Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil ampla e coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 10.404.654,65 e passivo + PL de R$ 10.384.148,24. Há divergência patrimonial material entre ativo e passivo+PL de R$ 20.506,41, indicando desequilíbrio do balancete na data-base. Também foram observadas contas de contas de compensação, receitas e despesas de gratuidades/isenções sem detalhamento adicional no próprio balancete, além de apresentação de resultado do exercício em DRE com déficit de R$ 2.634,78, enquanto o balancete evidencia contas de superávit acumulado relevantes. A evidência é suficiente para apontar inconsistência relevante de fechamento e exigir revisão técnica antes de considerar o arquivo apto.
Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
20/07/2026, 09:29
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/05/2026 - 31/05/2026
Liquidez corrente
Alta confianca1,72
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca1,70
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo por caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Liquidez seca
Baixa confianca1,72
Sem estoque informado, coincide com a liquidez corrente com base no balancete recebido.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
20/07/2026, 09:23
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
20/07/2026, 09:23
O balancete de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil ampla e coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 10.404.654,65 e passivo + PL de R$ 10.384.148,24. Há divergência patrimonial material entre ativo e passivo+PL de R$ 20.506,41, indicando desequilíbrio do balancete na data-base. Também foram observadas contas de contas de compensação, receitas e despesas de gratuidades/isenções sem detalhamento adicional no próprio balancete, além de apresentação de resultado do exercício em DRE com déficit de R$ 2.634,78, enquanto o balancete evidencia contas de superávit acumulado relevantes. A evidência é suficiente para apontar inconsistência relevante de fechamento e exigir revisão técnica antes de considerar o arquivo apto.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20/07/2026, 11:59 | 20/07/2026, 11:59 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 20/07/2026, 09:23 | 20/07/2026, 09:29 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil ampla e coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 10.404.654,65 e passivo + PL de R$ 10.384.148,24. Há divergência patrimonial material entre ativo e passivo+PL de R$ 20.506,41, indicando desequilíbrio do balancete na data-base. Também foram observadas contas de contas de compensação, receitas e despesas de gratuidades/isenções sem detalhamento adicional no próprio balancete, além de apresentação de resultado do exercício em DRE com déficit de R$ 2.634,78, enquanto o balancete evidencia contas de superávit acumulado relevantes. A evidência é suficiente para apontar inconsistência relevante de fechamento e exigir revisão técnica antes de considerar o arquivo apto. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
20/07/2026, 09:23
Resumo
O balancete de 31/05/2026 apresenta estrutura contábil ampla e coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 10.404.654,65 e passivo + PL de R$ 10.384.148,24. Há divergência patrimonial material entre ativo e passivo+PL de R$ 20.506,41, indicando desequilíbrio do balancete na data-base. Também foram observadas contas de contas de compensação, receitas e despesas de gratuidades/isenções sem detalhamento adicional no próprio balancete, além de apresentação de resultado do exercício em DRE com déficit de R$ 2.634,78, enquanto o balancete evidencia contas de superávit acumulado relevantes. A evidência é suficiente para apontar inconsistência relevante de fechamento e exigir revisão técnica antes de considerar o arquivo apto.
Título
Divergência entre Ativo e Passivo + PL no balancete
Severidade
Participação do ativo não circulante
Alta confianca95,72%
Mostra forte concentração em ativos de longo prazo.
Ativo não circulante / Ativo total
Participação do passivo não circulante
Alta confianca97,46%
Indica predominância de passivos de longo prazo.
Passivo não circulante / Passivo total
Margem líquida
Alta confianca-0,98%
Déficit do período frente ao volume de receitas apurado na DRE.
Resultado líquido / Receitas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 10.404.654,65
Total do ativo em 31/05/2026.
Passivo total
R$ 10.384.148,24
Total do passivo em 31/05/2026.
Diferença Ativo x Passivo+PL
R$ 20.506,41
Divergência entre as duas bases de fechamento.
Ativo circulante
R$ 426.782,62
Parcela de curto prazo do ativo.
Ativo não circulante
R$ 9.959.628,98
Predomínio de ativos de longo prazo.
