Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam consistência básica entre receitas, despesas e resultado do período, com déficit apurado de R$ 39.907,34 na DRE. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o balancete evidencia saldo contábil muito expressivo em 'Ajuste a Valor Justo de Propriedade para Investimentos' (R$ 14.205.000,00) e em 'Propriedade para Investimento' no ativo (R$ 14.205.000,00), sem documentação explicativa adicional no material recebido; (ii) o passivo não circulante contém conta de 'Verba entre filiais' de R$ 501.409,30, sem detalhamento de composição; e (iii) o patrimônio líquido apresenta saldo com estrutura aparentemente não usual para uma entidade sem fins lucrativos, pois coexistem superávit acumulado e déficit acumulado em grupos distintos, exigindo leitura cautelosa. Não há, no extrato recebido, evidência direta de saldo negativo relevante em contas patrimoniais ou de balancete formalmente incompleto. O desfecho inicial mais prudente é parecer humano, por haver ambiguidade relevante na classificação/estrutura de contas e insuficiência de evidência para concluir aderência plena da mensuração do investimento imobiliário e dos saldos interfiliais.
Cliente
0512 - LBC - INUBIA PAULISTA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
20/07/2026, 15:06
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,68
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 125.479,11 / 185.203,99
Liquidez imediata
Alta confianca0,60
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 112.101,97 / 185.203,99
Liquidez geral
Alta confianca1,00
Relação entre total de ativos e passivos no fechamento.
Ativo total / Passivo total = 15.230.041,89 / 15.385.797,01
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
20/07/2026, 15:06
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
20/07/2026, 15:06
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam consistência básica entre receitas, despesas e resultado do período, com déficit apurado de R$ 39.907,34 na DRE. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o balancete evidencia saldo contábil muito expressivo em 'Ajuste a Valor Justo de Propriedade para Investimentos' (R$ 14.205.000,00) e em 'Propriedade para Investimento' no ativo (R$ 14.205.000,00), sem documentação explicativa adicional no material recebido; (ii) o passivo não circulante contém conta de 'Verba entre filiais' de R$ 501.409,30, sem detalhamento de composição; e (iii) o patrimônio líquido apresenta saldo com estrutura aparentemente não usual para uma entidade sem fins lucrativos, pois coexistem superávit acumulado e déficit acumulado em grupos distintos, exigindo leitura cautelosa. Não há, no extrato recebido, evidência direta de saldo negativo relevante em contas patrimoniais ou de balancete formalmente incompleto. O desfecho inicial mais prudente é parecer humano, por haver ambiguidade relevante na classificação/estrutura de contas e insuficiência de evidência para concluir aderência plena da mensuração do investimento imobiliário e dos saldos interfiliais.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20/07/2026, 15:29 | 20/07/2026, 15:29 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 20/07/2026, 15:06 | 20/07/2026, 15:06 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam consistência básica entre receitas, despesas e resultado do período, com déficit apurado de R$ 39.907,34 na DRE. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o balancete evidencia saldo contábil muito expressivo em 'Ajuste a Valor Justo de Propriedade para Investimentos' (R$ 14.205.000,00) e em 'Propriedade para Investimento' no ativo (R$ 14.205.000,00), sem documentação explicativa adicional no material recebido; (ii) o passivo não circulante contém conta de 'Verba entre filiais' de R$ 501.409,30, sem detalhamento de composição; e (iii) o patrimônio líquido apresenta saldo com estrutura aparentemente não usual para uma entidade sem fins lucrativos, pois coexistem superávit acumulado e déficit acumulado em grupos distintos, exigindo leitura cautelosa. Não há, no extrato recebido, evidência direta de saldo negativo relevante em contas patrimoniais ou de balancete formalmente incompleto. O desfecho inicial mais prudente é parecer humano, por haver ambiguidade relevante na classificação/estrutura de contas e insuficiência de evidência para concluir aderência plena da mensuração do investimento imobiliário e dos saldos interfiliais. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
20/07/2026, 15:06
Resumo
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam consistência básica entre receitas, despesas e resultado do período, com déficit apurado de R$ 39.907,34 na DRE. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o balancete evidencia saldo contábil muito expressivo em 'Ajuste a Valor Justo de Propriedade para Investimentos' (R$ 14.205.000,00) e em 'Propriedade para Investimento' no ativo (R$ 14.205.000,00), sem documentação explicativa adicional no material recebido; (ii) o passivo não circulante contém conta de 'Verba entre filiais' de R$ 501.409,30, sem detalhamento de composição; e (iii) o patrimônio líquido apresenta saldo com estrutura aparentemente não usual para uma entidade sem fins lucrativos, pois coexistem superávit acumulado e déficit acumulado em grupos distintos, exigindo leitura cautelosa. Não há, no extrato recebido, evidência direta de saldo negativo relevante em contas patrimoniais ou de balancete formalmente incompleto. O desfecho inicial mais prudente é parecer humano, por haver ambiguidade relevante na classificação/estrutura de contas e insuficiência de evidência para concluir aderência plena da mensuração do investimento imobiliário e dos saldos interfiliais.
