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1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 03/2026 apresentam estrutura contábil coerente entre si no nível agregado, com ativo total de R$ 1.823.913,87, passivo total de R$ 1.836.109,16 e déficit do exercício de R$ 12.195,29. Não foram identificadas contas negativas ou descasamentos evidentes de soma nos saldos principais exibidos. Contudo, há pontos que merecem atenção: (i) receita diferida no passivo sem detalhamento de realização no período, (ii) contas de despesas e receitas com forte segmentação por projetos, o que exige rastreabilidade interna para evitar reclassificações indevidas, e (iii) possíveis indícios de competência/estrutura em grupos de despesas e receitas, mas sem evidência suficiente para concluir erro material. Assim, o desfecho inicial mais prudente é parecer_humano, por haver ambiguidade interpretativa e limitações de evidência documental, sem inconsistência grave conclusiva que imponha reprovação automática.
Cliente
1138 - ASSOCIACAO RESTAURACAO
Responsável no Runrun.it
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Criado no portal
16/09/2026, 08:30
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
16/09/2026, 13:23
Última execução
16/09/2026, 08:32
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 03/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.823.913,87
Total de ativos apresentados no balancete.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.836.109,16
Total de passivos apresentados no balancete.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 1.819.397,15
Saldo patrimonial informado no balancete.
Saldo atual do grupo PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
16/09/2026, 08:30
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
16/09/2026, 08:30
O balancete e a DRE de 03/2026 apresentam estrutura contábil coerente entre si no nível agregado, com ativo total de R$ 1.823.913,87, passivo total de R$ 1.836.109,16 e déficit do exercício de R$ 12.195,29. Não foram identificadas contas negativas ou descasamentos evidentes de soma nos saldos principais exibidos. Contudo, há pontos que merecem atenção: (i) receita diferida no passivo sem detalhamento de realização no período, (ii) contas de despesas e receitas com forte segmentação por projetos, o que exige rastreabilidade interna para evitar reclassificações indevidas, e (iii) possíveis indícios de competência/estrutura em grupos de despesas e receitas, mas sem evidência suficiente para concluir erro material. Assim, o desfecho inicial mais prudente é parecer_humano, por haver ambiguidade interpretativa e limitações de evidência documental, sem inconsistência grave conclusiva que imponha reprovação automática.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16/09/2026, 13:23 | 16/09/2026, 13:23 | Parecer humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 16/09/2026, 08:30 | 16/09/2026, 08:32 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 03/2026 apresentam estrutura contábil coerente entre si no nível agregado, com ativo total de R$ 1.823.913,87, passivo total de R$ 1.836.109,16 e déficit do exercício de R$ 12.195,29. Não foram identificadas contas negativas ou descasamentos evidentes de soma nos saldos principais exibidos. Contudo, há pontos que merecem atenção: (i) receita diferida no passivo sem detalhamento de realização no período, (ii) contas de despesas e receitas com forte segmentação por projetos, o que exige rastreabilidade interna para evitar reclassificações indevidas, e (iii) possíveis indícios de competência/estrutura em grupos de despesas e receitas, mas sem evidência suficiente para concluir erro material. Assim, o desfecho inicial mais prudente é parecer_humano, por haver ambiguidade interpretativa e limitações de evidência documental, sem inconsistência grave conclusiva que imponha reprovação automática. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
16/09/2026, 08:30
Resumo
O balancete e a DRE de 03/2026 apresentam estrutura contábil coerente entre si no nível agregado, com ativo total de R$ 1.823.913,87, passivo total de R$ 1.836.109,16 e déficit do exercício de R$ 12.195,29. Não foram identificadas contas negativas ou descasamentos evidentes de soma nos saldos principais exibidos. Contudo, há pontos que merecem atenção: (i) receita diferida no passivo sem detalhamento de realização no período, (ii) contas de despesas e receitas com forte segmentação por projetos, o que exige rastreabilidade interna para evitar reclassificações indevidas, e (iii) possíveis indícios de competência/estrutura em grupos de despesas e receitas, mas sem evidência suficiente para concluir erro material. Assim, o desfecho inicial mais prudente é parecer_humano, por haver ambiguidade interpretativa e limitações de evidência documental, sem inconsistência grave conclusiva que imponha reprovação automática.
Título
Disponível
Alta confiancaR$ 228.057,31
Recursos líquidos imediatos e de curto prazo.
Caixa + bancos + aplicações financeiras de curto prazo
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 1.426.335,12
Ativo de longo prazo, predominantemente imobilizado.
Saldo atual do grupo NÃO CIRCULANTE
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 16.712,01
Obrigações de curto prazo e receita diferida corrente.
