa/bancos disponíveis no curto prazo.
Ativo Não Circulante
R$ 216.237,73
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
Passivo Circulante
R$ 144.855,90
Obrigações de curto prazo.
Passivo Não Circulante
R$ 249.100,81
Inclui conta com saldo devedor em estrutura classificada como passivo.
Resultado do Período
R$ 49.437,75
Superávit mensal informado na DRE.
Estrutura patrimonial
altaAtivo total inferior ao passivo total informado, com contas de superávit acumulado e superávit do exercício registradas em linhas separadas.
Qualidade da classificação do passivo
altaHá saldo devedor em rubrica apresentada dentro do passivo não circulante, indicando possível reclassificação necessária.
Resultado mensal positivo
mediaA DRE evidencia superávit de R$ 49.437,75 no período.
Bancos conta movimento
R$ 99.271,08
Concentração em Banco do Brasil e Bradesco.
Obrigações trabalhistas
R$ 111.161,05C
Maior parcela do passivo circulante.
Transferência de verba entre filiais
R$ 83.413,16D
Saldo devedor em conta classificada no passivo não circulante.
Superávit no exercício
R$ 152.878,15C
Linha apresentada no balancete, mas não demonstrada em fechamento sintético.
Análise gráfica
Disponível
29.9%
R$ 99.271,08
Ativo Circulante (outros direitos no curto prazo)
4.8%
R$ 16.073,87
Ativo Não Circulante
65.2%
R$ 216.237,73
Passivo Circulante
36.8%
R$ 144.855,90
Passivo Não Circulante
63.2%
R$ 249.100,81
Receita Bruta
R$ 273.530,05
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 273.530,05
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 224.092,30
Resultado Financeiro
R$ 79,18 positivo
Resultado
R$ 49.437,75
Liquidez Corrente
40/100Capacidade de pagamento de curto prazo abaixo do ideal.
Margem Líquida
18/100Margem positiva, porém moderada frente à estrutura de despesas.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo seguro.
Capital de Giro
35/100Capital de giro negativo no corte mensal.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 331.582,68
ATIVO CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 115.344,95
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades em bancos conta movimento.
R$ 99.271,08
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Subtotal informado no balancete.
R$ 99.271,08
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Subtotal da conta bancária.
R$ 99.271,08
BRADESCO 64421-8 - PQ. IPÊ
Conta bancária com saldo devedor/credor não indicado no texto, interpretado como saldo devedor pela linha final.
R$ 70,86
BANCO DO BRASIL C/C 794-3 - PQ. IPÊ
Conta bancária principal.
R$ 99.200,22
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 16.073,87
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Subtotal do grupo de adiantamentos.
R$ 16.073,87
ADIANTAMENTOS - PQ. IPÊ
Subtotal específico do projeto.
R$ 16.073,87
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Conta zerada no período.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Conta com saldo integral do grupo.
R$ 16.073,87
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Imobilizado líquido.
R$ 216.237,73
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação.
R$ 216.237,73
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 230.563,71
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta imobilizada.
R$ 40.879,79
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta imobilizada.
R$ 77.204,40
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta imobilizada.
R$ 351,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta imobilizada.
R$ 69.043,52
VEÍCULOS
Conta imobilizada.
R$ 40.800,00
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Conta imobilizada.
R$ 2.285,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora.
R$ 14.325,98C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta redutora.
R$ 3.117,75C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Conta redutora.
R$ 3.277,06C
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP. INFORM. E
Conta redutora.
R$ 7.931,17C
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 393.956,71
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 144.855,90
FORNECEDORES
Fornecedores do período.
R$ 6.810,37C
FORNECEDORES - PARQUE IPÊ
Subtotal por centro.
R$ 6.810,37C
FORNECEDORES
Conta fornecedor.
R$ 6.810,37C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos e provisões trabalhistas.
R$ 111.161,05C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - PQ. IPÊ
Subtotal por centro.
R$ 111.161,05C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - PQ. IPÊ
Conta zerada no detalhamento.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Conta zerada no detalhamento.
R$ 0,00
FÉRIAS A PAGAR
Conta zerada no detalhamento.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - PQ. I
Provisões/encargos sobre salários.
R$ 111.161,05C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 58.153,52C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionadas.
R$ 4.652,15C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 44.773,56C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º provisionado.
R$ 3.581,82C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS, IRRF e FGTS GFIP.
