Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de abril/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas e despesas identificáveis. O resultado do período é superavitário em R$ 87.749,75, coerente com a DRE anexada. Foram identificados, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo significativo em obras em andamento (R$ 336.732,47) sem evidência de reclassificação/encerramento no período; (ii) uso de contas de despesa com nomenclatura potencialmente genérica ou sensível a validação de competência/lastro, como eventos, terceiros e despesas de cartão, sem detalhamento documental no material recebido; e (iii) provisões trabalhistas e obrigações previdenciárias com movimentação e composição que, embora aritmeticamente compatíveis no balancete, exigem conferência de memória de cálculo por impactarem folha e passivo de curto prazo. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro material grave ou reprovação automática; porém há achados com risco de retrabalho e risco potencial fiscal/competência.
Observações do parecer humano
Cliente
0987 - OPV - ITACOATIARA AMAZONAS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
19/08/2026, 12:08
Última execução
19/08/2026, 12:04
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca36,92
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca36,92
Cobertura de curto prazo apenas com caixa, bancos e equivalentes evidenciados.
Disponível / Passivo Circulante
Liquidez Geral
Alta confianca36,77
Capacidade global de cobertura das exigibilidades com ativos realizáveis.
(Ativo Circulante + Realizável LP) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/08/2026, 12:02
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/08/2026, 12:02
O balancete de abril/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas e despesas identificáveis. O resultado do período é superavitário em R$ 87.749,75, coerente com a DRE anexada. Foram identificados, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo significativo em obras em andamento (R$ 336.732,47) sem evidência de reclassificação/encerramento no período; (ii) uso de contas de despesa com nomenclatura potencialmente genérica ou sensível a validação de competência/lastro, como eventos, terceiros e despesas de cartão, sem detalhamento documental no material recebido; e (iii) provisões trabalhistas e obrigações previdenciárias com movimentação e composição que, embora aritmeticamente compatíveis no balancete, exigem conferência de memória de cálculo por impactarem folha e passivo de curto prazo. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro material grave ou reprovação automática; porém há achados com risco de retrabalho e risco potencial fiscal/competência.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19/08/2026, 12:08 | 19/08/2026, 12:08 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva, ainda há itens com valores relevantes no ativo sem depreciação. |
| 19/08/2026, 12:02 | 19/08/2026, 12:04 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de abril/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas e despesas identificáveis. O resultado do período é superavitário em R$ 87.749,75, coerente com a DRE anexada. Foram identificados, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo significativo em obras em andamento (R$ 336.732,47) sem evidência de reclassificação/encerramento no período; (ii) uso de contas de despesa com nomenclatura potencialmente genérica ou sensível a validação de competência/lastro, como eventos, terceiros e despesas de cartão, sem detalhamento documental no material recebido; e (iii) provisões trabalhistas e obrigações previdenciárias com movimentação e composição que, embora aritmeticamente compatíveis no balancete, exigem conferência de memória de cálculo por impactarem folha e passivo de curto prazo. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro material grave ou reprovação automática; porém há achados com risco de retrabalho e risco potencial fiscal/competência. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/08/2026, 12:02
Resumo
O balancete de abril/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais, com ativo, passivo, patrimônio líquido, receitas e despesas identificáveis. O resultado do período é superavitário em R$ 87.749,75, coerente com a DRE anexada. Foram identificados, contudo, pontos de atenção relevantes para QA: (i) saldo significativo em obras em andamento (R$ 336.732,47) sem evidência de reclassificação/encerramento no período; (ii) uso de contas de despesa com nomenclatura potencialmente genérica ou sensível a validação de competência/lastro, como eventos, terceiros e despesas de cartão, sem detalhamento documental no material recebido; e (iii) provisões trabalhistas e obrigações previdenciárias com movimentação e composição que, embora aritmeticamente compatíveis no balancete, exigem conferência de memória de cálculo por impactarem folha e passivo de curto prazo. Não há evidência suficiente, nos arquivos recebidos, para concluir erro material grave ou reprovação automática; porém há achados com risco de retrabalho e risco potencial fiscal/competência.
Superávit do Período
Alta confiancaR$ 87.749,75
Resultado positivo apurado na DRE do mês.
