Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 01/2026 evidenciam estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com duas inconsistências relevantes: (i) desequilíbrio entre Ativo e Passivo+PL no balancete informado, com diferença aparente de R$ 72.342,99, valor que coincide com o déficit da DRE; e (ii) ausência de correspondência entre o saldo de abertura/fechamento do patrimônio líquido e o resultado apurado no exercício no demonstrativo apresentado, o que exige validação humana do fechamento e da forma de apresentação. Há ainda sinais de provisões trabalhistas sem detalhamento suficiente para validação de competência, mas sem prova de erro material adicional no arquivo analisado.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
19/08/2026, 12:01
Última execução
19/08/2026, 11:50
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/01/2026 - 31/01/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca39,998x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 358.498,01 / 8.970,05
Liquidez Imediata
Alta confianca39,998x
Cobertura imediata das obrigações circulantes com caixa, bancos e aplicações de alta liquidez conforme classificado.
Disponível / Passivo circulante = 358.498,01 / 8.970,05
Liquidez Seca
Confianca media39,998x
Indicador calculado sem estoques evidenciados, aproximando-se da liquidez corrente.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 15:04
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 15:04
O balancete e a DRE de 31/01/2026 apresentam coerência geral entre si na apuração do déficit do período (-R$ 71.824,50), porém há ponto material de atenção na estrutura de contas: o balancete evidencia saldo relevante em 'MATERIAL PARA REVENDA' (R$ 4.982,75) sem a apresentação correspondente de estoques no ativo, sugerindo possível classificação inadequada ou ausência de evidenciação patrimonial. Além disso, o resultado do mês é fortemente deficitário frente à receita de R$ 49.223,47, com despesas de pessoal, serviços de terceiros e combustíveis concentrando grande parte dos dispêndios. Não foram identificadas divergências aritméticas relevantes entre o balancete e a DRE disponibilizados, mas a ausência de demonstração patrimonial completa e a classificação do item de revenda recomendam revisão técnica.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19/08/2026, 12:01 | 19/08/2026, 12:01 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva ainda existem itens com valores relevantes e que precisam ser verificados e depreciados e em janeiro/26, houve mais aquisições é necessário depurar essas informações. |
| 19/08/2026, 11:49 | 19/08/2026, 11:50 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/08/2026, 11:49
Resumo
O balancete e a DRE de 01/2026 evidenciam estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com duas inconsistências relevantes: (i) desequilíbrio entre Ativo e Passivo+PL no balancete informado, com diferença aparente de R$ 72.342,99, valor que coincide com o déficit da DRE; e (ii) ausência de correspondência entre o saldo de abertura/fechamento do patrimônio líquido e o resultado apurado no exercício no demonstrativo apresentado, o que exige validação humana do fechamento e da forma de apresentação. Há ainda sinais de provisões trabalhistas sem detalhamento suficiente para validação de competência, mas sem prova de erro material adicional no arquivo analisado.
Título
Desequilíbrio aparente entre Ativo e Passivo + PL no balancete apresentado
Severidade
S2
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; estoques não evidenciados
Liquidez Geral
Confianca media11,96x
Cobertura total das obrigações com ativos de curto prazo e longo prazo evidenciados.
(Ativo circulante + realizável LP) / (Passivo circulante + passivo não circulante) = 358.498,01 / 29.370,05
Margem líquida
Alta confianca-146,98%
Resultado negativo frente à receita do mês.
Déficit / Receitas = -72.342,99 / 49.223,47
Participação do disponível no ativo
Alta confianca20,32%
Peso do caixa e equivalentes dentro do ativo total.
Disponibilidades / Ativo total = 358.498,01 / 1.764.871,75
Participação do imobilizado no ativo
Alta confianca79,68%
Estrutura patrimonial fortemente concentrada em ativos não circulantes.
Ativo não circulante / Ativo total = 1.406.373,74 / 1.764.871,75
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo final
R$ 1.764.871,75
Total do ativo ao encerramento do mês.
Passivo + PL final
R$ 1.837.214,74
Total do passivo e patrimônio líquido ao encerramento do mês.
Diferença aparente Ativo x Passivo+PL
R$ 72.342,99
Diferença aritmética observada entre os totais apresentados.
