Cliente
1019 - APEC - Pará
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE apresentados são internamente coerentes quanto ao resultado do período e à igualdade contábil global (Ativo 48.073,13 = Passivo + PL 48.073,13). Contudo, há pontos de atenção relevantes: o Patrimônio Líquido está estruturalmente inconsistente, pois há subgrupos com sinais opostos (Ajustes de Avaliação Patrimonial credor de 47.601,83 e Superávits/Déficits Acumulados devedor de 11.404,06), o que sugere necessidade de revisão de classificação/compensação; além disso, a composição do resultado apresenta despesa de 'DESPESAS CARTAO CREDITO' materialmente relevante (5.912,94) e receita de 'LITERATURAS - DEVOLUCAO CAMPOS' em DRE com sinal de despesa/ajuste negativo (5.992,50), o que demanda validação de competência e natureza contábil. Diante disso, o desfecho mais prudente é parecer humano, não sendo possível concluir aprovação plena apenas com os demonstrativos recebidos.
Observações do parecer humano
Cliente
1019 - APEC - Pará
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
08/06/2026, 10:09
Última execução
05/06/2026, 10:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Liquidez corrente
Alta confianca14,43
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo com ativo circulante.
Ativo circulante / Passivo circulante = 12.851,33 / 889,80
Liquidez imediata
Alta confianca14,43
Cobertura imediata das obrigações com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 12.851,33 / 889,80
Liquidez seca
Confianca media14,43
Não foi identificado estoque; por isso foi utilizado o ativo circulante integral.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/06/2026, 10:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/06/2026, 10:55
O balancete e a DRE apresentados são internamente coerentes quanto ao resultado do período e à igualdade contábil global (Ativo 48.073,13 = Passivo + PL 48.073,13). Contudo, há pontos de atenção relevantes: o Patrimônio Líquido está estruturalmente inconsistente, pois há subgrupos com sinais opostos (Ajustes de Avaliação Patrimonial credor de 47.601,83 e Superávits/Déficits Acumulados devedor de 11.404,06), o que sugere necessidade de revisão de classificação/compensação; além disso, a composição do resultado apresenta despesa de 'DESPESAS CARTAO CREDITO' materialmente relevante (5.912,94) e receita de 'LITERATURAS - DEVOLUCAO CAMPOS' em DRE com sinal de despesa/ajuste negativo (5.992,50), o que demanda validação de competência e natureza contábil. Diante disso, o desfecho mais prudente é parecer humano, não sendo possível concluir aprovação plena apenas com os demonstrativos recebidos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/06/2026, 10:09 | 08/06/2026, 10:09 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva verificar depreciação |
| 05/06/2026, 10:55 | 05/06/2026, 10:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE apresentados são internamente coerentes quanto ao resultado do período e à igualdade contábil global (Ativo 48.073,13 = Passivo + PL 48.073,13). Contudo, há pontos de atenção relevantes: o Patrimônio Líquido está estruturalmente inconsistente, pois há subgrupos com sinais opostos (Ajustes de Avaliação Patrimonial credor de 47.601,83 e Superávits/Déficits Acumulados devedor de 11.404,06), o que sugere necessidade de revisão de classificação/compensação; além disso, a composição do resultado apresenta despesa de 'DESPESAS CARTAO CREDITO' materialmente relevante (5.912,94) e receita de 'LITERATURAS - DEVOLUCAO CAMPOS' em DRE com sinal de despesa/ajuste negativo (5.992,50), o que demanda validação de competência e natureza contábil. Diante disso, o desfecho mais prudente é parecer humano, não sendo possível concluir aprovação plena apenas com os demonstrativos recebidos. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/06/2026, 10:55
Resumo
O balancete e a DRE apresentados são internamente coerentes quanto ao resultado do período e à igualdade contábil global (Ativo 48.073,13 = Passivo + PL 48.073,13). Contudo, há pontos de atenção relevantes: o Patrimônio Líquido está estruturalmente inconsistente, pois há subgrupos com sinais opostos (Ajustes de Avaliação Patrimonial credor de 47.601,83 e Superávits/Déficits Acumulados devedor de 11.404,06), o que sugere necessidade de revisão de classificação/compensação; além disso, a composição do resultado apresenta despesa de 'DESPESAS CARTAO CREDITO' materialmente relevante (5.912,94) e receita de 'LITERATURAS - DEVOLUCAO CAMPOS' em DRE com sinal de despesa/ajuste negativo (5.992,50), o que demanda validação de competência e natureza contábil. Diante disso, o desfecho mais prudente é parecer humano, não sendo possível concluir aprovação plena apenas com os demonstrativos recebidos.
Título
Patrimônio líquido com estrutura interna inconsistente entre contas de natureza oposta
Liquidez geral
Alta confianca54,05
Capacidade global de cobertura das obrigações totais evidenciadas.
(Ativo circulante + realizável longo prazo) / (Passivo circulante + passivo não circulante) = 48.073,13 / 889,80
Margem líquida
Alta confianca34,56%
Percentual do superávit sobre as receitas do período.
