Cliente
1024 - APEC - Campinas
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete e DRE de março/2026 da empresa ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS - CAMPINAS (CNPJ 60.999.174/0016-18). Os demonstrativos estão coerentes entre si no resultado do período (superávit de R$ 13.754,19) e o balancete fecha com ativos de R$ 92.380,19, passivos de R$ 78.626,00 e patrimônio líquido informado de R$ 61.945,40, porém há inconsistência estrutural relevante na apresentação do patrimônio líquido: a subconta "Superavit's ou Deficit's acumulado" está com saldo devedor de R$ 39.857,45, o que reduz o PL e torna a leitura patrimonial potencialmente ambígua. Além disso, a conta de "Transferencia entre filiais" foi classificada no passivo não circulante/compensação, indicando necessidade de validação contábil da natureza e classificação. Há também limitação de evidência para validação de certos saldos de contas de ajuste e compensação, sem detalhamento adicional no material recebido.
Observações do parecer humano
Cliente
1024 - APEC - Campinas
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
08/06/2026, 10:28
Última execução
05/06/2026, 16:41
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Receita total
Alta confiancaR$ 37.717,57
Receita total apurada na DRE de março/2026.
Somatório das receitas do período
Despesa total
Alta confiancaR$ 23.963,38
Total de despesas informado na DRE.
Somatório das despesas do período
Resultado do período
Alta confiancaR$ 13.754,19
Superávit mensal apurado.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/06/2026, 16:40
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/06/2026, 16:40
Foram analisados balancete e DRE de março/2026 da empresa ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS - CAMPINAS (CNPJ 60.999.174/0016-18). Os demonstrativos estão coerentes entre si no resultado do período (superávit de R$ 13.754,19) e o balancete fecha com ativos de R$ 92.380,19, passivos de R$ 78.626,00 e patrimônio líquido informado de R$ 61.945,40, porém há inconsistência estrutural relevante na apresentação do patrimônio líquido: a subconta "Superavit's ou Deficit's acumulado" está com saldo devedor de R$ 39.857,45, o que reduz o PL e torna a leitura patrimonial potencialmente ambígua. Além disso, a conta de "Transferencia entre filiais" foi classificada no passivo não circulante/compensação, indicando necessidade de validação contábil da natureza e classificação. Há também limitação de evidência para validação de certos saldos de contas de ajuste e compensação, sem detalhamento adicional no material recebido.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/06/2026, 10:28 | 08/06/2026, 10:28 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva verificar depreciação |
| 05/06/2026, 16:40 | 05/06/2026, 16:41 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete e DRE de março/2026 da empresa ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS - CAMPINAS (CNPJ 60.999.174/0016-18). Os demonstrativos estão coerentes entre si no resultado do período (superávit de R$ 13.754,19) e o balancete fecha com ativos de R$ 92.380,19, passivos de R$ 78.626,00 e patrimônio líquido informado de R$ 61.945,40, porém há inconsistência estrutural relevante na apresentação do patrimônio líquido: a subconta "Superavit's ou Deficit's acumulado" está com saldo devedor de R$ 39.857,45, o que reduz o PL e torna a leitura patrimonial potencialmente ambígua. Além disso, a conta de "Transferencia entre filiais" foi classificada no passivo não circulante/compensação, indicando necessidade de validação contábil da natureza e classificação. Há também limitação de evidência para validação de certos saldos de contas de ajuste e compensação, sem detalhamento adicional no material recebido. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/06/2026, 16:40
Resumo
Foram analisados balancete e DRE de março/2026 da empresa ALIANCA PRO EVANGELIZACAO DAS CRIANCAS - CAMPINAS (CNPJ 60.999.174/0016-18). Os demonstrativos estão coerentes entre si no resultado do período (superávit de R$ 13.754,19) e o balancete fecha com ativos de R$ 92.380,19, passivos de R$ 78.626,00 e patrimônio líquido informado de R$ 61.945,40, porém há inconsistência estrutural relevante na apresentação do patrimônio líquido: a subconta "Superavit's ou Deficit's acumulado" está com saldo devedor de R$ 39.857,45, o que reduz o PL e torna a leitura patrimonial potencialmente ambígua. Além disso, a conta de "Transferencia entre filiais" foi classificada no passivo não circulante/compensação, indicando necessidade de validação contábil da natureza e classificação. Há também limitação de evidência para validação de certos saldos de contas de ajuste e compensação, sem detalhamento adicional no material recebido.
Título
Ativo total
Alta confiancaR$ 92.380,19
Total do ativo ao encerramento do período.
Total do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 78.626,00
Total do passivo informado no balancete.
Total do passivo no balancete
Patrimônio líquido informado
Alta confiancaR$ 61.945,40
PL apresentado no balancete, com ressalva estrutural.