Receitas do exercício
R$ 49.223,47
Receitas totais registradas na DRE.
Despesas do exercício
R$ 121.566,46
Despesas totais registradas na DRE.
Déficit do período
R$ 72.342,99
Resultado líquido negativo do mês.
Disponibilidades
R$ 358.498,01
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata/curto prazo informadas no balancete.
Estrutura patrimonial com caixa relevante
altaO disponível representa parcela elevada do ativo circulante e indica boa liquidez imediata no fechamento exibido.
Déficit mensal expressivo
altaAs despesas superaram as receitas em mais de 1,4 vez, pressionando o resultado acumulado do período.
Provisões trabalhistas presentes no passivo circulante
mediaHá provisões de férias e 13º com encargos associados, mas sem memória de cálculo no material analisado.
Imobilizado com participação relevante no ativo
mediaO ativo não circulante é predominantemente imobilizado, com obras em andamento, terrenos, veículos e barco.
Bancos conta movimento
R$ 199.769,93 D
Principal parcela das disponibilidades em conta bancária.
Fundo p/ projetos futuros liq. imed.
R$ 157.080,14 D
Composto por CDB e título de capitalização, classificado como disponível/curto prazo no balancete.
Obras em andamento
R$ 335.642,47 D
Conta relevante do imobilizado em evolução no período.
Patrimônio líquido social geral
R$ 1.828.244,69 C
Principal componente do patrimônio líquido informado.
Superávit/déficit acumulados
R$ 713.641,69 C
Parcela acumulada do PL, sem movimentação no mês.
Serviços prestados por terceiros
R$ 35.793,70 D
Despesa material entre os gastos operacionais.
Combustíveis
R$ 37.877,76 D
Despesa operacional relevante e superior a várias linhas de apoio.
Análise gráfica
Disponível
20.3%
R$ 358.498,01
Ativo não circulante
79.7%
R$ 1.406.373,74
Passivo circulante
0.5%
R$ 8.970,05
Passivo não circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio líquido
99.5%
R$ 1.828.244,69
Receita bruta / Receitas
R$ 49.223,47
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 49.223,47
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 121.566,46
Resultado financeiro
R$ (4.484,37)
Resultado
R$ (72.342,99)
Liquidez Corrente
100/100Nível de liquidez curto prazo muito confortável.
Margem Líquida
0/100Resultado do mês deficitário.
ROE
0/100O período apresenta déficit, sem base suficiente para um ROE anualizado auditável.
Capital de Giro
100/100Capital de giro aparente folgado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 1.764.871,75
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 358.498,01
DISPONIVEL
Disponibilidades e equivalentes evidenciados.
R$ 358.498,01
CAIXA GERAL
Caixa administrativa.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta analítica de caixa.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo bancário principal.
R$ 199.769,93
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária analítica.
R$ 199.769,93
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo evidenciado no disponível de curto prazo.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização classificado no curto prazo pelo balancete.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Sem saldo final evidenciado.
R$ 0,00
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Sem saldo final evidenciado.
R$ 0,00
CREDITOS A RECEBER
Sem saldo final evidenciado.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Sem saldo final evidenciado.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Sem saldo final evidenciado.
R$ 0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.406.373,74
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.406.373,74
IMOBILIZADO
Imobilizado bruto evidenciado antes da depreciação acumulada.
R$ 1.406.432,45
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 38.040,74
EQUIPAMENTOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 145.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento com movimentação no mês.
R$ 335.642,47
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 209.240,00
BARCO
Conta analítica de imobilizado.
R$ 489.531,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ (58,71)
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA INSTALACOES
Conta redutora do imobilizado.
R$ (58,71)
PASSIVO
Total do passivo e PL no balancete.
R$ 1.837.214,74
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 8.970,05
FORNECEDORES
Fornecedores liquidado no período.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Sem saldo final.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 8.970,05
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos previdenciários.
R$ 3.526,21
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 2.898,77
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 627,44
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas do mês.
R$ 5.443,84
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 3.485,86
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 934,22
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 278,86
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 34,86
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 522,88
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre provisão de 13º salário.
R$ 140,12
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre provisão de 13º salário.
R$ 41,82
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre provisão de 13º salário.
R$ 5,22
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido social geral.