Receitas - Despesas
Margem Líquida
Alta confianca18,49%
Percentual do resultado sobre as receitas totais.
Superávit / Receitas
Participação do Disponível no Ativo
Alta confianca26,73%
Peso do caixa e equivalentes na estrutura do ativo.
Disponível / Ativo Total
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 1.929.934,97
Saldo final do ativo em 30/04/2026.
Passivo Total
R$ 1.842.185,22
Saldo final do passivo em 30/04/2026.
Patrimônio Líquido
R$ 1.828.244,69
Saldo final do patrimônio líquido social geral.
Resultado do Período
R$ 87.749,75
Superávit apurado na DRE anexada.
Disponível
R$ 515.778,01
Caixa, bancos e fundo de projetos futuros de liquidez imediata.
Passivo Circulante
R$ 13.940,53
Obrigações de curto prazo e provisões trabalhistas.
Ativo Não Circulante
R$ 1.414.156,96
Imobilizado líquido após depreciações acumuladas.
Estrutura patrimonial robusta em caixa e equivalentes
altaO disponível representa parcela relevante do ativo, com saldo de R$ 515.778,01.
Imobilizado com peso elevado no ativo
altaO ativo não circulante é composto majoritariamente por imobilizado líquido de R$ 1.414.156,96.
Superávit mensal com receitas relevantes não operacionais
mediaA locação de imóvel e doações do exterior influenciam materialmente o resultado do mês.
Passivo circulante baixo em relação ao passivo total
mediaO curto prazo é pequeno frente ao passivo total, mas inclui provisões trabalhistas que merecem conciliação.
Bancos conta movimento
R$ 357.049,93D
Principal componente do disponível.
Obras em andamento
R$ 336.732,47D
Saldo relevante no imobilizado, sem evidência de conclusão no mês.
Barco
R$ 496.464,00D
Conta imobilizada de maior materialidade individual.
Patrimônio social
R$ 1.114.603,00C
Principal componente do patrimônio líquido social.
Superávit/deficit acumulados
R$ 713.641,69C
Acúmulo histórico de resultados.
Análise gráfica
Disponível
26.7%
R$ 515.778,01
Ativo Não Circulante
73.3%
R$ 1.414.156,96
Passivo Circulante
0.4%
R$ 13.940,53
Patrimônio Líquido
49.6%
R$ 1.828.244,69
Demais obrigações/passivos evidenciados
50.4%
R$ 1.842.185,22
Receita Bruta/Total
R$ 474.501,98
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 474.501,98
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 386.752,23
Resultado Financeiro
R$ (4.857,24)
Resultado
R$ 87.749,75
Liquidez Corrente
100/100Cobertura de curto prazo muito superior ao mínimo usual.
Margem Líquida
18.49/100Margem positiva, porém dependente de receitas não operacionais relevantes.
ROE
4.8/100Rentabilidade positiva, mas limitada para a base patrimonial evidenciada.
Capital de Giro
100/100Capital de giro líquido muito favorável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Ativo total em 30/04/2026.
R$ 1.929.934,97
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 515.778,01
DISPONIVEL
Disponível total.
R$ 515.778,01
CAIXA GERAL
Caixa administrativo.
R$ 1.647,94
CAIXA ADMINISTRAÇÃO
Conta analítica de caixa.
R$ 1.647,94
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em banco operacional.
R$ 357.049,93
BRADESCO AG 3704 C/C 36.766-4 - ITACOATIARA
Conta bancária analítica.
R$ 357.049,93
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações/fundo de liquidez imediata.
R$ 157.080,14
BRADESCO CDB - ITACOATIARA
Aplicação financeira.
R$ 107.080,14
TITULO DE CAPITALIZAÇÃO - ITACOATIARA
Título de capitalização evidenciado no disponível.
R$ 50.000,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS
Sem saldo final.
R$ 0,00
ADIANTAMENTO DE SALARIO
Sem saldo final.
R$ 0,00
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 1.414.156,96
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.414.156,96
IMOBILIZADO
Imobilizado bruto evidenciado.