Margem líquida
Alta confianca-27,69%
Percentual do resultado sobre as receitas do mês.
Resultado do período / Receitas = -39.907,34 / 144.041,11
Peso do ativo não circulante
Alta confianca99,17%
Concentração do ativo em itens de realização mais longa.
Ativo não circulante / Ativo total = 15.104.562,78 / 15.230.041,89
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 144.041,11
Total de receitas reconhecidas em abril/2026.
Despesas do período
R$ 183.948,45
Total de despesas reconhecidas em abril/2026.
Resultado do período
R$ -39.907,34
Déficit mensal apurado na DRE.
Ativo total
R$ 15.230.041,89
Total do ativo ao final de abril/2026.
Passivo total
R$ 15.385.797,01
Total do passivo ao final de abril/2026.
Disponibilidades
R$ 112.101,97
Caixa e bancos disponíveis no fechamento.
Ativo não circulante
R$ 15.104.562,78
Predominância de ativo não circulante no balanço.
Passivo circulante
R$ 185.203,99
Obrigação de curto prazo ao fechamento.
Estrutura patrimonial concentrada em ativo não circulante
altaA maior parte do ativo está alocada em investimento imobiliário e imobilizado, com baixa participação do circulante.
Déficit mensal com cobertura parcial por receitas recorrentes
altaA DRE encerra com déficit de R$ 39.907,34, apesar de receitas de convênios, ofertas e receitas patrimoniais.
Conta interfilial relevante no passivo não circulante
mediaHá saldo de R$ 501.409,30 em verbas entre filiais no longo prazo, exigindo conciliação analítica.
Propriedade para investimento
R$ 14.205.000,00
Rubrica de maior materialidade no ativo.
Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos
R$ 14.205.000,00
Conta correlata no patrimônio/pasivo com mesma materialidade.
Verba entre filiais
R$ 501.409,30 C
Saldo relevante no passivo não circulante.
Superávit acumulado
R$ 607.714,02 C
Componente do patrimônio social apresentado no balancete.
Déficit acumulado
R$ 113.530,30 D
Saldo de prejuízo/déficit acumulado também evidenciado.
Análise gráfica
Disponível
0.7%
R$ 112.101,97
Valores a realizar no curto prazo
0.1%
R$ 13.377,14
Ativo não circulante
99.2%
R$ 15.104.562,78
Passivo circulante
1.2%
R$ 185.203,99
Passivo não circulante
98.8%
R$ 15.200.593,02
Patrimônio líquido
0.0%
Saldo líquido não segregado com segurança no extrato recebido; há superávit e déficit acumulados em rubricas distintas.
Receita bruta
R$ 144.041,11
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 144.041,11
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 183.948,45
Resultado financeiro
R$ -28,42
Resultado
R$ -39.907,34
Liquidez Corrente
68/100Conforto de curto prazo limitado.
Margem Líquida
0/100Resultado negativo no período.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo seguro.