R$ 1.828.244,69
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio líquido social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 1.114.603,00
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 713.641,69
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado.
R$ 713.641,69
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Conta analítica de resultado acumulado.
R$ 713.641,69
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 49.223,47
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 49.127,84
DOAÇÕES
Receita de doações.
R$ 50,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal receita operacional.
R$ 49.077,84
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 95,63
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações.
R$ 95,63
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 121.566,46
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 121.566,46
DESPESAS COM PESSOAL
Despesa com pessoal.
R$ 10.100,23
18/08/2026, 15:05
A partir de 2026 é obrigatório o lançamento da Depreciação dos bens, verificar com o cliente e levantar a informação. Receita muito abaixo o que ocorreu?
18/08/2026, 15:26
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/08/2026, 11:49
O balancete e a DRE de 01/2026 evidenciam estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com duas inconsistências relevantes: (i) desequilíbrio entre Ativo e Passivo+PL no balancete informado, com diferença aparente de R$ 72.342,99, valor que coincide com o déficit da DRE; e (ii) ausência de correspondência entre o saldo de abertura/fechamento do patrimônio líquido e o resultado apurado no exercício no demonstrativo apresentado, o que exige validação humana do fechamento e da forma de apresentação. Há ainda sinais de provisões trabalhistas sem detalhamento suficiente para validação de competência, mas sem prova de erro material adicional no arquivo analisado.
19/08/2026, 11:50
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/08/2026, 11:50
Ressalva ainda existem itens com valores relevantes e que precisam ser verificados e depreciados e em janeiro/26, houve mais aquisições é necessário depurar essas informações.
19/08/2026, 12:01
| O balancete e a DRE de 01/2026 evidenciam estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com duas inconsistências relevantes: (i) desequilíbrio entre Ativo e Passivo+PL no balancete informado, com diferença aparente de R$ 72.342,99, valor que coincide com o déficit da DRE; e (ii) ausência de correspondência entre o saldo de abertura/fechamento do patrimônio líquido e o resultado apurado no exercício no demonstrativo apresentado, o que exige validação humana do fechamento e da forma de apresentação. Há ainda sinais de provisões trabalhistas sem detalhamento suficiente para validação de competência, mas sem prova de erro material adicional no arquivo analisado. |
| 18/08/2026, 15:26 | 18/08/2026, 15:26 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | A partir de 2026 é obrigatório o lançamento da Depreciação dos bens, verificar com o cliente e levantar a informação. Receita muito abaixo o que ocorreu? |
| 18/08/2026, 15:04 | 18/08/2026, 15:05 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 31/01/2026 apresentam coerência geral entre si na apuração do déficit do período (-R$ 71.824,50), porém há ponto material de atenção na estrutura de contas: o balancete evidencia saldo relevante em 'MATERIAL PARA REVENDA' (R$ 4.982,75) sem a apresentação correspondente de estoques no ativo, sugerindo possível classificação inadequada ou ausência de evidenciação patrimonial. Além disso, o resultado do mês é fortemente deficitário frente à receita de R$ 49.223,47, com despesas de pessoal, serviços de terceiros e combustíveis concentrando grande parte dos dispêndios. Não foram identificadas divergências aritméticas relevantes entre o balancete e a DRE disponibilizados, mas a ausência de demonstração patrimonial completa e a classificação do item de revenda recomendam revisão técnica. |
Impacto
Compromete a consistência de fechamento e impede concluir, com segurança, que o balancete esteja equilibrado na forma apresentada. Pode gerar retrabalho relevante na conferência do mês.
Evidencia
Ativo final informado: R$ 1.764.871,75 D. Passivo final informado: R$ 1.837.214,74 C. Diferença aritmética aparente de R$ 72.342,99, valor que coincide com o déficit da DRE.
Recomendacao
Validar a estrutura de apresentação do balancete e a origem da diferença, verificando se há conta de resultado/encerramento não exibida, se o relatório está consolidado em formato não convencional ou se houve erro de exportação/classificação.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) – representação fidedigna e completude; princípios contábeis da prudência e da competência.
Título
Resultado do exercício com déficit relevante em janeiro de 2026
Severidade
S2
Impacto
O resultado mensal é materialmente negativo frente às receitas do período, indicando pressão sobre caixa e necessidade de acompanhamento do orçamento e das despesas recorrentes.
