Cliente
1010 - APEC - Rio de Janeiro
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE exibida fecha com déficit de R$ 443,20, compatível com a diferença entre receitas de R$ 9.590,66 e despesas de R$ 10.033,86. Contudo, há uma inconsistência patrimonial relevante: o grupo de patrimônio líquido aparece com saldos contraditórios (Patrimônio Social credor de R$ 582.604,92 e contas de ajustes/superávits acumulados de natureza devedora muito expressiva, resultando em PL líquido devedor de R$ 23.032,20). Essa configuração é atípica para a apresentação patrimonial e indica provável problema de classificação/saldo acumulado ou necessidade de reclassificação e validação. Também há divergência entre a estrutura do balancete e a DRE quanto ao grupo de despesas com obreiros e à conta de apoio/assistência médica, mas sem evidência suficiente para afirmar erro material isolado além da inconsistência patrimonial. Recomenda-se parecer humano, pois o documento possui dados suficientes para leitura operacional, mas a apresentação do PL não permite conclusão segura de conformidade.
Observações do parecer humano
Cliente
1010 - APEC - Rio de Janeiro
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
04/08/2026, 17:23
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 470,40
Total do ativo em 31/03/2026.
Ativo total = Ativo circulante + Ativo não circulante
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 340,66
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + Bancos
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 23.945,80
Obrigação registrada no curto prazo.
Obrigações de curto prazo
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
04/08/2026, 17:22
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
04/08/2026, 17:22
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE exibida fecha com déficit de R$ 443,20, compatível com a diferença entre receitas de R$ 9.590,66 e despesas de R$ 10.033,86. Contudo, há uma inconsistência patrimonial relevante: o grupo de patrimônio líquido aparece com saldos contraditórios (Patrimônio Social credor de R$ 582.604,92 e contas de ajustes/superávits acumulados de natureza devedora muito expressiva, resultando em PL líquido devedor de R$ 23.032,20). Essa configuração é atípica para a apresentação patrimonial e indica provável problema de classificação/saldo acumulado ou necessidade de reclassificação e validação. Também há divergência entre a estrutura do balancete e a DRE quanto ao grupo de despesas com obreiros e à conta de apoio/assistência médica, mas sem evidência suficiente para afirmar erro material isolado além da inconsistência patrimonial. Recomenda-se parecer humano, pois o documento possui dados suficientes para leitura operacional, mas a apresentação do PL não permite conclusão segura de conformidade.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 05/08/2026, 11:22 | 05/08/2026, 11:22 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva desiquilibrio no grupo de patrimonio social, fazer nota explicativa ao cliente sobre os riscos. |
| 04/08/2026, 17:22 | 04/08/2026, 17:23 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
04/08/2026, 17:22
Resumo
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE exibida fecha com déficit de R$ 443,20, compatível com a diferença entre receitas de R$ 9.590,66 e despesas de R$ 10.033,86. Contudo, há uma inconsistência patrimonial relevante: o grupo de patrimônio líquido aparece com saldos contraditórios (Patrimônio Social credor de R$ 582.604,92 e contas de ajustes/superávits acumulados de natureza devedora muito expressiva, resultando em PL líquido devedor de R$ 23.032,20). Essa configuração é atípica para a apresentação patrimonial e indica provável problema de classificação/saldo acumulado ou necessidade de reclassificação e validação. Também há divergência entre a estrutura do balancete e a DRE quanto ao grupo de despesas com obreiros e à conta de apoio/assistência médica, mas sem evidência suficiente para afirmar erro material isolado além da inconsistência patrimonial. Recomenda-se parecer humano, pois o documento possui dados suficientes para leitura operacional, mas a apresentação do PL não permite conclusão segura de conformidade.
Patrimônio líquido líquido informado
Alta confianca-R$ 23.032,20
Saldo líquido do PL apresentado no balancete, em natureza devedora.
Patrimônio social - ajustes/superávits acumulados
Receita total
Alta confiancaR$ 9.590,66
Receitas totais apuradas no período.
Total das receitas da DRE
Despesa total
Alta confiancaR$ 10.033,86
Despesas totais apuradas no período.
Total das despesas da DRE
Resultado do período
Alta confianca-R$ 443,20
Déficit apurado no mês.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 9.590,66
Total de receitas apuradas na DRE do mês.
Despesas do período
R$ 10.033,86
Total de despesas apuradas na DRE do mês.
Resultado do período
-R$ 443,20
Déficit mensal apurado.
Disponibilidades
R$ 340,66
Caixa e bancos em 31/03/2026.
Ativo circulante
R$ 340,66
Principalmente composto por disponibilidades.
Ativo não circulante
R$ 129,74
Imobilizado líquido após depreciação.
Passivo circulante
R$ 23.945,80
Obrigações de curto prazo registradas.
Patrimônio líquido líquido informado
-R$ 23.032,20
Apresentação de saldo devedor no PL, atípica para a estrutura patrimonial.
