Cliente
0708 - OPV - SEDE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancetes mensais de 03/2025 a 12/2025, além da DRE e do balanço de 31/12/2025. Há boa consistência interna entre os demonstrativos finais, com evolução coerente de ativo, passivo e resultado acumulado. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: uso de contas de "adiantamento de 13º salário" no passivo/ativo em meses intermediários, contas de "empréstimos a receber" e "terrenos a receber" sem detalhamento suficiente, presença de saldo patrimonial com superávit acumulado no encerramento sem nota explicativa, e estrutura de receitas/despesas com componentes não operacionais materialmente relevantes. O achado mais sensível é a existência de saldo de Passivo Circulante superior ao saldo do Patrimônio Líquido em parte do período, acompanhado de provisões trabalhistas e tributos a recolher que demandam validação de competência. Não há, pelos arquivos isolados, evidência suficiente para concluir irregularidade tributária; por prudência, o parecer recomendado é humano.
Observações do parecer humano
Cliente
0708 - OPV - SEDE
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
02/06/2026, 16:04
Última execução
02/06/2026, 15:50
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 31/12/2025
Ativo Total
Alta confiancaR$ 5.600.541,40
Soma dos grupos do ativo.
Total do ativo no balanço em 31/12/2025
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 64.705,35
Obrigações de curto prazo.
Passivo circulante em 31/12/2025
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 4.891.269,73
Capital social/superávit acumulado.
Patrimônio líquido social em 31/12/2025
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
02/06/2026, 15:48
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
02/06/2026, 15:48
Foram analisados balancetes mensais de 03/2025 a 12/2025, além da DRE e do balanço de 31/12/2025. Há boa consistência interna entre os demonstrativos finais, com evolução coerente de ativo, passivo e resultado acumulado. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: uso de contas de "adiantamento de 13º salário" no passivo/ativo em meses intermediários, contas de "empréstimos a receber" e "terrenos a receber" sem detalhamento suficiente, presença de saldo patrimonial com superávit acumulado no encerramento sem nota explicativa, e estrutura de receitas/despesas com componentes não operacionais materialmente relevantes. O achado mais sensível é a existência de saldo de Passivo Circulante superior ao saldo do Patrimônio Líquido em parte do período, acompanhado de provisões trabalhistas e tributos a recolher que demandam validação de competência. Não há, pelos arquivos isolados, evidência suficiente para concluir irregularidade tributária; por prudência, o parecer recomendado é humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 02/06/2026, 16:04 | 02/06/2026, 16:04 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Valor do imobilizado é relevante e não há lançamento de depreciação. |
| 02/06/2026, 15:48 | 02/06/2026, 15:50 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancetes mensais de 03/2025 a 12/2025, além da DRE e do balanço de 31/12/2025. Há boa consistência interna entre os demonstrativos finais, com evolução coerente de ativo, passivo e resultado acumulado. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: uso de contas de "adiantamento de 13º salário" no passivo/ativo em meses intermediários, contas de "empréstimos a receber" e "terrenos a receber" sem detalhamento suficiente, presença de saldo patrimonial com superávit acumulado no encerramento sem nota explicativa, e estrutura de receitas/despesas com componentes não operacionais materialmente relevantes. O achado mais sensível é a existência de saldo de Passivo Circulante superior ao saldo do Patrimônio Líquido em parte do período, acompanhado de provisões trabalhistas e tributos a recolher que demandam validação de competência. Não há, pelos arquivos isolados, evidência suficiente para concluir irregularidade tributária; por prudência, o parecer recomendado é humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
02/06/2026, 15:48
Resumo
Foram analisados balancetes mensais de 03/2025 a 12/2025, além da DRE e do balanço de 31/12/2025. Há boa consistência interna entre os demonstrativos finais, com evolução coerente de ativo, passivo e resultado acumulado. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: uso de contas de "adiantamento de 13º salário" no passivo/ativo em meses intermediários, contas de "empréstimos a receber" e "terrenos a receber" sem detalhamento suficiente, presença de saldo patrimonial com superávit acumulado no encerramento sem nota explicativa, e estrutura de receitas/despesas com componentes não operacionais materialmente relevantes. O achado mais sensível é a existência de saldo de Passivo Circulante superior ao saldo do Patrimônio Líquido em parte do período, acompanhado de provisões trabalhistas e tributos a recolher que demandam validação de competência. Não há, pelos arquivos isolados, evidência suficiente para concluir irregularidade tributária; por prudência, o parecer recomendado é humano.