Saldo atual do grupo CIRCULANTE no passivo
Receitas do período
Alta confiancaR$ 382.122,78
Total de receitas reconhecidas no período.
Saldo atual do grupo RECEITAS
Déficit do período
Alta confiancaR$ -12.195,29
Resultado líquido negativo apresentado na DRE.
Receitas - despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.823.913,87
Total do ativo no saldo atual do balancete.
Passivo total
R$ 1.836.109,16
Total do passivo no saldo atual do balancete.
Patrimônio líquido
R$ 1.819.397,15
Saldo de patrimônio líquido informado no balancete.
Déficit do exercício
R$ 12.195,29
Resultado líquido negativo informado na DRE.
Disponível
R$ 228.057,31
Caixa, bancos e aplicações de curto prazo.
Passivo circulante
R$ 16.712,01
Obrigações de curto prazo e receita diferida no passivo circulante.
Estrutura patrimonial levemente alavancada pelo passivo total superior ao ativo total
altaO passivo total supera o ativo total no saldo apresentado, enquanto o PL permanece elevado e estável. A leitura sugere necessidade de atenção à composição de obrigações e ao tratamento da receita diferida.
Caixa e aplicações representam parcela relevante do ativo circulante
altaO disponível totaliza R$ 228.057,31, sustentando liquidez de curto prazo relevante frente ao passivo circulante.
Resultado líquido negativo, porém em magnitude pequena frente ao volume patrimonial
mediaO déficit de R$ 12.195,29 é relativamente reduzido frente ao ativo e ao PL, mas exige monitoração de recorrência.
Disponível
R$ 228.057,31D
Inclui caixa, bancos e aplicações financeiras de liquidez imediata/curto prazo.
Imobilizado
R$ 1.397.024,46D
Principal componente do ativo não circulante, com depreciação acumulada de R$ 118.729,91C.
Receita diferida
R$ 9.818,34C
Passivo circulante vinculado a emenda parlamentar/projeto, sem detalhe de realização no período.
Patrimônio líquido geral
R$ 1.819.397,15C
Mantido estável no período informado.
Análise gráfica
Disponível
12.5%
R$ 228.057,31
Ativo não circulante
78.2%
R$ 1.426.335,12
Impostos a recuperar
0.1%
R$ 1.680,89
Passivo circulante
0.9%
R$ 16.712,01
Patrimônio líquido
99.1%
R$ 1.819.397,15
Receita bruta / receitas totais
R$ 382.122,78
Deduções
Não evidenciado no demonstrativo recebido
Receita líquida
Não evidenciada de forma segregada; receitas totais apresentadas diretamente
Custos
Não evidenciados como grupo autônomo
Despesas operacionais
R$ 394.318,07
Resultado financeiro
Não evidenciado como subtotal único; apenas linhas financeiras individuais
Resultado do exercício
R$ -12.195,29
Liquidez corrente
95/100Condição de liquidez forte.
Margem líquida
-3/100Déficit pequeno em relação à receita, mas ainda negativo.
ROE
-1/100Efeito negativo, porém baixo em magnitude relativa.
Capital de giro
92/100Folga de capital de giro elevada.
Baixo endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 1.823.913,87
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 397.578,75
DISPONIVEL
Disponibilidades.
R$ 228.057,31
CAIXA GERAL
Caixa.
R$ 1.835,00
CAIXA
Conta caixa.
R$ 1.835,00
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 44.457,19
CAIXA ECONÔMICA C/C 2000-6 - EVENTOS
Conta bancária.
R$ 26.974,42
BANCO ITAÚ C/C 24.702-7 - ASSOC. RESTAURAÇÃO
Conta bancária.
R$ 2.971,43
BANCO ITAU C/C 27.724-8 - RED SEED
Conta bancária.
R$ 2.755,14
BANCO DO BRASIL AG. 1549-0 C/C. 49412-7 - ESPERANÇA QUE TOCA
Conta bancária.
R$ 11.755,20
BRADESCO AG. 1911 C/C. 65632-1
Conta bancária com saldo residual.
R$ 1,00
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS LIQ. IMED
Aplicações/fundos de liquidez imediata.
R$ 181.765,12
ITAÚ MASTER DI C/C.: 24.702-7
Conta zerada no período.
R$ 0,00
ITAÚ PRIVILEGE DI C/C: 24.702-7
Aplicação financeira.
R$ 135.397,96
BRADESCO INVEST FACIL 65632-1
Aplicação financeira.
R$ 46.367,16
FUNDO P/ PROJETOS FUTUROS
Fundo/aplicação com rendimentos.