R$ 1.414.455,45
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 8.988,52
INSTALACOES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 38.040,74
EQUIPAMENTOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 159.653,76
VEICULOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 145.600,00
OBRAS EM ANDAMENTO
Saldo relevante em andamento.
R$ 336.732,47
EDIFICAÇÕES - VINDE MENINOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 19.735,96
TERRENOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 209.240,00
BARCO
Conta analítica do imobilizado.
R$ 496.464,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada total.
R$ 298,49C
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA INSTALACOES
Depreciação acumulada de instalações.
R$ 240,72C
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA BARCO
Depreciação acumulada do barco.
R$ 57,77C
PASSIVO
Passivo total em 30/04/2026.
R$ 1.842.185,22
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 13.940,53
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 13.940,53
OBRIGACOES COM PESSOAL
Sem saldo final.
R$ 0,00
SALARIOS E ORDENADOS A PGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Obrigações previdenciárias e fiscais correlatas.
R$ 3.526,15C
INSS/IRRF/PIS A RECOLHER
Encargos a recolher.
R$ 2.898,71C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 627,44C
PROVISÕES TRABALHISTAS
Provisões de férias e 13º salário com encargos.
R$ 10.414,38C
PROVISÃO DE FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 5.577,38C
PROVISÃO INSS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 1.494,76C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 446,18C
PROVISÃO PIS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 55,78C
PROVISÃO 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 2.091,52C
PROVISÃO INSS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 560,52C
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 167,32C
PROVISÃO PIS S/ 13° SALARIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 20,92C
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 1.828.244,69C
PATRIMONIO LIQUIDO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.114.603,00C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social registrado.
R$ 1.114.603,00C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica do patrimônio social.
R$ 1.114.603,00C
SUPERAVIT E DEFICIT ACUMULADOS
Resultados acumulados.
R$ 713.641,69C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 713.641,69C
SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADOS
Conta analítica de resultados acumulados.
R$ 713.641,69C
DESPESAS
Total de despesas no período.
R$ 386.752,23D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Grupo de despesas administrativas.
R$ 386.752,23D
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 47.553,15D
SALARIOS E ORDENADOS
Folha salarial.
R$ 25.098,24D
13o. SALARIOS
13º salário apropriado.
R$ 2.091,52D
FERIAS
Férias apropriadas.
R$ 2.898,52D
INSS - GPS
Encargos previdenciários sobre folha.
R$ 7.559,50D
FGTS - GFIP
Encargo de FGTS sobre folha.
R$ 2.908,96D
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Benefícios assistenciais.
R$ 1.157,43D
CESTA BASICA
Benefício alimentação.
R$ 4.400,00D
CONTRIBUICAO SINDICAL
Contribuição sindical.
R$ 350,00D
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 363,64D
SEGURO DE VIDA
Seguro de vida.
R$ 67,92D
BENEFÍCIOS
Outros benefícios.
R$ 657,42D
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 392,70D
LICENCIAMENTO VEICULOS
Licenciamento de veículos.
R$ 392,70D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 333.297,19D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 1.319,02D
GAS
Gás.
R$ 1.312,00D
PREMIOS DE SEGUROS
Prêmios de seguros.
R$ 89,20D
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários contábeis.
R$ 2.242,07D
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 126.526,32D
EVENTOS, CONGRESSOS E CONCÍLIOS
Eventos e concílios.
R$ 26.355,86D
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 40.317,42D
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas e instalações.
R$ 3.791,92D
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção de veículos.
R$ 9.066,09D
DEPRECIACOES
Depreciação do período.
R$ 298,49D
CARTORIO
Despesas cartorárias.
R$ 3.724,27D
DESPESA CARTÃO DE CRÉDITO
Gastos via cartão.
R$ 25.979,25D
ACAMPAMENTOS E RETIROS
Acampamentos e retiros.
R$ 1.936,52D
ROUPAS E CALÇADOS
Roupas e calçados.
R$ 12.326,25D
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 71.607,98D
MEDIC. INSUMOS VETER. E AGRICOLAS
Medicamentos/insumos veterinários e agrícolas.
R$ 962,00D
BENS DE PEQUENO VALOR
Bens de pequeno valor.
R$ 459,78D
MATERIAL PARA REVENDA
Material para revenda.