R$ 21.630,65C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e fiscais sobre folha.
R$ 12.290,86C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 9.339,79C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais/assistenciais.
R$ 5.243,14C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Encargo sindical.
R$ 2.962,10C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Encargo sindical.
R$ 2.281,04C
IMPOSTOS E TAXAS
ISS a recolher.
R$ 10,69C
ISS A RECOLHER
Tributo municipal.
R$ 10,69C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo não circulante informado.
R$ 249.100,81C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo devedor em rubrica de passivo.
R$ 83.413,16D
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS
Conta com saldo devedor dentro do passivo.
R$ 83.413,16D
VERBA ENTRE FILIAIS
Detalhamento da transferência entre filiais.
R$ 83.413,16D
MOGI DAS CRUZES
Conta de filial.
R$ 2.437,00C
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Conta de filial.
R$ 398,68C
PARQUE IPÊ
Conta de filial.
R$ 1.833,76C
UMUARAMA
Conta de filial com natureza devedora.
R$ 16.908,60D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta de escritório central com natureza devedora.
R$ 71.174,00D
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado informado.
R$ 332.513,97C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Subtotal acumulado.
R$ 332.513,97C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta de patrimônio líquido.
R$ 332.513,97C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Linha de resultado acumulado no balancete.
R$ 152.878,15C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Linha adicional exibida na página seguinte.
R$ 179.635,82C
10/07/2026, 10:31
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
10/07/2026, 10:31
Parecer humano final: aprovado.
10/07/2026, 11:12
Título
Saldo devedor em grupo do passivo não circulante
Severidade
S2
Impacto
Distorce a apresentação do passivo e pode comprometer a leitura de exigibilidade e estrutura patrimonial.
Evidencia
No balancete, o grupo 99460 'PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO' e a conta 99461 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS' aparecem com saldo atual de 83.413,16D (devedor), embora estejam classificados dentro do passivo não circulante. Subconta 9109 'ESCRITÓRIO CENTRAL' também permanece em 71.174,00D, sugerindo natureza devedora dentro de passivo.
Recomendacao
Revisar a natureza contábil das contas de transferência entre filiais/escritório central e reclassificar para a rubrica correta, garantindo sinal e apresentação consistentes no passivo.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 187; NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26 (apresentação e classificação adequadas das demonstrações contábeis).
Título
Estrutura patrimonial com reconciliação não transparente entre passivo e patrimônio líquido
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar leitura incorreta da posição patrimonial e dificultar validação do fechamento mensal.
Evidencia
O balancete mostra ativo total de R$ 331.582,68 e passivo total de R$ 393.956,71, com contas de superávit acumulado e superávit no exercício em linhas separadas, mas sem fechamento explícito da composição do patrimônio líquido no corpo do balancete. A apresentação não permite conciliação imediata e segura apenas com os dados exibidos.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio líquido e a forma de agrupamento das contas de superávit acumulado/exercício, assegurando reconciliação clara entre ativo, passivo e PL.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; NBC TG 26; NBC TG Estrutura Conceitual.
Título
Classificação de obrigações trabalhistas e provisões exige validação de competência
Severidade
S3
Impacto
Pode afetar obrigação trabalhista/previdenciária e gerar recolhimento ou provisão inadequada, com risco fiscal e de folha.
Evidencia
No passivo circulante constam obrigações trabalhistas de R$ 111.161,05C, incluindo provisões para férias (R$ 58.153,52C), 13º salário (R$ 44.773,56C) e respectivos FGTS. No DRE, despesas de férias, 13º, FGTS e salários foram apropriadas no mês. Embora haja coerência geral, a conta 'OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - PQ. IPÊ' aparece segmentada com subcontas zeradas e uma linha de provisão/encargos concentrando os saldos, o que requer validação de competência e consistência de apropriação.
Recomendacao
Reconciliar provisões de folha com o mês de competência, conferindo saldos de férias, 13º e encargos para assegurar aderência entre folha, provisões e DRE.
Base legal utilizada
CLT; NBC TG 33 (benefícios a empregados); NBC TG 25 (provisões, passivos contingentes e ativos contingentes).
Liquidez Corrente
0,80x
Liquidez Imediata
0,69x
Liquidez Seca
0,69x
Liquidez Geral
0,54x
Baixo Endividamento
Estrutura de endividamento elevada na leitura apresentada.