Título
Superávit do Exercício
Alta confiancaR$ 644.566,32
Resultado positivo do ano.
Resultado líquido do exercício informado na DRE
Receitas Totais
Alta confiancaR$ 8.679.572,25
Receitas reconhecidas no exercício.
Total de receitas da DRE
Despesas Totais
Alta confiancaR$ 8.035.005,93
Despesas reconhecidas no exercício.
Total de despesas da DRE
Disponível
Alta confiancaR$ 1.111.510,18
Recursos de alta liquidez.
Caixa + bancos + aplicações de liquidez imediata
Imobilizado
Alta confiancaR$ 4.391.056,03
Principal bloco patrimonial.
Ativo não circulante imobilizado
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
5.600.541,40
Total do ativo em 31/12/2025.
Passivo Total
5.600.541,40
Total do passivo em 31/12/2025.
Patrimônio Líquido
4.891.269,73
Patrimônio líquido social apresentado no balanço.
Superávit do Exercício
644.566,32
Resultado positivo informado na DRE e refletido no balanço.
Disponível
1.111.510,18
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata no encerramento.
Ativo Circulante
1.209.485,37
Ativo realizável no curto prazo apresentado no balanço.
Passivo Circulante
64.705,35
Passivo de curto prazo apresentado no balanço.
Imobilizado
4.391.056,03
Principal componente do ativo não circulante.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
altaO imobilizado representa a maior parcela do ativo, com baixa participação relativa do circulante frente ao total.
Liquidez corrente muito elevada
altaO ativo circulante supera amplamente o passivo circulante no encerramento, indicando folga de curto prazo.
Resultado anual fortemente suportado por receitas não operacionais
altaA DRE mostra peso relevante de locações, recuperações e resultado de venda de imobilizado.
Provisões trabalhistas relevantes e recorrentes
mediaHá manutenção mensal de provisões de férias e 13º, com baixas em dezembro para parte desses saldos.
Disponível
1.111.510,18D
Inclui caixa, bancos e aplicação com liquidez imediata.
Imobilizado
4.391.056,03D
Principal massa patrimonial do ativo não circulante.
Doações
3.450.766,19C
Maior linha de receita operacional na DRE anual.
Conservação de Imóveis
1.738.623,50D
Despesa materialmente relevante no exercício.
Contribuições e Doações
1.739.904,88D
Despesa relevante com destinação assistencial/ministerial.
Mensalidades
2.354.525,75C
Linha relevante de receita operacional.
Locação Imóvel
813.225,62C
Receita não operacional relevante.
Superávit/Deficit Acumulados
Análise gráfica
Disponível
19.8%
R$ 1.111.510,18
Valores a realizar no curto prazo
1.3%
R$ 74.538,79
Ativo não circulante
78.4%
R$ 4.391.056,03
Outros ativos circulantes
0.4%
R$ 23.736,40
Passivo circulante
1.1%
R$ 64.705,35
Patrimônio líquido
87.3%
R$ 4.891.269,73
Superávit acumulado
11.5%
R$ 644.566,32
Receita Bruta / Receitas Totais
R$ 8.679.572,25
Deduções
Não há deduções evidenciadas na DRE analisada.
Receita Líquida
R$ 8.679.572,25
Custos
Não há linha segregada de custos na DRE analisada.
Despesas Operacionais
R$ 8.035.005,93
Resultado Financeiro
R$ 85.184,37
Resultado
R$ 644.566,32
Liquidez Corrente
95/100Muito forte no curto prazo.
Margem Líquida
8/100Margem positiva, porém moderada.
ROE
13/100Retorno positivo sobre o patrimônio.
Capital de Giro
100/100Capital de giro muito confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balanço encerrado em 31/12/2025.
R$ 5.600.541,40
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 1.209.485,37
DISPONIVEL
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
R$ 1.111.510,18
CAIXA GERAL
Caixa administrativo.
R$ 4.108,34
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta analítica de caixa.
R$ 4.108,34
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários operacionais.
R$ 268.336,30
BRADESCO C/C 1843-0 - OPV NORTE
Conta bancária analítica.
R$ 57.648,95
SICREDI - OPV NORTE
Conta bancária analítica.