Saldo do grupo patrimônio líquido
Liquidez corrente
Alta confianca26,46x
Liquidez corrente muito elevada, refletindo baixa alavancagem de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca24,73x
Caixa, bancos e aplicações cobrem amplamente as obrigações de curto prazo.
Disponibilidades / Passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do período
R$ 13.754,19
Superávit apurado no mês, consistente com a DRE.
Ativo total
R$ 92.380,19
Total de ativos informado no balancete ao final do período.
Passivo total
R$ 78.626,00
Total de passivos informado no balancete ao final do período.
Patrimônio líquido informado
R$ 61.945,40
PL apresentado no balancete, mas com composição estrutural ambígua pela conta redutora em débito.
Ativo circulante
R$ 92.348,39
Praticamente todo o ativo está concentrado no circulante.
Ativo não circulante
R$ 31,80
Participação residual no ativo total.
Passivo circulante
R$ 3.488,32
Obrigação de curto prazo reduzida em relação ao ativo circulante.
Passivo não circulante/compensação
R$ 13.192,28
Conta de transferência entre filiais classificada no não circulante/compensação requer validação de natureza.
Estrutura patrimonial fortemente concentrada em disponibilidades
altaO ativo é majoritariamente composto por caixa, bancos e aplicações financeiras, com baixa imobilização.
Resultado mensal positivo com receitas superiores às despesas
altaA entidade apurou superávit de R$ 13.754,19 no mês, sem divergência aritmética entre balancete e DRE.
Patrimônio líquido com sinalização estrutural de conta redutora
altaA conta de superávit/déficit acumulado está devedora, o que demanda revisão da apresentação do PL.
Conta de transferência entre filiais sem detalhamento suficiente
mediaO saldo em contas de compensação/passivo não circulante precisa de validação quanto à natureza e classificação.
Valores mobiliários
R$ 86.348,80D
Maior parcela do ativo, em aplicações financeiras.
Patrimônio social
R$ 101.802,85C
Base do PL informada no grupo patrimonial.
Superávit's ou déficit's acumulado
R$ 39.857,45D
Conta redutora do PL com saldo devedor.
Transferencia entre filiais
R$ 13.192,28C
Classificação em passivo não circulante/compensação requer revisão.
Receitas literaturas
R$ 34.084,65C
Principal fonte de receita no período.
Despesas literaturas
R$ 6.196,63D
Maior despesa operacional individual apresentada.
Análise gráfica
Disponível
100.0%
R$ 92.348,39
Ativo não circulante
0.0%
R$ 31,80
Passivo circulante
4.4%
R$ 3.488,32
Passivo não circulante
16.8%
R$ 13.192,28
Patrimônio líquido
78.8%
R$ 61.945,40
Receita bruta
R$ 37.177,57
Deduções
Não evidenciadas no documento
Receita líquida
R$ 37.177,57
Despesas operacionais
R$ 23.963,38
Resultado financeiro
R$ 1.388,00
Resultado
R$ 13.754,19
Liquidez corrente
26,46x
Liquidez Corrente
100/100Folga de curto prazo muito elevada.
Margem Líquida
36/100Margem positiva de aproximadamente 36,47%.
ROE
22/100Retorno positivo, porém leitura limitada pela composição patrimonial ambígua.
Capital de Giro
100/100Capital de giro amplamente positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 92.380,19
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 92.348,39
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 92.348,39
DISPONIBILIDADE
Caixa, bancos e aplicações.
R$ 92.348,39
CAIXA
Saldo consolidado de caixa.
R$ 1.109,71
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 1.109,71
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo em bancos.
R$ 4.889,88
BANCO BRADESCO AG:6468 C/C:4121-1 CAMPINAS 1024
Conta bancária analítica.
R$ 4.889,88
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras de curto prazo.
R$ 86.348,80
APLICAÇAO CDB BAIXA 1024
Aplicação CDB.
R$ 55.217,20
APLICAÇAO FICFIRF DI TOPAZIO 1024
Aplicação em fundo DI.
R$ 31.131,60
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante residual.
R$ 31,80
IMობილIZADO
Imobilizado informado no balancete.
R$ 31,80
BENS EM OPERAÇAO
Subgrupo de bens em operação.
R$ 31,80
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 31,80
PASSIVO
Total do passivo informado.
R$ 78.626,00
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 3.488,32
PASSIVO CIRCULANTE
Subgrupo do passivo circulante.
R$ 3.488,32
OBRIGAÇOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e sociais.
R$ 3.488,32
FOLHA DE PAGAMENTO - SEDE
Saldo consolidado de folha.
