Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Os documentos analisados (balancete, balanço patrimonial e DRE) são coerentes entre si nos totais principais e permitem validação inicial do fechamento. Identifiquei, porém, três pontos técnicos relevantes: (i) patrimônio líquido aparente diverge entre o balancete e o balanço/DRE por conta da estrutura apresentada, exigindo conferência da conta de superávit/deficit acumulados; (ii) existe saldo de fornecedores sem movimento no período, o que pode indicar passivo estático não conciliado; (iii) a conta de adiantamento de salário foi baixada integralmente no mês, com necessidade de verificação de competência e suporte da liquidação. Não há saldo negativo relevante nem inconsistência material evidente nos totais do ativo, passivo e resultado, mas a estrutura do patrimônio líquido e algumas contas de obrigações requerem validação humana antes do aceite final.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
18/08/2026, 15:23
Última execução
18/08/2026, 14:58
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/12/2025 a 31/12/2025
Liquidez corrente
Alta confianca24,21x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez seca
Alta confianca24,21x
Não há estoque evidenciado; portanto, a liquidez seca coincide com a corrente.
(Ativo circulante - Estoques) / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca24,21x
Capacidade de pagamento imediato com caixa, bancos e aplicações de alta liquidez.
Disponibilidades / Passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
18/08/2026, 14:57
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
18/08/2026, 14:57
Os documentos analisados (balancete, balanço patrimonial e DRE) são coerentes entre si nos totais principais e permitem validação inicial do fechamento. Identifiquei, porém, três pontos técnicos relevantes: (i) patrimônio líquido aparente diverge entre o balancete e o balanço/DRE por conta da estrutura apresentada, exigindo conferência da conta de superávit/deficit acumulados; (ii) existe saldo de fornecedores sem movimento no período, o que pode indicar passivo estático não conciliado; (iii) a conta de adiantamento de salário foi baixada integralmente no mês, com necessidade de verificação de competência e suporte da liquidação. Não há saldo negativo relevante nem inconsistência material evidente nos totais do ativo, passivo e resultado, mas a estrutura do patrimônio líquido e algumas contas de obrigações requerem validação humana antes do aceite final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18/08/2026, 15:23 | 18/08/2026, 15:23 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva falta lançamento de depreciação |
| 18/08/2026, 14:57 | 18/08/2026, 14:58 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Os documentos analisados (balancete, balanço patrimonial e DRE) são coerentes entre si nos totais principais e permitem validação inicial do fechamento. Identifiquei, porém, três pontos técnicos relevantes: (i) patrimônio líquido aparente diverge entre o balancete e o balanço/DRE por conta da estrutura apresentada, exigindo conferência da conta de superávit/deficit acumulados; (ii) existe saldo de fornecedores sem movimento no período, o que pode indicar passivo estático não conciliado; (iii) a conta de adiantamento de salário foi baixada integralmente no mês, com necessidade de verificação de competência e suporte da liquidação. Não há saldo negativo relevante nem inconsistência material evidente nos totais do ativo, passivo e resultado, mas a estrutura do patrimônio líquido e algumas contas de obrigações requerem validação humana antes do aceite final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
18/08/2026, 14:57
Resumo
Os documentos analisados (balancete, balanço patrimonial e DRE) são coerentes entre si nos totais principais e permitem validação inicial do fechamento. Identifiquei, porém, três pontos técnicos relevantes: (i) patrimônio líquido aparente diverge entre o balancete e o balanço/DRE por conta da estrutura apresentada, exigindo conferência da conta de superávit/deficit acumulados; (ii) existe saldo de fornecedores sem movimento no período, o que pode indicar passivo estático não conciliado; (iii) a conta de adiantamento de salário foi baixada integralmente no mês, com necessidade de verificação de competência e suporte da liquidação. Não há saldo negativo relevante nem inconsistência material evidente nos totais do ativo, passivo e resultado, mas a estrutura do patrimônio líquido e algumas contas de obrigações requerem validação humana antes do aceite final.
Título
Estrutura do patrimônio líquido apresenta leitura divergente entre balancete e balanço
Liquidez geral
Alta confianca96,02x
Indicador fortemente elevado em razão do baixo passivo oneroso evidenciado.
(Ativo circulante + realizável a longo prazo) / (Passivo circulante + passivo não circulante)
Margem líquida
Alta confianca36,85%
Percentual do superávit sobre as receitas do período.
Resultado do exercício / Receitas totais
Peso do imobilizado no ativo
Alta confianca74,71%
Participação do ativo não circulante imobilizado no total do ativo.