R$ 172.241,49
CORA DIGITAL - OPV NORTE
Saldo residual bancário.
R$ 44,37
CONTA AZUL PJ - OPV NORTE
Conta bancária analítica.
R$ 38.401,49
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações/fundo de projetos futuros com liquidez imediata.
R$ 839.065,54
SICREDI CONTA CAPITAL - OPV NORTE
Conta capitalizada evidenciada no balancete.
R$ 1.000,00
BRADESCO CDB - OPV NORTE
Aplicação financeira evidenciada no balancete.
R$ 838.065,54
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizável de curto prazo evidenciado.
R$ 74.538,79
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Créditos e valores a receber.
R$ 70.233,45
CREDITOS A RECEBER
Conta analítica sem detalhamento adicional no arquivo.
R$ 36.022,80
TERRENOS A RECEBER
Conta analítica sem detalhamento adicional no arquivo.
R$ 34.210,65
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Adiantamentos a empregados em aberto.
R$ 3.621,34
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Adiantamento salarial.
R$ 900,00
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
R$ 2.721,34
ADIANTAMENTO A AUTONOMOS
Adiantamento a autônomos evidenciado apenas no mês de dezembro.
R$ 684,00
ADIANTAMENTO AUTONOMOS
Conta analítica.
R$ 684,00
VALORES A RECEBER
Valores a receber de natureza não totalmente detalhada no arquivo.
R$ 23.436,40
EMPRESTIMOS A RECEBER
Conta analítica sem suporte complementar no arquivo.
R$ 16.107,66
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Adiantamento a fornecedor.
R$ 7.328,74
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 4.391.056,03
IMOBILIZADO
Grupo integralmente imobilizado no arquivo.
R$ 4.391.056,03
IMOBILIZADO
Total do bloco imobilizado.
R$ 4.391.056,03
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 238.100,20
INSTALACOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 1.218.258,05
EQUIPAMENTOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 1.213.130,15
VEICULOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 252.564,58
IMÓVEIS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 290.001,12
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
R$ 542.128,78
BIBLIOTECA
Acervo classificado como imobilizado.
R$ 2.490,10
TERRENOS
Terrenos no imobilizado.
R$ 10.000,00
BARCO
Bem do imobilizado com valor material relevante.
R$ 621.091,45
EQUIP. DE INFORMATICA E SOFTWARE
Imobilizado de informática/software.
R$ 1.092,60
EQUIP. DE IMAGEM
Imobilizado de imagem.
R$ 2.199,00
PASSIVO
Total do passivo e patrimônio líquido.
R$ 5.600.541,40
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 64.705,35
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 64.705,35
OBRIGACOES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 1.364,27
EMPRÉSTIMO CONSIGNADO A PAGAR
Empréstimo consignado a pagar.
R$ 1.364,27
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários.
R$ 18.065,40
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos/encargos sobre folha a recolher.
R$ 13.076,84
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 4.988,56
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Contribuições e impostos.
R$ 1.278,08
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 1.103,82
ISS S/ SERVIÇOS A RECOLHER
ISS a recolher.
R$ 174,26
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões de férias e encargos.
R$ 43.997,60
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 32.442,84
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias provisionados.
R$ 8.650,01
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionado.
R$ 2.582,00
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
PIS sobre férias provisionado.
R$ 322,75
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido social geral no balanço.
R$ 5.535.836,05
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 4.891.269,73
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 4.891.269,73
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado no encerramento.
R$ 644.566,32
02/06/2026, 15:50
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
02/06/2026, 15:50
Valor do imobilizado é relevante e não há lançamento de depreciação.
02/06/2026, 16:04
Saldos de "empréstimos a receber" e "terrenos a receber" sem segregação/explicação suficiente
Severidade
S2
Impacto
Dificulta a rastreabilidade do ativo circulante e a avaliação de recuperabilidade, podendo distorcer análise de liquidez e composição patrimonial.
Evidencia
Em 31/12/2025 constam "CREDITOS A RECEBER" 36.022,80 e "TERRENOS A RECEBER" 34.210,65 dentro de valores a realizar no curto prazo, sem memória ou classificação adicional nos documentos analisados. Em 31/10/2025, "EMPRESTIMOS A RECEBER" passou a 24.210,04D e em 31/12/2025 há 36.022,80D em "CREDITOS A RECEBER" e 34.210,65D em "TERRENOS A RECEBER".