R$ 2.374,00
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 2.374,00
OBRIGAÇOES SOCIAIS E IMPOSTOS -SEDE
Obrigações sociais e tributos retidos.
R$ 1.114,32
INSS/PIS/IRRF/CRF A PAGAR
Tributos e retenções a pagar.
R$ 908,78
FGTS A PAGAR
FGTS a recolher.
R$ 205,54
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Classificação inclui conta de compensação/transferência entre filiais.
R$ 13.192,28
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Conta classificada no passivo não circulante.
R$ 13.192,28
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Saldo que requer validação da natureza contábil.
R$ 13.192,28
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Conta analítica de transferência entre filiais.
R$ 13.192,28
PATRIMONIO LIQUIDO
PL informado no balancete.
R$ 61.945,40
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo do PL.
R$ 61.945,40
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 101.802,85
PATRIMONIO
Conta sintética do patrimônio social.
R$ 101.802,85
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 101.802,85
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Conta redutora do PL com saldo devedor.
R$ 39.857,45D
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial.
R$ 39.857,45D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica de ajuste patrimonial.
R$ 39.857,45D
RECEITAS
Total das receitas.
R$ 37.717,57
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 3.392,92
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 1.404,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 1.988,92
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 1.988,92
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas com cursos e treinamentos.
R$ 240,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 240,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 34.084,65
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias na loja.
R$ 34.084,65
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 23.963,38
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 17.664,75
PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ 11.324,02
ASSITENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 422,70
CESTA BASICA
Cesta básica.
R$ 540,00
FERIAS
Férias.
R$ 556,59
FGTS
FGTS sobre folha.
R$ 555,82
INSS
INSS sobre folha.
R$ 1.861,96
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 5.726,21
VALE REFEIÇAO
Vale refeição.
R$ 1.053,18
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 538,08
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 69,48
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 757,32
IPTU
IPTU.
R$ 757,32
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 300,00
MANUTENÇAO DE MAQUINAS E EQUIPAMENT
Manutenção de máquinas e equipamentos.
R$ 300,00
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 1.212,09
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 80,70
SISTEMA ADMINISTRATIVO
Sistema administrativo.
R$ 472,50
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviços de terceiros pessoa física.
R$ 658,89
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 3.475,94
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 714,97
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 72,36
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 774,93
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 129,00
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa.
R$ 63,98
TELEFONE INTERNET FAX
Telefone, internet e fax.
R$ 639,39
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas com cartão de crédito.
R$ 1.081,31
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 595,38
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 595,38
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 102,00
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 102,00
DESPESAS LITERATURAS
Despesas de literaturas.
R$ 6.196,63
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas.
R$ 6.196,63
SUPERAVIT
Resultado do exercício no período.
R$ 13.754,19
05/06/2026, 16:41
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/06/2026, 16:41
Aprovado com ressalva verificar depreciação
08/06/2026, 10:28
Patrimônio líquido com apresentação estrutural inconsistente por conta redutora em débito
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do patrimônio líquido e do resultado acumulado, exigindo revisão da estrutura de contas para evitar interpretação equivocada em relatórios gerenciais e societários.
Evidencia
No balancete, o grupo PATRIMONIO LIQUIDO está em R$ 61.945,40C, com PATRIMONIO SOCIAL de R$ 101.802,85C e a conta 'SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' em R$ 39.857,45D. Essa configuração reduz o PL e indica conta acumulada em natureza devedora, mas a estrutura apresentada não detalha a composição histórica do ajuste.
Recomendacao
Validar a composição do patrimônio líquido e a origem do saldo de superávit/déficit acumulado; conferir se a classificação e a natureza contábil da conta estão apropriadas e se a apresentação do PL está consistente com a entidade.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação fidedigna e classificação adequada das contas patrimoniais.
Título
Conta de transferência entre filiais classificada em passivo não circulante/compensação sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
Pode comprometer a leitura do passivo e a segregação entre obrigações reais e contas de compensação, com risco de distorção de controles e de reconciliação intercompany/entre filiais.
Evidencia
O balancete evidencia 'TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS' em 'PASSIVO NAO CIRCULANTE / CONTAS DE COMPENSAÇÃO' com saldo de R$ 13.192,28C, sem detalhamento operacional adicional no arquivo recebido.
Recomendacao
Revisar a natureza contábil da conta, confirmar se se trata de transação interfilial, conta de compensação ou obrigação efetiva, e ajustar a estrutura de apresentação conforme a substância econômica.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à classificação por substância e segregação adequada dos grupos contábeis.
Liquidez seca
26,46x
Liquidez imediata
24,73x
Liquidez geral
7,96x
Baixo Endividamento
84/100Estrutura pouco onerosa, mas com necessidade de validação da conta de transferência entre filiais.