Cliente
0510 - LBC - CAMPO LIMPO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foi analisado o balancete de maio/2026 e a DRE do exercício de 31/05/2026 da filial/centro contábil LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0002-04). O conjunto documental apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total, passivo total e patrimônio líquido compatíveis, além de resultado superavitário. Contudo, foram observados dois pontos de atenção relevantes: (i) saldo elevado de 'Perdas e Danos' no valor de R$ 224.915,00, totalmente zerado no balancete por contrapartida em crédito na mesma rubrica, sem evidência documental do fato gerador; e (ii) presença de 'Imobilizado com Restrição' e 'Transferência de verbas entre filiais' com montantes expressivos, sem detalhamento suficiente na documentação para validação de competência, origem e natureza das transações. Como a maior parte das inconsistências aparenta estar no tratamento e reclassificação de lançamentos, e não há demonstração documental do evento de perdas, recomenda-se parecer humano para validação técnica final.
Observações do parecer humano
Cliente
0510 - LBC - CAMPO LIMPO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
16/07/2026, 17:27
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 17.959.750,33
Total do ativo na data-base 31/05/2026.
Saldo atual total do ativo
Passivo Total
Alta confiancaR$ 17.959.750,33
Total do passivo na data-base 31/05/2026.
Saldo atual total do passivo
Patrimônio Líquido
Confianca mediaR$ 194.342,84
Saldo patrimonial residual calculado pelo balancete.
Ativo - Passivo
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/07/2026, 17:27
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/07/2026, 17:27
Foi analisado o balancete de maio/2026 e a DRE do exercício de 31/05/2026 da filial/centro contábil LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0002-04). O conjunto documental apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total, passivo total e patrimônio líquido compatíveis, além de resultado superavitário. Contudo, foram observados dois pontos de atenção relevantes: (i) saldo elevado de 'Perdas e Danos' no valor de R$ 224.915,00, totalmente zerado no balancete por contrapartida em crédito na mesma rubrica, sem evidência documental do fato gerador; e (ii) presença de 'Imobilizado com Restrição' e 'Transferência de verbas entre filiais' com montantes expressivos, sem detalhamento suficiente na documentação para validação de competência, origem e natureza das transações. Como a maior parte das inconsistências aparenta estar no tratamento e reclassificação de lançamentos, e não há demonstração documental do evento de perdas, recomenda-se parecer humano para validação técnica final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 17/07/2026, 08:30 | 17/07/2026, 08:30 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Verificar a questão dos ativos, é necessário mais detalhes. E saldo elevado em perdas e danos. |
| 16/07/2026, 17:27 | 16/07/2026, 17:27 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/07/2026, 17:27
Resumo
Foi analisado o balancete de maio/2026 e a DRE do exercício de 31/05/2026 da filial/centro contábil LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0002-04). O conjunto documental apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total, passivo total e patrimônio líquido compatíveis, além de resultado superavitário. Contudo, foram observados dois pontos de atenção relevantes: (i) saldo elevado de 'Perdas e Danos' no valor de R$ 224.915,00, totalmente zerado no balancete por contrapartida em crédito na mesma rubrica, sem evidência documental do fato gerador; e (ii) presença de 'Imobilizado com Restrição' e 'Transferência de verbas entre filiais' com montantes expressivos, sem detalhamento suficiente na documentação para validação de competência, origem e natureza das transações. Como a maior parte das inconsistências aparenta estar no tratamento e reclassificação de lançamentos, e não há demonstração documental do evento de perdas, recomenda-se parecer humano para validação técnica final.
Resultado do Exercício
Alta confiancaR$ 179.168,22
Superávit mensal apresentado na DRE.
Superávit informado na DRE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 265.211,39
Recursos financeiros imediatamente disponíveis.
Caixa + bancos + fundos de curto prazo
Liquidez Corrente
Alta confianca1,31
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca1,23
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo.
Disponibilidades / Passivo Circulante
Liquidez Geral
Confianca media1,01
Indicador geral calculado com base nas contas evidenciadas no balancete.
(AC + RLP) / (PC + PNC)
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 17.959.750,33
Total do ativo ao final de maio/2026.
Passivo + PL Total
R$ 17.959.750,33
Equilíbrio contábil entre ativo e origem dos recursos no saldo atual.
Resultado do Período
R$ 179.168,22
Superávit informado na DRE do exercício encerrado em 31/05/2026.