Resultado do período / Receitas totais = 10.985,56 / 31.786,26
Participação do imobilizado no ativo
Alta confianca73,29%
Grau de imobilização do ativo.
Imobilizado / Ativo total = 35.221,80 / 48.073,13
Endividamento de curto prazo sobre ativo
Alta confianca1,85%
Peso das obrigações de curto prazo em relação ao ativo total.
Passivo circulante / Ativo total = 889,80 / 48.073,13
Superávit acumulado do período
Alta confianca10.985,56
Resultado líquido informado na DRE.
Receitas totais - Despesas totais
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
48.073,13
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
37.087,57
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio líquido
36.197,77
Saldo apresentado no balancete, com estrutura interna a revisar.
Resultado do período
10.985,56
Superávit informado na DRE.
Receitas totais
31.786,26
Receitas acumuladas no período.
Despesas totais
20.800,70
Despesas acumuladas no período.
Disponibilidades
12.851,33
Caixa e bancos no ativo circulante.
Imobilizado
35.221,80
Parcela relevante do ativo em bens permanentes.
Fechamento aritmético do balanço
altaAtivo total igual a Passivo + PL informado no balancete, indicando equilíbrio formal da equação contábil.
PL com contas de sinais opostos
altaAjustes de avaliação patrimonial credor coexistindo com superávit acumulado devedor sugere necessidade de revisão da apresentação do patrimônio líquido.
Estrutura de resultado concentrada em receitas de literaturas
mediaA maior parte da receita vem de venda de mercadorias/literaturas, com despesas operacionais e financeiras relevantes.
Bancos conta movimento / poupança
12.697,63D
Principal parcela das disponibilidades.
Veículos
28.000,00D
Maior item do imobilizado.
Ajustes de avaliação patrimonial
47.601,83C
Conta relevante do PL, exigindo validação de origem e apresentação.
Superávit's / déficit's acumulados
11.404,06D
Saldo devedor dentro do PL, ponto de atenção estrutural.
Despesas cartão crédito
5.912,94D
Despesa operacional/material relevante no mês.
Análise gráfica
Disponível
26.7%
12.851,33
Ativo não circulante
73.3%
35.221,80
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido
Passivo circulante
2.1%
889,80
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio líquido
97.9%
36.197,77
Receita bruta
31.786,26
Deduções
Não evidenciado como linha segregada
Receita líquida
31.786,26
Custos
Não evidenciado como linha segregada
Despesas operacionais
20.800,70
Resultado financeiro
(849,88)
Resultado
10.985,56
Liquidez corrente
100/10014,43 indica folga expressiva de curto prazo.
Margem líquida
69/100Margem de 34,56% é positiva no período.
ROE
30/100Resultado positivo, porém o PL possui estrutura que reduz a confiabilidade da leitura.
Capital de giro
100/100Capital de giro positivo de 11.961,53.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
48.073,13
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
12.851,33
ATIVO CIRCULANTE
Reclassificação apresentada no balancete.
12.851,33
DISPONIBILIDADE
Grupo de caixa e bancos.
12.851,33
CAIXA
Saldo de caixa.
153,70
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
153,70
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário principal.
12.697,63
BANCO BRADESCO AG: 5593 C/C: 249.347-0 - 1019
Conta bancária analítica.
12.697,63
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
35.221,80
IMOBILIZADO
Grupo do imobilizado.
35.221,80
BENS EM OPERAÇÃO
Bens em operação evidenciados.
35.221,80
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica do imobilizado.
2.689,80
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica do imobilizado.
1.599,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica do imobilizado.
2.933,00
VEICULOS
Principal conta do imobilizado.
28.000,00
PASSIVO
Total do passivo evidenciado no balancete.
37.087,57
CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
889,80
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
889,80
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Grupo de obrigações de curto prazo.
889,80
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Grupo financeiro de curto prazo.
889,80
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Conta analítica de empréstimo.
889,80
PATRIMONIO LIQUIDO
PL apresentado no balancete.
36.197,77
PATRIMONIO LIQUIDO
Repetição estrutural do grupo no relatório.
36.197,77
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Grupo acumulado apresentado no balanço.
36.197,77
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Conta de ajuste patrimonial com saldo credor.
47.601,83
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica de ajuste de avaliação patrimonial.
47.601,83
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Saldo devedor no PL, evidenciando inconsistencia estrutural.
11.404,06D
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta analítica com saldo devedor.
11.404,06D
RECEITAS
Total de receitas do período.
31.786,26
RECEITAS GERAIS
Subtotal das receitas gerais.
31.786,26
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
378,26
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
376,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
2,26
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
2,26
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
4.880,00
DOAÇOES
Doações específicas.
40,00
INSCRIÇOES
Inscrições de cursos/eventos.
4.600,00
MENSALIDADES
Mensalidades recebidas.
240,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas/venda de mercadorias.
26.528,00
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Principal receita operacional.
26.528,00
DESPESAS
Total de despesas do período.
20.800,70
DESPESAS GERAIS
Subtotal das despesas gerais.