Passivo circulante
R$ 248.771,07
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 10.117.134,12
Obrigações e rubricas de longo prazo.
Resultado da DRE
R$ -2.634,78
Déficit informado na DRE de maio/2026.
Estrutura patrimonial concentrada no ativo não circulante
altaO ativo é composto majoritariamente por ativos de longo prazo, com destaque para propriedade para investimento e imobilizado.
Passivo não circulante dominante
altaO passivo total é fortemente concentrado no longo prazo, especialmente em transferências entre filiais e receita diferida.
Fechamento patrimonial inconsistente
altaHá diferença material entre ativo e passivo+PL na data-base, o que compromete a confiabilidade do balancete.
Resultado mensal deficitário com receitas e despesas expressivas
mediaA DRE aponta déficit do mês, apesar de receitas operacionais relevantes e forte peso de despesas com pessoal e refefeitório.
Propriedade para investimento
R$ 8.480.000,00
Principal conta do ativo não circulante.
Superávit acumulado
R$ 1.399.584,73
Saldo relevante de patrimônio líquido acumulado.
Superávit no exercício
R$ 1.110.942,79
Componente do patrimônio líquido acumulado.
Obrigações trabalhistas
R$ 226.634,64
Maior grupo no passivo circulante.
Reserva por ajuste a valor justo de propriedade para investimentos
R$ 8.480.000,00
Conta patrimonial expressiva e de forte impacto estrutural.
Análise gráfica
Disponível
4.1%
R$ 423.023,36
Valores a realizar no curto prazo
0.0%
R$ 3.759,26
Ativo não circulante
95.6%
R$ 9.959.628,98
Contas de compensação
0.2%
R$ 18.243,05
Passivo circulante
2.4%
R$ 248.771,07
Passivo não circulante
97.4%
R$ 10.117.134,12
Patrimônio líquido
0.0%
Não identificado de forma íntegra no balancete recebido para fechamento com totalização fechada.
Receitas
R$ 270.077,22
Despesas
R$ 272.712,00
Resultado do período
R$ -2.634,78
Receitas de convênios e subvenções
R$ 198.528,29
Receitas de capitalização / ofertas / outras receitas
R$ 6.945,58
Despesas com pessoal
R$ 190.188,62
Despesas com serviços
R$ 19.370,74
Resultado financeiro
R$ -499,37
Liquidez Corrente
69/100Boa cobertura de curto prazo, com ressalva de divergência patrimonial.
Margem Líquida
48/100Margem negativa no período.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo defensável.
Capital de Giro
72/100Capital de giro positivo, embora não substitua a reconciliação do balancete.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 10.404.654,65
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 426.782,62
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos para projetos futuros.
R$ 423.023,36
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 787,20
CAIXA GERAL
Conta caixa da unidade Mogi das Cruzes.
R$ 787,20
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Bancos conta movimento.
R$ 70.877,86
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado das contas correntes.
R$ 70.877,86
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 351.358,30
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Aplicações/caixa vinculados a projetos.
R$ 351.358,30
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados e títulos a receber.
R$ 3.759,26
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de férias.
R$ 3.759,26
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo atual identificado no balancete.
R$ 3.759,26
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 9.959.628,98
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MOGI DAS CRUZES
Estrutura principal do não circulante da unidade.
R$ 9.955.764,28
INVESTIMENTOS
Propriedade para investimento.
R$ 8.480.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Conta de maior relevância do ativo.
R$ 8.480.000,00
IMOBILIZADO
Composição do imobilizado líquida de depreciação.
R$ 1.475.764,28
BENS IMÓVEIS
Imóveis e benfeitorias.
R$ 1.164.753,08
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 1.095.771,00
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias em imóveis.
R$ 68.982,08
BENS MÓVEIS
Bens móveis e equipamentos.
R$ 353.499,79
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 32.895,00
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 120.456,60
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Equipamentos de escritório.
R$ 5.644,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Informática e software.
R$ 14.401,05
VEÍCULOS
Veículos.
R$ 180.103,14
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora do imobilizado.