R$ 4.982,75D
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 5.509,19D
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 1.305,69D
IOF
IOF.
R$ 4.200,00D
TARIFA DESCONTADA
Tarifa descontada.
R$ 3,50D
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 474.501,98C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 453.243,53C
DOAÇÕES
Doações.
R$ 50,00C
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Ofertas e contribuições.
R$ 297.189,23C
DOAÇÕES DO EXTERIOR
Doações do exterior.
R$ 156.004,30C
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 448,45C
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Juros de aplicações.
R$ 448,45C
RECEITAS NAO OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 20.810,00C
LOCAÇÃO IMOVEL
Receita de locação de imóvel.
R$ 20.810,00C
19/08/2026, 12:04
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/08/2026, 12:04
Ressalva, ainda há itens com valores relevantes no ativo sem depreciação.
19/08/2026, 12:08
Título
Obras em andamento com saldo relevante sem evidência de conclusão/reclassificação
Severidade
S2
Impacto
Pode manter ativo imobilizado/investimentos com composição defasada, afetando leitura patrimonial, depreciação e controle de projetos.
Evidencia
Conta 120 OBRAS EM ANDAMENTO com saldo atual de R$ 336.732,47D no imobilizado. O balancete não traz nota, baixa ou reclassificação correlata no período.
Recomendacao
Validar a natureza da obra, estágio físico-financeiro e eventual necessidade de transferência para conta definitiva ou manutenção em andamento, com documentação de suporte.
Base legal utilizada
CPC 27 - Ativo Imobilizado; ITG 1000 quando aplicável à evidência e segregação patrimonial.
Título
Despesas de eventos, terceiros e cartão com materialidade que demanda validação de competência e suporte
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer resultado mensal e dificultar auditoria de gastos, sobretudo por envolver rubricas sujeitas a período de competência e comprovação de finalidade.
Evidencia
No mês, houve lançamentos relevantes em EVENTOS, CONGRESSOS E CONCÍLIOS (R$ 26.355,86D), SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS (R$ 33.269,25D) e DESPESA CARTÃO DE CRÉDITO (R$ 8.655,28D). O material não apresenta composição analítica ou documentos de suporte.
Recomendacao
Segregar por centro/objeto, conciliar competência com documentos fiscais/contratuais e revisar natureza contábil das rubricas.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) quanto à representação fidedigna; NBC TG 26 quanto à apresentação e evidenciação.
Título
Provisões trabalhistas e encargos correlatos com necessidade de conciliação de memória de cálculo
Severidade
S2
Impacto
Pode gerar passivo de folha sub ou superavaliado, com reflexo em obrigações de curto prazo e fechamento mensal.
Evidencia
Provisões trabalhistas no passivo circulante somam R$ 10.414,38C, com linhas de férias, 13º, INSS, FGTS e PIS. Há movimentações no mês, mas o arquivo não traz memória de cálculo nem conciliação com a folha.
Recomendacao
Conferir bases de cálculo, competência e vinculação à folha, incluindo reversões e constituições do mês.
Base legal utilizada
CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes; CPC 33 - Benefícios a Empregados.
Título
Estrutura de resultado depende de rubricas não operacionais que influenciam o superávit
Severidade
S2
Impacto
O superávit de R$ 87.749,75 é influenciado por receita não operacional de locação de imóvel e receita do exterior, o que pode afetar comparabilidade gerencial e leitura de recorrência operacional.
Evidencia
A DRE mostra RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - LOCAÇÃO IMÓVEL de R$ 20.810,00 e DOAÇÕES DO EXTERIOR de R$ 156.004,30, compondo receita total de R$ 474.501,98 e superávit de R$ 87.749,75.
Recomendacao
Evidenciar segregação entre receitas operacionais e não operacionais na análise gerencial e revisar recorrência dessas linhas para interpretação do desempenho.
Base legal utilizada
NBC TG 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 - Estrutura Conceitual.
Liquidez Corrente
36,92
Liquidez Seca
36,92
Liquidez Imediata
36,92
Liquidez Geral
36,77
Baixo Endividamento
97/100Estrutura com passivo reduzido frente ao patrimônio líquido.