R$ 167.840,55
APLICACOES FINANCEIRAS REND. POS FI
Aplicações financeiras de renda fixa pós-fixada.
R$ 167.840,55
CEF FIC MAXI RENDA FIXA CRED PRIV C/C 20
Aplicação financeira.
R$ 167.840,55
IMPOSTOS A RECUPERAR
Crédito tributário de curto prazo.
R$ 1.680,89
IMPOSTOS A RECUPARAR
Lançamento com grafia divergente, mesmo saldo.
R$ 1.680,89
IMPOSTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Conta sintética de compensação.
R$ 1.680,89
NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 1.426.335,12
IMOBILIZADOS
Imobilizado líquido.
R$ 1.397.024,46
BENS IMOVEIS
Bens imóveis.
R$ 929.375,43
TERRENOS
Terrenos.
R$ 23.500,00
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 905.875,43
BENS MOVEIS
Bens móveis.
R$ 586.378,94
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios.
R$ 76.358,61
MAQUINAS EQUIPAMENTOS E INSTALACOE
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 112.867,69
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA E SOFTW
Equipamentos de informática e software.
R$ 2.499,00
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais.
R$ 41.428,00
VEICULOS
Veículos.
R$ 351.229,60
EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO
Equipamentos de comunicação.
R$ 261,04
EQUIPAMENTOS DE ESCRITORIO
Equipamentos de escritório.
R$ 1.735,00
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do imobilizado.
R$ 118.729,91C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSIL
Conta redutora.
R$ 8.201,99C
(-) DEPRECIACAO DE MAQ/EQUIP/INSTAL
Conta redutora.
R$ 17.637,63C
(-) DEPRECIACAO DE EQUIP. INFORM. E
Conta redutora.
R$ 1.299,00C
(-) DEPRECIACAO DE VEICULOS
Conta redutora.
R$ 54.252,69C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUS
Conta redutora.
R$ 14.389,84C
(-) DEPRECIACAO DE IMOVEIS
Conta redutora.
R$ 22.948,76C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Imobilizado com restrição.
R$ 29.310,66
BENS MOVEIS
Bens móveis com restrição.
R$ 31.876,02
MOVEIS E UTENSILIOS
Móveis e utensílios com restrição.
R$ 2.738,43
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais com restrição.
R$ 29.137,59
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS COM RESTRIÇÃO
Depreciação acumulada de bens restritos.
R$ 2.565,36C
(-) DEPRECIACAO DE MOVEIS E UTENSILIOS
Conta redutora.
R$ 182,56C
(-) DEPRECIACAO DE INSTRUMENTOS MUSICAIS
Conta redutora.
R$ 2.382,80C
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 1.836.109,16
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 16.712,01
FORNECEDORES
Sem saldo final.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Sem saldo final.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Sem saldo final.
R$ 0,00
OBRIGACOES TRABALHISTA E PREVIDENCI
Obrigações trabalhistas e previdenciárias.
R$ 6.893,67
OBRIGACOES COM PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 3.262,00
SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR
Salários e ordenados a pagar.
R$ 3.262,00
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS
Obrigações previdenciárias.
R$ 3.231,97
IMPOSTOS FEDERAIS A RECOLHER
Impostos federais a recolher.
R$ 2.943,97
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 288,00
CONTRIBUICOES E IMPOSTOS
Contribuições e impostos.
R$ 399,70
ISS S/ SERVIÇO
Sem saldo final.
R$ 0,00
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 399,70
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida vinculada a emenda parlamentar/projeto.
R$ 9.818,34
RECEITA DIFERIDA
Subgrupo repetido no balancete.
R$ 9.818,34
EMENDA PARLAMENTAR - PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA
Conta vinculada ao projeto.
R$ 9.818,34
PATRIMONIO LIQUIDO GERAL
Patrimônio líquido total.
R$ 1.819.397,15
PATRIMONIO
Patrimônio.
R$ 1.819.397,15
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 1.819.397,15
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido.
R$ 1.819.397,15
RECEITAS
Total de receitas do exercício.
R$ 382.122,78
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES NACIONAIS
Receita operacional de doações nacionais.
R$ 4.060,01
DOAÇÕES CONTRIBUIÇÕES DE ESTRANGEIR
Receita operacional de doações estrangeiras.
R$ 283.331,26
DOAÇÕES COMUNIDADE RESTAURAÇÃO
Receitas da comunidade.
R$ 28.186,29
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 3.245,46
PROJETO INGLÊS
Receita do projeto Red Seed.
R$ 4.028,84
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Receita financeira residual.