Disponibilidades
R$ 265.211,39
Caixa, bancos e aplicações/CP com saldo atual apurado no balancete.
Ativo Não Circulante
R$ 17.677.486,52
Predominância do ativo não circulante na estrutura patrimonial.
Passivo Circulante
R$ 215.513,16
Obrigações de curto prazo relativamente baixas frente ao ativo total.
Passivo Não Circulante
R$ 17.549.894,32
Passivo de longo prazo e patrimônio de estrutura relevante no balanço.
Patrimônio Líquido
R$ 194.342,84
Resíduo entre ativo e passivo, indicando base patrimonial pequena frente ao ativo total.
Estrutura patrimonial concentrada no ativo não circulante
altaO ativo é majoritariamente formado por propriedade para investimento e imobilizado, com baixa participação do circulante.
Resultado superavitário no mês
altaA DRE apresenta superávit de R$ 179.168,22, suportado por receitas de convênios, ofertas e isenções.
Passivo de longo prazo expressivo com reservas patrimoniais relevantes
altaO passivo não circulante e as reservas do patrimônio social concentram a estrutura de origem dos recursos.
Lançamento atípico de perdas e danos
altaA rubrica de perdas e danos movimenta valor expressivo e é totalmente zerada no balancete, sem suporte documental visível.
Propriedade para investimento
R$ 15.040.000,00
Principal conta do ativo não circulante.
Transferência de verbas entre filiais
R$ 1.103.680,17D
Rubrica interfiliais de valor relevante no ativo.
Reservas do patrimônio social
R$ 15.040.000,00C
Conta patrimonial de grande relevância no passivo/PL.
Perdas e danos
R$ 0,00 no balancete atual; R$ 224.915,00 na movimentação da conta
Movimentação material com necessidade de validação.
Análise gráfica
Disponível
1.5%
R$ 265.211,39
Valores a realizar no curto prazo
0.1%
R$ 17.052,42
Ativo Circulante
1.6%
R$ 282.263,81
Ativo Não Circulante
98.4%
R$ 17.677.486,52
Passivo Circulante
1.2%
R$ 215.513,16
Passivo Não Circulante
97.7%
R$ 17.549.894,32
Patrimônio Líquido
1.1%
R$ 194.342,84
Receita Bruta/Total de Receitas
R$ 189.130,25
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 189.130,25
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ (98.060,57)
Resultado Financeiro
R$ 222,16
Resultado
R$ 179.168,22
Liquidez Corrente
66/100Indicador positivo.
Margem Líquida
95/100Margem robusta no período.
ROE
92/100Retorno elevado em relação ao PL informado.
Capital de Giro
68/100Capital de giro positivo, porém com baixa representatividade frente ao ativo total.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 17.959.750,33
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 282.263,81
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos de curto prazo.
R$ 265.211,39
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 993,61
CAIXA GERAL
Conta caixa no campo limpo.
R$ 993,61
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos em conta movimento.
R$ 180.258,92
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Contas correntes bancárias.
R$ 180.258,92
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos de curto prazo.
R$ 83.958,86
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Aplicações vinculadas a projetos futuros.
R$ 83.958,86
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 17.052,42
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos e férias/13º.
R$ 17.052,42
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 17.677.486,52
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CAMPO LIMPO
Bloco específico da filial.
R$ 16.573.806,35
INVESTIMENTOS
Investimentos/propriedade para investimento.
R$ 15.040.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Principal ativo do grupo.
R$ 15.040.000,00
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.446.862,25
BENS IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 1.304.596,00
BENS MÓVEIS
Móveis, máquinas, equipamentos, informática e veículos.
R$ 166.660,28
BENS INTANGÍVEIS
Direitos intangíveis.
R$ 3.560,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada do período.
R$ (27.954,03)
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Ativo imobilizado restrito.
R$ 86.944,10
BENS MÓVEIS
Bens móveis restritos.
R$ 86.944,10
VEÍCULOS
Veículos restritos.
R$ 86.944,10
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta interfiliais no ativo.
R$ 1.103.680,17
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado de verbas entre filiais.
R$ 1.103.680,17
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Principal saldo da rubrica.
R$ 1.100.596,19
UMARIZAL
Saldo interfilial.
R$ 2.748,30
M'BOI MIRIM I
Saldo interfilial.
R$ 335,68
PASSIVO
Total do passivo + PL.