R$ -42.488,59
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada de móveis.
R$ -1.452,33
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas e instalações.
R$ -2.720,64
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ -38.315,62
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo entre filiais apresentado no ativo.
R$ 3.864,70
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta de transferência entre unidades.
R$ 3.864,70
PARQUE IPÊ
Subconta identificada.
R$ 2.437,00
IPLI MOGI DAS CRUZES
Subconta identificada.
R$ 1.427,70
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Conta extrapatrimonial.
R$ 18.243,05
COMPENSAÇÃO
Compensação.
R$ 18.243,05
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Rubrica de controle.
R$ 18.243,05
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Conta de compensação vinculada a gêneros alimentícios.
R$ 18.243,05
PASSIVO
Total do passivo informado.
R$ 10.384.148,24
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 248.771,07
FORNECEDORES
Fornecedores zerados no saldo atual.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 226.634,64
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - M.C.
Saldo da unidade Mogi das Cruzes.
R$ 49.183,81
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 49.011,30
FÉRIAS A PAGAR
Férias a pagar zeradas.
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Pensão a recolher.
R$ 172,51
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS
Provisões trabalhistas e encargos sobre salários.
R$ 177.450,83
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 120.976,94
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias.
R$ 9.677,97
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 43.329,70
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 3.466,22
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 19.869,99
INSS / IRRF A RECOLHER
INSS e IRRF a recolher.
R$ 11.274,19
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 8.595,80
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais e assistenciais.
R$ 2.266,44
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 1.247,22
CONTRIBUIÇÃO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Contribuição associativa.
R$ 320,70
CONTRIBUIÇÃO CONFEDERATIVA A RECOLHER
Contribuição confederativa.
R$ 698,52
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo e reservas de longo prazo.
R$ 10.117.134,12
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 237.549,39
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferência de verba entre filiais.
R$ 108.799,39
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo com escritório central.
R$ 108.799,39
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida de veículo/convenio.
R$ 128.750,00
DIFERIDA
Convenio Mogi das Cruzes - veículo.
R$ 128.750,00
RESERVAS
Reservas do patrimônio social.
R$ 8.480.000,00
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos.
R$ 8.480.000,00
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Conta patrimonial relevante.
R$ 8.480.000,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldos acumulados de resultado.
R$ 1.399.584,73
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 1.399.584,73
SUPERAVIT ACUMULADO
Superávit acumulado no exercício.
R$ 1.110.942,79
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Componente do patrimônio líquido.
R$ 1.110.942,79
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo remanescente no grupo acumulado.
R$ 288.641,94
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Conta extrapatrimonial de compensação.
R$ 18.243,05
COMPENSAÇÃO
Compensação.
R$ 18.243,05
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Rubrica de controle.
R$ 18.243,05
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Conta de compensação vinculada a gêneros alimentícios.
R$ 18.243,05
RECEITAS
Receitas totais da DRE.
R$ 270.077,22
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Linha agregadora sem valor explícito.
Não detalhado numericamente no DRE recebido.
RECEITAS OPERACIONAIS - M.C.
Linha agregadora sem valor explícito.
Não detalhado numericamente no DRE recebido.
OPERACIONAIS
Linha agregadora sem valor explícito.
Não detalhado numericamente no DRE recebido.
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal bloco de receitas operacionais identificadas.
R$ 198.528,29
CONVÊNIO MUNICIPAL
Convênio municipal.
R$ 104.172,74
CONVÊNIO ESTADUAL
Convênio estadual.
R$ 5.856,00
CONVÊNIO FEDERAL
Convênio federal.
R$ 8.736,55
CONVENIO MUNICIPAL - CONVIVÊNCIA
Convênio municipal convivência.
R$ 78.812,00
CONVÊNIO FEDERAL - CONVIVÊNCIA
Convênio federal convivência.
R$ 5.500,00
EMENDA PARLAMENTAR VEICULO
Emenda parlamentar veículo.
R$ 1.250,00
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - MOGI
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Somatório com base nas linhas detalhadas visíveis.