Estrutura patrimonial com PL devedor
altaO patrimônio líquido aparece com saldo líquido devedor, apesar de existir patrimônio social credor relevante, indicando possível inconsistência de classificação ou acumulação de ajustes.
Liquidez imediata muito baixa frente ao passivo circulante
altaAs disponibilidades somam R$ 340,66 ante passivo circulante de R$ 23.945,80, sugerindo forte pressão de curto prazo.
Resultado mensal deficitário
mediaAs despesas superam as receitas em R$ 443,20 no mês analisado.
Bancos conta movimento / conta poupança
R$ 327,36
Principal componente das disponibilidades.
Caixa
R$ 13,30
Saldo pequeno em caixa.
Empréstimos a pagar
R$ 23.945,80
Principal obrigação de curto prazo.
Patrimônio social
R$ 582.604,92C
Saldo credor relevante no PL.
Ajustes de avaliação patrimonial
R$ 605.637,12D
Saldo devedor expressivo que gera inconsistência no PL líquido.
Análise gráfica
Disponível
72.5%
R$ 340,66
Ativo não circulante
27.5%
R$ 129,74
Passivo circulante
100.0%
R$ 23.945,80
Passivo não circulante
0.0%
Não identificado no balancete enviado
Patrimônio líquido
0.0%
-R$ 23.032,20
Receita bruta / receitas totais
R$ 9.590,66
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 9.590,66
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 10.033,86
Resultado financeiro
R$ 0,44
Resultado do período
-R$ 443,20
Liquidez Corrente
1/100Cobertura de curto prazo crítica.
Margem Líquida
0/100Margem negativa no período.
ROE
0/100PL líquido apresentado é inconsistente para base de cálculo confiável.
Capital de Giro
1/100Capital de giro negativo em termos econômicos frente ao passivo informado.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Ativo total informado no balancete.
R$ 470,40
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 340,66
ATIVO CIRCULANTE
Grupo sintético do circulante.
R$ 340,66
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 340,66
CAIXA
Conta sintética de caixa.
R$ 13,30
CAIXA - CAMPOS
Saldo individual de caixa.
R$ 13,30
BANCOS CONTA MOVIMENTO / CONTA POUPA
Conta sintética de bancos.
R$ 327,36
BANCO ITAU AG 0281 C/C 26742-7 - 1010
Saldo bancário individual.
R$ 42,59
BANCO PAGSEGURO - AG 0001 C/C 9321891-5 - 1010
Saldo bancário individual.
R$ 284,77
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 129,74
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação.
R$ 129,74
BENS EM OPERAÇÃO
Custo histórico dos bens do imobilizado.
R$ 67.627,79
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Bem do imobilizado.
R$ 2.760,79
VEICULOS
Bem do imobilizado.
R$ 64.867,00
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 67.498,05
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de equipamentos.
R$ 2.631,05
DEPREC. VEICULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 64.867,00
PASSIVO
Passivo informado no balancete (natureza credora).
R$ 23.945,80
CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 23.945,80
PASSIVO CIRCULANTE
Grupo sintético.
R$ 23.945,80
OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO
Grupo de obrigações de curto prazo.
R$ 23.945,80
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - SFN
Financiamentos de curto prazo.
R$ 23.945,80
EMPRÉSTIMOS A PAGAR
Principal obrigação informada.
R$ 23.945,80
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Apresentação líquida devedor no balancete.
-R$ 23.032,20
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Subtotal líquido apresentado.
-R$ 23.032,20
PATRIMÔNIO SOCIAL
Saldo credor relevante.
R$ 582.604,92
PATRIMÔNIO
Grupo sintético do patrimônio social.
R$ 582.604,92
PATRIMÔNIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 582.604,92
SUPERÁVIT'S OU DÉFICIT'S ACUMULADO
Grupo redutor informado com natureza devedora.
R$ 605.637,12
AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
Saldo agregado dos ajustes de avaliação patrimonial.
R$ 605.637,12
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta de ajustes de avaliação patrimonial do ativo.
R$ 613.714,05
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE PASS
Conta credora dentro dos ajustes patrimoniais.
R$ 8.076,93C
RECEITAS
Receitas totais da DRE.
R$ 9.590,66
RECEITAS ADMINISTRAÇÃO
Receitas administrativas.
R$ 1.515,44
DOAÇÕES E OFERTAS
Receita de doações e ofertas.
R$ 1.515,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receita financeira.
R$ 0,44
JUROS RECEBIDOS
Juros auferidos no período.
R$ 0,44
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas vinculadas a obreiros.
R$ 600,00
DOAÇÕES E OFERTAS
Receita de doações e ofertas.
R$ 600,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 7.475,22
INSCRIÇÕES
Receita de inscrições.
R$ 6.125,22
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 1.350,00
DESPESAS
Despesas totais da DRE.