R$ 17.959.750,33
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 215.513,16
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 25.716,86
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 167.529,16
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários e fiscais.
R$ 16.433,52
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Encargos sindicais.
R$ 5.833,62
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 17.549.894,32
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível a longo prazo.
R$ 261.064,46
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Verbas entre filiais no longo prazo.
R$ 206.397,73
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo principal da rubrica.
R$ 206.091,03
EMBU DAS ARTES
Saldo residual da rubrica.
R$ 306,70
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida de convênio veículo.
R$ 54.666,73
RESERVAS
Reservas patrimoniais.
R$ 15.040.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Ajuste a valor justo da propriedade para investimentos.
R$ 15.040.000,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávits acumulados.
R$ 2.248.829,86
SUPERAVIT ACUMULADO
Superávit acumulado.
R$ 2.248.829,86
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Superávit no exercício.
R$ 1.374.496,14
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo acumulado complementar.
R$ 874.333,72
DESPESAS
Despesa acumulada no balancete.
R$ 916.829,54
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais da assistência social.
R$ 916.829,54
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - C.L.
Grupo administrativo.
R$ 767.109,04
16/07/2026, 17:27
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/07/2026, 17:27
Verificar a questão dos ativos, é necessário mais detalhes. E saldo elevado em perdas e danos.
17/07/2026, 08:30
| Foi analisado o balancete de maio/2026 e a DRE do exercício de 31/05/2026 da filial/centro contábil LAR BATISTA DE CRIANCAS (CNPJ 60.958.972/0002-04). O conjunto documental apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total, passivo total e patrimônio líquido compatíveis, além de resultado superavitário. Contudo, foram observados dois pontos de atenção relevantes: (i) saldo elevado de 'Perdas e Danos' no valor de R$ 224.915,00, totalmente zerado no balancete por contrapartida em crédito na mesma rubrica, sem evidência documental do fato gerador; e (ii) presença de 'Imobilizado com Restrição' e 'Transferência de verbas entre filiais' com montantes expressivos, sem detalhamento suficiente na documentação para validação de competência, origem e natureza das transações. Como a maior parte das inconsistências aparenta estar no tratamento e reclassificação de lançamentos, e não há demonstração documental do evento de perdas, recomenda-se parecer humano para validação técnica final. |
Título
Lançamento material de 'Perdas e Danos' sem evidência documental do fato gerador
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a análise gerencial do resultado e exige validação de natureza, suporte e possível reversão/classificação correta do evento.
Evidencia
No balancete, a conta 3266 PERDAS E DANOS apresenta saldo anterior de R$ 224.915,00D, débito de R$ 0,00, crédito de R$ 224.915,00 e saldo atual zerado. Na DRE, a linha 'PERDAS E DANOS' aparece em R$ 224.915,00 como despesa relevante, enquanto o resultado final permanece superavitário em R$ 179.168,22.
Recomendacao
Validar a origem do lançamento, a documentação suporte e se houve baixa, estorno ou reclassificação correta no período, antes de considerar o resultado como plenamente confiável.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) – representação fidedigna e relevância; CPC 23 – políticas contábeis, mudança de estimativa e retificação de erro; Lei 6.404/1976, art. 176 – demonstrações devem refletir adequadamente a posição patrimonial e o resultado.
Título
Movimentação relevante em transferências entre filiais e imobilizado com restrição sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a consistência interfiliais, a classificação patrimonial e a leitura de liquidez/realização dos ativos, além de demandar retrabalho na conciliação entre unidades.
Evidencia
O balancete mostra 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS' com saldo atual de R$ 1.103.680,17D e no passivo 'VERBA ENTRE FILIAIS' de R$ 206.397,73C, além de 'IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO' de R$ 86.944,10D. A documentação não traz memória de composição dessas rubricas nem a vinculação detalhada entre as filiais mencionadas.
Recomendacao
Revisar a compatibilidade das contas intercompanhias/interfiliais, a natureza da restrição do imobilizado e a segregação entre ativos livres e restritos, preservando rastreabilidade contábil.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) – classificação e apresentação consistentes; CPC 27 – reconhecimento e evidenciação do imobilizado; CPC 00 – compreensibilidade e verificabilidade.
Liquidez Corrente
1,31
Liquidez Seca
1,31
Liquidez Imediata
1,23
Liquidez Geral
1,01
Baixo Endividamento
Estrutura fortemente concentrada em passivo de longo prazo.