Evidencia
Receitas de R$ 49.223,47 e despesas de R$ 121.566,46, resultando em déficit de R$ 72.342,99 na DRE.
Recomendacao
Revisar os principais grupos de despesa, especialmente serviços de terceiros, combustíveis, conservação de imóveis e custos financeiros, para validar aderência ao período e orçamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – apresentação das demonstrações contábeis; CPC 00 (R2) – prudência e representação fidedigna.
Título
Provisões trabalhistas relevantes sem evidência suficiente de conciliação analítica
Severidade
S3
Impacto
Pode afetar obrigação trabalhista/previdenciária e gerar passivo subavaliado ou superavaliado, com risco de recolhimento inadequado e retrabalho fiscal/folha.
Evidencia
No passivo circulante constam provisões de férias e 13º: Provisão de férias R$ 3.485,86; INSS s/ férias R$ 934,22; FGTS s/ férias R$ 278,86; PIS s/ férias R$ 34,86; Provisão 13º salário R$ 522,88; INSS s/ 13º R$ 140,12; FGTS s/ 13º R$ 41,82; PIS s/ 13º R$ 5,22. O arquivo não apresenta memória de cálculo ou conciliação entre folha e provisões.
Recomendacao
Conferir a composição das provisões com a folha de pagamento e bases de encargos do mês, avaliando competência e consistência dos percentuais aplicados.
Base legal utilizada
CPC 25 – provisões, passivos contingentes e ativos contingentes; CPC 33 (R1) – benefícios a empregados; legislação previdenciária aplicável aos encargos sobre folha.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 15:04
Resumo
O balancete e a DRE de 31/01/2026 apresentam coerência geral entre si na apuração do déficit do período (-R$ 71.824,50), porém há ponto material de atenção na estrutura de contas: o balancete evidencia saldo relevante em 'MATERIAL PARA REVENDA' (R$ 4.982,75) sem a apresentação correspondente de estoques no ativo, sugerindo possível classificação inadequada ou ausência de evidenciação patrimonial. Além disso, o resultado do mês é fortemente deficitário frente à receita de R$ 49.223,47, com despesas de pessoal, serviços de terceiros e combustíveis concentrando grande parte dos dispêndios. Não foram identificadas divergências aritméticas relevantes entre o balancete e a DRE disponibilizados, mas a ausência de demonstração patrimonial completa e a classificação do item de revenda recomendam revisão técnica.
Título
Classificação de 'Material para Revenda' sem evidenciação de estoque no ativo
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura patrimonial e a composição do ativo circulante, além de afetar controles de estoque e apuração de resultado se o item não estiver adequadamente classificado.
Evidencia
A DRE registra despesa de 'MATERIAL PARA REVENDA' de R$ 4.982,75, enquanto o balancete não evidencia conta de estoques/mercadorias no ativo circulante; o ativo circulante é composto por disponível e valores a realizar, sem estoque apresentado.
Recomendacao
Revisar a natureza contábil do gasto e verificar se deve ser reclassificado para estoque/ativo ou mantido como despesa, conforme a operação efetivamente realizada e os registros auxiliares.
Base legal utilizada
CPC 16 (Estoques), quanto à classificação e reconhecimento de estoques; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna e classificação apropriada dos elementos patrimoniais.
Título
Déficit expressivo no período frente à receita operacional
Severidade
S2
Impacto
Indica consumo relevante de recursos no mês e pode sinalizar pressão de caixa, necessidade de reclassificação de despesas ou revisão orçamentária/operacional.
Evidencia
Receitas totais de R$ 49.223,47 e despesas totais de R$ 121.047,97 resultam em déficit de R$ 71.824,50, conforme balancete e DRE apresentados.
Recomendacao
Acompanhar a evolução mensal do resultado, com segregação analítica dos principais centros de custo/despesas e validação da natureza dos dispêndios mais relevantes.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à utilidade da informação contábil para avaliação de desempenho; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à evidenciação do desempenho do período.
Liquidez Corrente
39,998x
Liquidez Seca
39,998x
Liquidez Imediata
39,998x
Liquidez Geral
11,96x
Baixo Endividamento
Estrutura pouco alavancada nos saldos exibidos.