R$ 10.033,86
DESPESAS GERAIS
Grupo consolidado de despesas.
R$ 10.033,86
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 5.748,43
TRIBUTARIAS
Despesa tributária.
R$ 860,85
IPTU
IPTU apropriado no período.
R$ 860,85
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 846,10
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL
Honorários contábeis.
R$ 96,10
SUPORTE TÉCNICO EM INFORMÁTICA
Serviço de informática.
R$ 750,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 3.618,28
ÁGUA E ESGOTO
Despesas de utilidades.
R$ 1.657,55
DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
Despesa de depreciação.
R$ 14,70
DESPESA COM VEÍCULOS
Despesa com veículos.
R$ 135,49
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de escritório.
R$ 91,89
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Materiais de consumo.
R$ 17,27
REFEIÇÕES E LANCHES
Despesas com alimentação.
R$ 61,00
SEGURO DE VEÍCULOS
Seguro veicular.
R$ 678,42
TELEFONE INTERNET FAX
Comunicação e internet.
R$ 911,96
REEMBOLSO DE DESPESAS
Reembolso lançado como despesa.
R$ 50,00
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 423,20
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas e encargos bancários.
R$ 423,20
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 1.746,94
PESSOAL
Gastos de pessoal.
R$ 1.146,94
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Assistência médica do grupo obreiros.
R$ 1.146,94
GERAIS
Despesas gerais de obreiros.
R$ 600,00
DONATIVOS E CONTRIBUIÇÕES
Donativos e contribuições.
R$ 600,00
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas de cursos e treinamentos.
R$ 2.260,42
GERAIS
Despesas gerais do grupo.
R$ 2.260,42
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 220,52
CONDUÇÃO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 65,19
DESPESAS POSTAIS
Correios e postagens.
R$ 500,50
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 4,80
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 401,27
PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Publicidade.
R$ 56,92
REFEIÇÕES E LANCHES
Despesas com alimentação.
R$ 1.011,22
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 278,07
LITERATURAS - DEVOLUÇÃO CAMPOS
Registro de devolução de literaturas.
R$ 278,07
04/08/2026, 17:23
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
04/08/2026, 17:23
Ressalva desiquilibrio no grupo de patrimonio social, fazer nota explicativa ao cliente sobre os riscos.
05/08/2026, 11:22
| O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e a DRE exibida fecha com déficit de R$ 443,20, compatível com a diferença entre receitas de R$ 9.590,66 e despesas de R$ 10.033,86. Contudo, há uma inconsistência patrimonial relevante: o grupo de patrimônio líquido aparece com saldos contraditórios (Patrimônio Social credor de R$ 582.604,92 e contas de ajustes/superávits acumulados de natureza devedora muito expressiva, resultando em PL líquido devedor de R$ 23.032,20). Essa configuração é atípica para a apresentação patrimonial e indica provável problema de classificação/saldo acumulado ou necessidade de reclassificação e validação. Também há divergência entre a estrutura do balancete e a DRE quanto ao grupo de despesas com obreiros e à conta de apoio/assistência médica, mas sem evidência suficiente para afirmar erro material isolado além da inconsistência patrimonial. Recomenda-se parecer humano, pois o documento possui dados suficientes para leitura operacional, mas a apresentação do PL não permite conclusão segura de conformidade. |
Título
Patrimônio líquido com saldo líquido devedor e contas patrimoniais contraditórias
Severidade
S2
Impacto
A apresentação do PL fica tecnicamente atípica, com potencial distorção da posição patrimonial e risco de reclassificação incorreta no fechamento.
Evidencia
No balancete, 'PATRIMONIO SOCIAL' está credor em R$ 582.604,92, enquanto 'SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO' e 'AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL' aparecem devedores em R$ 605.637,12, resultando em 'PATRIMONIO LIQUIDO' devedor em R$ 23.032,20.
Recomendacao
Validar a composição do patrimônio líquido, conferir saldos acumulados e reclassificar as contas patrimoniais conforme a natureza correta antes do fechamento definitivo.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG 1000 (quando aplicável) quanto à apresentação fidedigna e classificação adequada do patrimônio líquido.
Título
Resultado do período com déficit apurado na DRE
Severidade
S2
Impacto
O período encerra com resultado negativo, o que exige acompanhamento gerencial e validação da composição de receitas e despesas para evitar leitura equivocada de desempenho.
Evidencia
A DRE informa receitas de R$ 9.590,66, despesas de R$ 10.033,86 e déficit de R$ 443,20.
Recomendacao
Confirmar a apropriação das despesas do mês e avaliar se o déficit é esperado pela operação do período ou se decorre de lançamentos classificados de forma inadequada.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e CPC 00 (Estrutura Conceitual) quanto à representação fidedigna do desempenho.
Liquidez corrente
0,01
Liquidez seca
0,01
Liquidez imediata
0,01
Liquidez geral
0,02
Endividamento de curto prazo elevado na leitura do balancete.