20.800,70
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
11.047,52
TRIBUTARIAS
IPTU.
474,70
SERVIÇOS CONTRATADOS
Assistência contábil.
123,04
GERAIS
Despesas gerais diversas.
9.597,64
AGUA E ESGOTO
Conta de utilidades.
200,15
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Despesas com combustível.
250,00
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
70,00
COPIAS E IMPRESSOS
Cópias e impressos.
110,00
DESPESA COM VEICULOS
Despesa com veículos.
50,00
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Doações e contribuições.
450,00
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
1.579,41
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de consumo.
70,00
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
70,00
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuição sindical/associativa.
85,00
TELEFONE INTERNET FAX
Comunicação.
750,14
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesa financeira/operacional relevante.
5.912,94
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
852,14
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas e despesas bancárias.
852,14
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
1.334,68
PESSOAL
Pessoal vinculado a obreiros.
1.006,38
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica.
413,18
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
593,20
GERAIS
Outras despesas com obreiros.
328,30
DESPESAS POSTAIS
Despesa postal.
328,30
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
60,00
GERAIS
Grupo geral de cursos.
60,00
FEIRAS/CONGRESSOS/ SIMOSIOS/ CURSOS
Eventos e cursos.
60,00
DESPESAS LITERATURAS
Despesas de literaturas.
8.358,50
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços de terceiros PF/autônomo.
2.324,00
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviço autônomo contratado.
2.324,00
GERAIS
Gastos gerais de literaturas.
6.034,50
CONDUÇAO ( TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
42,00
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Ajuste/devolução com sinal negativo no resultado.
(5.992,50)
05/06/2026, 10:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/06/2026, 10:56
Aprovado com ressalva verificar depreciação
08/06/2026, 10:09
Severidade
S2
Impacto
A apresentação do PL pode distorcer a leitura patrimonial e prejudicar análise de solvência, evolução do superávit e validação do fechamento mensal.
Evidencia
No balancete, o PL totaliza 36.197,77C, composto por AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL de 47.601,83C e SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS de 11.404,06D. A coexistência de saldo credor e devedor dentro do mesmo grupo exige revisão da estrutura e da compensação apresentada.
Recomendacao
Revisar a classificação e a composição do PL para confirmar se os saldos refletem contas corretas e se a apresentação está adequada à natureza contábil das rubricas.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e práticas de apresentação do patrimônio líquido previstas na Lei 6.404/1976, aplicáveis como referência de estrutura e evidenciação.
Título
Conta de resultado com natureza aparentemente atípica em 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS'
Severidade
S2
Impacto
Pode haver classificação inadequada entre receita, dedução ou despesa, afetando a leitura da receita líquida, do superávit e dos controles por competência.
Evidencia
Na DRE, 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS' aparece como (5.992,50), enquanto no balancete a conta 4464 figura em despesa com saldo de 5.992,50D. Há compatibilidade numérica, mas a natureza da rubrica sugere necessidade de validação de tratamento contábil e de apresentação.
Recomendacao
Validar a conta de devolução/ajuste para confirmar se deve permanecer em despesas, ser reclassificada como dedução de receita ou tratada em conta redutora específica, conforme a substância econômica.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto à representação fidedigna e classificação consistente das contas de resultado.
Título
Despesa financeira/bancária materialmente relevante no período
Severidade
S2
Impacto
Eleva o peso das despesas financeiras no resultado mensal e pode indicar custo bancário, uso de cartão ou encargos que merecem monitoramento gerencial.
Evidencia
A conta 'DESPESAS CARTAO CREDITO' fechou em 5.912,94D e 'DESPESAS BANCARIAS' em 852,14D, compondo parcela relevante das despesas do período frente ao superávit de 10.985,56.
Recomendacao
Detalhar a natureza dessas despesas, validar se estão corretamente classificadas e avaliar concentração de gastos financeiros no período.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, para apresentação adequada das despesas e suporte à análise de desempenho.
Título
Balancete e DRE com evidência de fechamento aritmético, mas sem detalhamento de contas transitórias ou critérios de encerramento
Severidade
S3
Impacto
Sem a visualização de eventual encerramento de contas de resultado e de ajustes de fechamento, há risco de leitura parcial do superávit e de lançamentos de competência não evidenciados integralmente no extrato recebido.
Evidencia
O material recebido traz apenas balancete sintético com grupos e DRE resumida, sem notas explicativas, sem livro razão e sem demonstração de encerramento das contas de resultado; apesar disso, o resultado líquido informado é 10.985,56 e o passivo+PL fecha com o ativo em 48.073,13.
Recomendacao
Tratar como pendência de validação técnica para o QA, pois a evidência disponível não permite concluir integralidade do fechamento e da competência de todos os lançamentos.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, quanto à completude e consistência da apresentação das demonstrações contábeis.
Liquidez corrente
14,43
Liquidez seca
14,43
Liquidez imediata
14,43
Liquidez geral
54,05
Baixo endividamento
98/100Passivo circulante representa pequena parcela do ativo total.