Capital de Giro
32/100Capital de giro líquido negativo no fechamento.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 15.230.041,89
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 125.479,11
DISPONIBILIDADES
Subtotal de disponibilidades.
R$ 112.101,97
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em contas correntes bancárias.
R$ 18.873,37
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Subtotal de bancos conta movimento.
R$ 18.873,37
BRADESCO 510511-0 - I.P.
Conta bancária individual com saldo devedor.
R$ 18.873,37
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações e saldos em conta poupança/fundos para projetos futuros.
R$ 93.228,60
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Subtotal de recursos aplicados/projetos.
R$ 93.228,60
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 13.377,14
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Subtotal de adiantamentos.
R$ 13.377,14
ADIANTAMENTOS - I.P.
Conta analítica de adiantamentos.
R$ 13.377,14
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo de adiantamento de férias.
R$ 13.377,14
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 15.104.562,78
ATIVO NÃO CIRCULANTE - INÚBIA PAULI
Subtotal por unidade/filial.
R$ 15.104.562,78
INVESTIMENTOS
Grupo de investimentos.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Rubrica patrimonial relevante.
R$ 14.205.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO - I.P.
Conta analítica principal do investimento imobiliário.
R$ 14.205.000,00
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado líquido.
R$ 899.562,78
BENS IMÓVEIS
Imóveis próprios.
R$ 485.765,14
IMÓVEIS
Conta analítica de imóveis.
R$ 485.765,14
BENS MÓVEIS
Bens móveis e equipáveis.
R$ 427.549,57
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
R$ 141.409,23
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica de máquinas e instalações.
R$ 147.278,54
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Equipamentos de escritório.
R$ 1.678,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 20.242,59
VEÍCULOS
Veículos da entidade.
R$ 95.821,21
SEMOVENTES
Semoventes.
R$ 21.120,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciações acumuladas dedutivas.
R$ 13.751,93 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIO
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 12.507,09 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ 1.244,84 C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 15.385.797,01 C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigação de curto prazo.
R$ 185.203,99 C
FORNECEDORES
Saldo de fornecedores.
R$ 4.666,82 C
FORNECEDORES - INÚBIA PAULISTA
Subtotal fornecedor local.
R$ 4.666,82 C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 4.666,82 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões sobre salários.
R$ 164.562,95 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - I.P.
Subtotal trabalhista da unidade.
R$ 164.562,95 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - I.P.
Subtotal interno de folha.
R$ 53.596,01 C
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 52.434,07 C
FÉRIAS A PAGAR
Férias a pagar sem saldo no fechamento.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Aviso prévio e indenizações sem saldo.
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Pensão alimentícia a recolher.
R$ 1.161,94 C
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - I.P.
Provisões trabalhistas sobre salários.
R$ 110.966,94 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 81.791,86 C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionado.
R$ 6.252,35 C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 21.224,87 C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º salário provisionado.
R$ 1.697,86 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS e FGTS a recolher.
R$ 15.250,32 C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos previdenciários e retenções.
R$ 9.523,73 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher via GFIP.
R$ 5.726,59 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 723,90 C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Saldo sindical.
R$ 723,90 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível de longo prazo e reservas/patrimônio social apresentados no grupo.
R$ 15.200.593,02 C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo de longo prazo.
R$ 501.409,30 C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta interfilial no longo prazo.
R$ 501.409,30 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta analítica de verbas entre filiais.
R$ 501.409,30 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo atribuído ao escritório central.
R$ 501.409,30 C
RESERVAS
Reserva patrimonial relevante.
R$ 14.205.000,00 C
RESERVAS DO PATRIMONIO SOCIAL
Reserva patrimonial social.
R$ 14.205.000,00 C
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Ajuste a valor justo correlato ao investimento imobiliário.
R$ 14.205.000,00 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Grupo de resultado acumulado.
R$ 494.183,72 C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo de superávit acumulado.
R$ 607.714,02 C
DEFICIT ACUMULADOS
Saldo de déficit acumulado.