Recomendacao
Validar a natureza contábil dessas rubricas e se elas representam créditos realizáveis no curto prazo, com segregação adequada por contraparte e prazo.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - estrutura conceitual: fidedignidade, representação adequada e relevância; CPC 26 (R1) - apresentação e classificação em circulante/não circulante.
Título
Saldo de provisões trabalhistas e encargos com variação mensal material, exigindo validação de competência
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer despesa por competência e passivos de curto prazo, com reflexo em resultado mensal e obrigações a recolher.
Evidencia
Os saldos de provisões trabalhistas variam ao longo do período, encerrando em 31/12/2025 com Provisão de Férias 32.442,84C, INSS s/ Férias 8.650,01C, FGTS s/ Férias 2.582,00C, PIS s/ Férias 322,75C e as provisões de 13º salário zeradas no passivo, após movimentação de dezembro. Em meses anteriores houve manutenção de provisão de 13º (ex.: 27.444,24C em 11/2025) e baixa integral em 12/2025, sem explicação narrativa no arquivo.
Recomendacao
Reconciliar provisões com folha, férias gozadas/pagas e 13º salário, garantindo aderência de competência e suporte documental.
Base legal utilizada
CPC 25 - provisões, passivos contingentes e ativos contingentes; CPC 26 (R1) - reconhecimento e classificação de passivos de curto prazo.
Título
Receitas e despesas não operacionais materialmente relevantes sem segregação explicativa
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar leitura gerencial do resultado recorrente e a comparação mensal do desempenho operacional.
Evidencia
Na DRE de 31/12/2025, além das receitas operacionais de 7.104.117,36, há receitas financeiras de 85.304,65 e receitas não operacionais de 1.490.150,24, incluindo resultado na venda de imobilizado de 100.500,00, recuperação de despesas de 576.424,62 e locação de imóvel de 813.225,62. Em diversos meses, esses componentes são relevantes para o superávit mensal.
Recomendacao
Separar e monitorar a recorrência e a natureza econômica das receitas não operacionais para evitar leitura inflada de resultado recorrente.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - apresentação adequada de receitas e despesas; CPC 00 (R2) - relevância e representação fidedigna.
Título
Estrutura patrimonial com ativo imobilizado muito relevante frente ao patrimônio líquido, exigindo cautela na leitura do capital aplicado
Severidade
S2
Impacto
Eleva sensibilidade do balanço a reclassificações e a eventual necessidade de avaliação de recuperabilidade, afetando liquidez e solvência percebida.
Evidencia
Em 31/12/2025 o imobilizado soma 4.391.056,03 e o patrimônio líquido social permanece em 4.891.269,73C, com superávit acumulado de 644.566,32C. O ativo total é 5.600.541,40 e o circulante 1.209.485,37.
Recomendacao
Avaliar se a política de classificação do imobilizado está adequada e se há suporte para os saldos de bens de uso e obras em andamento.
Base legal utilizada
CPC 27 - ativo imobilizado; CPC 26 (R1) - apresentação patrimonial e consistência de classificação.
Título
Movimentação relevante em caixa/bancos e aplicações, sem visão de caixa consolidada no arquivo
Severidade
S1
Impacto
Reduz a auditabilidade da origem/aplicação de recursos e a reconciliação entre saldo contábil e saldo bancário, mas não domina a conclusão final.
Evidencia
Os saldos de disponibilidade variaram ao longo do ano, com caixa e bancos encerrando 31/12/2025 em 1.111.510,18D, incluindo Bradesco C/C 57.648,95D, Sicredi 172.241,49D, Conta Azul 38.401,49D e fundo em aplicação de 839.065,54D; os documentos não trazem conciliações bancárias.
Recomendacao
Validar conciliações bancárias e a natureza das aplicações de liquidez imediata para suportar a disponibilidade apresentada.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - confiabilidade e verificabilidade; CPC 26 (R1) - evidenciação e apresentação de disponibilidades.
644.566,32C
Componente do patrimônio líquido no encerramento.
Liquidez Corrente
18,68x
Liquidez Seca
18,68x
Liquidez Imediata
17,17x
Liquidez Geral
87,05x
Baixo Endividamento
Estrutura alavancada de forma reduzida no encerramento.