Imobilizado / Ativo total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
1.847.563,98
Total do ativo no encerramento do período.
Passivo + PL
1.847.563,98
Total do passivo e patrimônio líquido no encerramento do período.
Resultado do exercício
713.641,69
Superávit apurado na DRE do período.
Receitas totais
1.939.170,93
Receita total acumulada no exercício apresentado na DRE.
Despesas totais
1.225.529,24
Total das despesas do exercício apresentado na DRE.
Disponibilidades
467.519,43
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata conforme balancete.
Passivo circulante
19.319,29
Obrigações de curto prazo ao encerramento.
Patrimônio líquido social geral
1.114.603,00
Linha de PL evidenciada no balancete; requer reconciliação com o balanço.
Ativo concentrado em disponibilidades e imobilizado
altaO ativo é composto principalmente por disponibilidades (25,29% do ativo) e imobilizado (74,71%).
Passivo de curto prazo baixo frente ao ativo
mediaO passivo circulante representa parcela muito pequena do ativo total, sugerindo baixa pressão de exigibilidade de curto prazo.
Superávit relevante no período
altaA DRE mostra superávit de 713.641,69, elevando o patrimônio líquido econômico do exercício.
Despesa operacional elevada em serviços e combustíveis
mediaServiços prestados por terceiros e combustíveis são contas de maior peso entre as despesas, merecendo atenção gerencial.
Disponível
467.519,43D
Soma de caixa, bancos, fundo para projetos futuros e valores a realizar no curto prazo zerados ao final.
Imobilizado
1.380.044,55D
Concentra a maior parte do ativo não circulante.
Passivo circulante
19.319,29C
Inclui fornecedores, obrigações previdenciárias e provisões trabalhistas.
Patrimônio líquido social geral
1.114.603,00C
Linha evidenciada no balancete; balanço apresenta composição ampliada com superávit acumulado.
Superávit do exercício
713.641,69
Diferença entre receitas e despesas na DRE.
Análise gráfica
Disponível
25.3%
467.519,43
Ativo não circulante
74.7%
1.380.044,55
Estoques
0.0%
Não há estoque evidenciado no balancete.
Passivo circulante
1.1%
19.319,29
Passivo não circulante
0.0%
0,00
Patrimônio líquido
99.0%
1.828.244,69
Receita bruta
1.939.170,93
Deduções
0,00
Receita líquida
1.939.170,93
Custos
0,00
Despesas operacionais
1.225.529,24
Resultado financeiro
(6.929,81)
Resultado
713.641,69
Liquidez corrente
100/100Folga expressiva de curto prazo.
Margem líquida
37/100Margem positiva e relevante.
ROE
39/100Retorno positivo, com interpretação limitada pela diferença estrutural entre balancete e balanço.
Capital de giro
100/100Capital de giro líquido amplamente positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
1.847.563,98D
CIRCULANTE
Ativo circulante.
467.519,43D
DISPONIVEL
Disponibilidades e aplicações de liquidez imediata.
467.519,43D
CAIXA GERAL
Saldo de caixa.
1.647,94D
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta analítica de caixa.
1.647,94D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo bancário em conta movimento.
308.791,35D
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária analítica.
308.791,35D
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Fundo de liquidez imediata.
157.080,14D
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
107.080,14D
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização classificado como ativo circulante no balancete.
50.000,00D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Saldo zerado ao encerramento.
0,00
CREDITOS E VALORES A RECEBER
Saldo zerado ao encerramento.
0,00
CREDITOS A RECEBER
Conta analítica zerada.
0,00
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Saldo zerado ao encerramento.
0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Baixado integralmente no período.
0,00
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Baixado integralmente no período.
0,00
ADIANTAMENTO DE 13 SALARIO
Baixado integralmente no período.
0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
1.380.044,55D
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
1.380.044,55D
MOVEIS E UTENSILIOS
Bem imobilizado.
8.988,52D
INSTALACOES
Bem imobilizado.
30.760,74D
EQUIPAMENTOS
Bem imobilizado.
159.653,76D
VEICULOS
Bem imobilizado.
145.600,00D
OBRAS EM ANDAMENTO
Obras em andamento.
316.534,57D
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Bem imobilizado.
19.735,96D
TERRENOS
Bem imobilizado.
209.240,00D
BARCO
Bem imobilizado.
489.531,00D
PASSIVO
Total do passivo e PL.
1.847.563,98C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
19.319,29C
FORNECEDORES
Fornecedor com saldo estável no período.
10.000,00C
FORNECEDORES
Agrupamento repetido no extrato do balancete.
10.000,00C
FORNECEDORES
Conta analítica sem movimento no período.