R$ 248.528,29
OFERTAS DE IGREJAS
Oferta de igrejas.
R$ 7.213,52
OFERTAS DE PARTICULARES
Oferta de particulares.
R$ 1.480,00
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Ofertas anônimas.
R$ 170,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Nota Fiscal Paulista.
R$ 16.088,66
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos de aplicação financeira.
R$ 2.396,77
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimentos financeiros.
R$ 2.396,77
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
DONATIVOS EM ESPÉCIE DE IGREJAS E P
Donativos em espécie de igrejas e parceiros.
R$ 18.243,05
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios em gratuidade.
R$ 3.973,35
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Isenção da cota patronal INSS.
R$ 159.033,79
COTA PATRONAL INSS (20%)
Cota patronal INSS.
R$ 114.412,79
RAT (2%)
RAT.
R$ 11.441,28
TERCEIROS (5,80%)
Terceiros.
R$ 33.179,72
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - MOGI
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
NÃO-OPERACIONAIS
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
RECEITAS DE ENCONTROS
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
BAZAR E FESTAS
Receita de bazar e festas.
R$ 5.093,08
DESPESAS
Despesas totais da DRE.
R$ 272.712,00
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
DESPESAS OPERACIONAIS - M.C.
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - M.C.
Linha agregadora sem valor explícito.
Linha agregadora sem valor explícito.
DESPESAS COM PESSOAL
Grupo de maior peso nas despesas.
R$ 190.188,62
SALÁRIOS
Salários.
R$ 98.845,25
FÉRIAS
Férias.
R$ 6.819,26
13º SALÁRIO
13º salário.
R$ 7.926,21
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 9.647,10
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 1.780,00
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 1.040,09
VALE REFEIÇÃO / VALE ALIMENTAÇÃO
Vale refeição/alimentação.
R$ 51.660,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 1.225,93
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 19.370,74
ÁGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 4.656,26
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 4.165,01
TELEFONE
Telefone.
R$ 671,37
GÁS
Gás.
R$ 1.935,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceiros.
R$ 7.764,93
CONSULTAS MÉDICAS
Consultas médicas.
R$ 178,17
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Despesas com refeitório.
R$ 18.722,53
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 17.850,30
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Utensílios de cozinha.
R$ 872,23
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 6.425,88
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Expediente.
R$ 2.048,84
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 3.290,83
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos.
R$ 39,96
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 229,90
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Medicamentos e insumos.
R$ 816,35
DESPESAS COM IMÓVEIS
Manutenção e limpeza de imóveis.
R$ 987,72
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 987,72
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ 173,20
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Manutenção de móveis e utensílios.
R$ 83,20
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFORM. E SOFT
Manutenção de informática/software.
R$ 90,00
DESPESAS COM VEÍCULOS
Veículos.
R$ 10.460,91
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção de veículos.
R$ 4.641,33
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 1.997,13
SEGUROS
Seguros.
R$ 2.625,37
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 15,00
PEDÁGIOS
Pedágios.
R$ 220,00
LICENCIAMENTO E SEGURO OBRIGATÓRIO
Licenciamento e seguro obrigatório.
R$ 962,08
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
ISS sobre serviços de terceiros.
R$ 17,72
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS sobre serviços.
R$ 17,72
DESPESAS GERAIS - M.C.
Despesas gerais.
R$ 3.802,19
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais detalhadas.
R$ 3.802,19
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Assistência contábil/auditoria.
R$ 790,12
CONDUÇÃO
Condução.
R$ 9,74
BRINDES, PRESENTES E BRINQUEDOS
Brindes e presentes.
R$ 319,94
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 2.682,39
DESPESAS FINANCEIRAS - M.C.
Despesas financeiras.
R$ 499,37
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras detalhadas.
R$ 499,37
IOF
IOF.
R$ 56,45
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ 439,45
IRRF S/ APLIC. FINANCEIRAS
IRRF sobre aplicações financeiras.
R$ 3,47
GRATUIDADES - M.C.
Gratuidades donativos.
R$ 3.973,35
GRATUIDADES - DONATIVOS
Gratuidades/donativos.