R$ 113.530,30 D
DÉFICIT NO EXERCÍCIO
Déficit acumulado evidenciado como conta analítica.
R$ 113.530,30 D
DESPESAS
Total de despesas no balancete.
R$ 673.417,38 D
RECEITAS
Total de receitas no balancete.
R$ 517.662,26 C
20/07/2026, 15:06
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
20/07/2026, 15:06
Parecer humano final: aprovado.
20/07/2026, 15:29
Título
Saldo relevante em propriedade para investimento com ajuste a valor justo sem suporte explicativo no material recebido
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura da posição patrimonial e do patrimônio líquido, especialmente pela materialidade de R$ 14,205 milhões, afetando análise gerencial e auditoria do balanço.
Evidencia
No balancete, o ativo não circulante registra 'PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO' em R$ 14.205.000,00 e o passivo/patrimônio registra 'AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS' também em R$ 14.205.000,00. O material recebido não traz nota explicativa, memória de cálculo ou critério de mensuração.
Recomendacao
Manter em revisão técnica a classificação e a mensuração dessa rubrica até validação documental da origem, critério contábil e composição do ajuste.
Base legal utilizada
CPC 28 (Propriedade para Investimento); NBC TG Estrutura Conceitual; ITG 2002 (Entidade sem finalidade de lucros) quanto à apresentação e fidedignidade das demonstrações.
Título
Conta interfilial de longo prazo com saldo relevante e sem detalhamento de composição
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar distorção nos controles intercompany e no mapeamento do exigível de longo prazo, com risco de retrabalho relevante na conciliação entre filiais.
Evidencia
No passivo não circulante consta 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' / 'VERBA ENTRE FILIAIS' em R$ 501.409,30 C no saldo atual. O balancete não discrimina origem, contrapartida, prazo de liquidação ou composição analítica.
Recomendacao
Revisar a natureza contábil da conta, conciliar a composição por filial e validar se a classificação em longo prazo está aderente à expectativa de liquidação.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual; princípios de evidenciação e apresentação fidedigna.
Título
Estrutura de patrimônio líquido com grupos que exigem leitura cautelosa para evitar dupla interpretação do superávit/déficit
Severidade
S2
Impacto
Pode confundir a leitura do patrimônio líquido e do resultado acumulado, dificultando análise de continuidade e de desempenho acumulado.
Evidencia
O balancete mostra simultaneamente 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' em R$ 494.183,72 C, 'SUPERAVIT ACUMULADOS' em R$ 607.714,02 C e 'DEFICIT ACUMULADOS' / 'DÉFICIT ACUMULADO' em R$ 113.530,30 D. A composição apresentada não permite concluir, apenas pelo extrato, a lógica de consolidação entre as rubricas.
Recomendacao
Revisar a estrutura analítica do patrimônio social/resultado acumulado para assegurar que a apresentação não induza dupla contagem ou interpretação equivocada.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual; ITG 2002 quanto à evidenciação adequada do patrimônio social.
Título
Resultado deficitário do mês, embora coerente com a DRE, requer acompanhamento por recorrência e causa econômica
Severidade
S3
Impacto
Déficit mensal pode sinalizar pressão de caixa e risco de cobertura de despesas operacionais, com potencial reflexo em obrigações e sustentabilidade financeira se recorrente.
Evidencia
A DRE encerrada em 30/04/2026 apresenta receitas de R$ 144.041,11, despesas de R$ 183.948,45 e déficit de R$ 39.907,34. O balancete também evidencia despesas operacionais e financeiras relevantes no período.
Recomendacao
Monitorar a recorrência do déficit, segregando despesas não recorrentes e avaliando cobertura das obrigações correntes pelas receitas vinculadas.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG Estrutura Conceitual; CPC 00 (estrutura conceitual para informação contábil, premissa de continuidade e relevância).
Corrente
0,68
Seca
0,68
Imediata
0,60
Geral
0,99
Passivo total ligeiramente superior ao ativo total.