10.000,00C
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
9.319,29C
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Encargos sociais em aberto.
5.681,41C
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Tributos e encargos sobre folha a recolher.
5.067,97C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
613,44C
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões trabalhistas em aberto.
3.637,88C
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias.
2.678,86C
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
717,94C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
214,30C
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
26,78C
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
PL consolidado evidenciado no balanço; demanda reconciliação com o balancete sintético.
1.828.244,69C
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
PL social.
1.114.603,00C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
1.114.603,00C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica do patrimônio social.
1.114.603,00C
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado conforme balanço patrimonial.
713.641,69C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Linha repetida no balanço.
713.641,69C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Conta analítica de resultado acumulado.
713.641,69C
RECEITAS
Receitas totais do exercício.
1.939.170,93
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
1.913.376,16
DOAÇÕES
Doações registradas.
500,00
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Principal fonte de receitas.
1.534.334,65
VENDAS LIVRARIA
Venda de livraria.
60.000,00
DOAÇÕES DO EXTERIOR
Receita de exterior.
318.541,51
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
919,33
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Rendimento financeiro.
919,33
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
24.875,44
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
505,44
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação.
24.370,00
DESPESAS
Despesas totais.
(1.225.529,24)
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Classificação total das despesas.
(1.225.529,24)
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
(131.499,49)
SALARIOS E ORDENADOS
Folha salarial.
(66.331,26)
13o. SALARIOS
Décimo terceiro salário.
(6.027,44)
FERIAS
Férias.
(10.715,44)
INSS - GPS
Encargos previdenciários.
(25.055,12)
FGTS - GFIP
FGTS sobre folha.
(7.655,66)
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefícios de pessoal.
(2.622,54)
CESTA BASICA
Benefício alimentação.
(10.045,37)
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
(510,00)
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
(1.011,84)
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
(213,20)
BENEFÍCIOS
Outros benefícios.
(1.311,62)
18/08/2026, 14:58
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
18/08/2026, 14:58
Ressalva falta lançamento de depreciação
18/08/2026, 15:23
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a leitura do patrimônio líquido e a rastreabilidade do superávit acumulado, com risco de retrabalho no fechamento e na conciliação entre relatórios.
Evidencia
No balancete, o patrimônio líquido social geral aparece em 1.114.603,00 C e não há linha explícita de superávit/deficit acumulados; no balanço patrimonial, o patrimônio líquido social geral totaliza 1.828.244,69 C, incluindo superávit/deficit acumulados de 713.641,69 C. A diferença é explicável pela estrutura do demonstrativo, mas a conta de resultado acumulado não está evidenciada no balancete enviado.
Recomendacao
Reconciliar a composição do patrimônio líquido entre balancete e balanço, confirmando a apropriação do superávit acumulado e a integridade da estrutura contábil antes do encerramento.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à consistência e apresentação comparável das demonstrações; NBC TG Estrutura Conceitual, quanto à representação fidedigna e verificabilidade.
Título
Fornecedor com saldo aberto sem movimento no mês
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar passivo antigo sem baixa, saldo não conciliado ou obrigação já liquidada sem baixa contábil, afetando controles e a confiabilidade do contas a pagar.
Evidencia
A conta Fornecedores permanece em 10.000,00 C no saldo anterior e no saldo atual, com débitos e créditos do período iguais a 0,00.
Recomendacao
Revisar a origem do saldo de fornecedores, conciliando documentos de suporte e eventuais pagamentos/baixas não refletidos no razão.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à relevância e representação fidedigna; CPC 26, quanto à consistência das informações apresentadas.
Título
Baixa integral de adiantamento de salário no período exige validação de competência
Severidade
S1
Impacto
Pode haver risco de classificação ou competência inadequada se a baixa do adiantamento não estiver suportada por folha/pagamento do mesmo período.
Evidencia
A conta Adiantamento de salário inicia em 0,00, movimenta 2.450,24 a débito e 2.450,24 a crédito, encerrando novamente em 0,00. O comportamento é contábilmente possível, mas a documentação suporte não está visível nos arquivos recebidos.
Recomendacao
Confirmar a correspondência entre adiantamento concedido e sua compensação na folha do próprio mês, assegurando adequada competência.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual, quanto ao reconhecimento e mensuração por competência; CPC 26, quanto à apresentação adequada das contas.
Liquidez corrente
24,21x
Liquidez seca
24,21x
Liquidez imediata
24,21x
Liquidez geral
96,02x
Baixo endividamento
99/100Endividamento muito reduzido no conjunto evidenciado.