R$ 3.973,35
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios doados.
R$ 3.973,35
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - M.C.
Isenção de contribuições sociais.
R$ 159.033,79
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Isenção da cota patronal INSS.
R$ 159.033,79
COTA PATRONAL INSS (20%)
Cota patronal.
R$ 114.412,79
RAT (2%)
RAT.
R$ 11.441,28
TERCEIROS (5,80%)
Terceiros.
R$ 33.179,72
RESULTADO
Déficit do período.
R$ -2.634,78
20/07/2026, 09:29
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
20/07/2026, 09:29
Parecer humano final: aprovado.
20/07/2026, 11:59
S2
Impacto
Indica balancete desbalanceado ou extração/encerramento contábil incompleto, afetando a confiabilidade das demonstrações e dos indicadores derivados.
Evidencia
Ativo total em 31/05/2026: R$ 10.404.654,65. Passivo total em 31/05/2026: R$ 10.384.148,24. Diferença apurada: R$ 20.506,41.
Recomendacao
Reconciliar o balancete até equalizar ativo e passivo+PL, verificando lançamentos de encerramento, classificação entre passivo e patrimônio líquido e eventuais contas transitórias.
Base legal utilizada
Princípio da partida dobrada e requisito de integridade e consistência das demonstrações contábeis; CPC 00 (Estrutura Conceitual) quanto à representação fidedigna e verificabilidade.
Título
Apresentação de receitas e despesas de gratuidades/isenções sem evidência de suporte analítico no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer análise gerencial e a leitura do resultado, pois há reflexos relevantes de gratuidade e isenção sem detalhamento suficiente na peça recebida.
Evidencia
Constam no DRE e no balancete receitas/ despesas relacionadas a donativos em espécie e isenção da cota patronal do INSS, com valores como R$ 18.243,05 e R$ 159.033,79, porém a peça enviada não traz notas explicativas ou memória de cálculo no próprio arquivo.
Recomendacao
Manter segregação analítica dessas contas e conferir consistência entre reconhecimento de receita, despesas correspondentes e eventual evidenciação complementar na escrituração.
Base legal utilizada
CPC 00 (representação fidedigna e compreensibilidade) e prudência contábil para evidenciação adequada das operações relevantes.
Título
Contas de compensação com saldo relevante
Severidade
S1
Impacto
Não invalida o balancete, mas exige atenção de apresentação e controle, pois contas de compensação podem dificultar leitura se não forem segregadas adequadamente.
Evidencia
As contas de compensação aparecem com saldo atual de R$ 18.243,05 tanto no ativo quanto no passivo/compensação, incluindo 'GRATUÍDADES - DONATIVOS' e 'GÊNEROS ALIMENTÍCIOS'.
Recomendacao
Confirmar se a utilização das contas de compensação está consistente com a política contábil interna e com a finalidade de controle extrapatrimonial.
Base legal utilizada
CPC 00 e boas práticas de evidenciação e segregação de contas de controle.
Título
Resultado do período com déficit informado na DRE, sem amarração explícita ao patrimônio líquido no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar necessidade de conferência entre encerramento da DRE e refletividade no patrimônio líquido, principalmente pela coexistência de superávit acumulado elevado e déficit mensal.
Evidencia
A DRE informa déficit de R$ 2.634,78 em 31/05/2026, enquanto o balancete mostra Superávit acumulados de R$ 1.399.584,73 e Superávit no exercício de R$ 1.110.942,79, além de saldo de 'Superávit / déficit acumulado' de R$ 288.641,94.
Recomendacao
Revisar a integração entre DRE e patrimônio líquido, validando se o resultado do mês foi apropriado corretamente e se os saldos acumulados estão coerentes com a movimentação do período.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação das demonstrações contábeis) e CPC 00 quanto à consistência entre demonstrações.
Liquidez corrente
1,72
Liquidez seca
1,72
Liquidez imediata
1,70
Liquidez geral
10,43
Baixo Endividamento
18/100Estrutura de endividamento elevada no passivo não circulante.