R$ 0,09
EVENTOS
Receitas de eventos.
R$ 59.270,92
JUROS S/ APLICACOES FINANCEIRAS
Receita financeira associada a eventos.
R$ 5.856,82
DESPESAS
Total de despesas do exercício.
R$ 394.318,07
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 48.436,52
SALARIOS E ORDENADOS
Salários.
R$ 6.878,79
FERIAS
Férias.
R$ 600,38
INSS - GPS
Encargos previdenciários.
R$ 2.995,73
FGTS - GFIP
FGTS.
R$ 912,38
ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL
Despesa significativa dentro de pessoal.
R$ 36.935,19
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 114,05
ALUGUEIS E ARRENDAMENTOS
Despesa de aluguel/arrendamento.
R$ 320,00
ALUGUEL DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
Aluguel de máquinas e equipamentos.
R$ 320,00
DESPESAS TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 4.224,71
IPVA
IPVA.
R$ 4.224,71
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 212.593,85
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 2.888,63
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 5.158,77
TELEFONE
Telefone.
R$ 340,80
SEGUROS VEICULOS
Seguro de veículos.
R$ 1.036,34
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 950,48
UTENSILIOS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 1.051,55
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários/assistência contábil.
R$ 3.882,18
PRESTADOR DE SERVIÇO - PART TIME
Principal item de despesa do grupo.
R$ 127.042,45
BRINDES
Brindes.
R$ 513,42
EVENTOS E CONFRATERNIZAÇÕES
Eventos e confraternizações.
R$ 1.732,97
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 93,00
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 5.244,60
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas e equipamentos.
R$ 850,00
MANUTENCAO DE EQUIP. INFORM E SOFTW
Manutenção de TI.
R$ 229,98
MANUTENCAO E REFORMAS DE VEICULOS
Manutenção veicular.
R$ 12.821,13
INTERNET
Internet.
R$ 462,15
DEPRECIACOES
Depreciação do período.
R$ 20.152,84
ASSISTENCIA JURIDICA
Assistência jurídica.
R$ 8.057,18
VIGILANCIA E MONITORAMENTO
Vigilância e monitoramento.
R$ 705,39
ASSITÊNCIA EDUCACIONAL
Assistência educacional.
R$ 2.682,53
REFEICOES
Refeições.
R$ 360,27
CAFE E LANCHES
Café e lanches.
R$ 220,00
GENEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 1.425,84
CARTORIO
Cartório.
R$ 96,99
ROUPAS E UNIFORMES
Roupas e uniformes.
R$ 3.639,30
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 185,00
DESCARTÁVEIS
Descartáveis.
R$ 438,25
MULTA DE TRANSITO
Multa de trânsito.
R$ 666,63
OFICINEIRO/AUTONOMO
Oficineiro/autônomo.
R$ 8.421,00
ACESSORIOS
Acessórios.
R$ 1.244,18
DESPESAS COM VIAGENS
Despesas com viagens.
R$ 774,73
PEDAGIO
Pedágio.
R$ 774,73
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 2.597,72
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 1.164,39
IOF
IOF.
R$ 1.076,66
JUROS DE MORA
Juros de mora.
R$ 295,73
IRRF S/ APLICACAO FINANCEIRA
IRRF sobre aplicação financeira.
R$ 60,94
AGITA RESTAURAÇÃO
Centro/projeto Agita Restauração.
R$ 11.247,09
COMBUSTIVEL
Combustível do projeto.
R$ 4.915,08
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios do projeto.
R$ 1.935,24
MATERIAL DIDATICO
Material didático.
R$ 3.760,11
ESTACIONAMENTO
Estacionamento.
R$ 105,00
EVENTOS E CONFRATERNIZAÇÕES
Eventos/confraternizações.
R$ 43,69
CONSERVAÇÃO MAQ EQUIP E INTALAÇÕES
Conservação de máquinas/equipamentos.
R$ 112,00
ACESSÓRIOS
Acessórios.
R$ 148,85
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 207,12
INTERNET
Internet.
R$ 20,00
CAPOEIRA
Projeto Capoeira.
R$ 1.800,00
OFICINEIRO/AUTONOMO
Oficineiro/autônomo.
R$ 1.800,00
ESPERANÇA QUE TOCA
Projeto Esperança que Toca.
R$ 27.810,07
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 103,52
MANUTENÇÃO INSTRUMENTOS
Manutenção de instrumentos.
R$ 350,00
OFICINEIRO/AUTONOMO
Oficineiro/autônomo.
R$ 2.800,00
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Prestação de serviços.
R$ 24.372,00
EVENTOS
Projeto/eventos.
R$ 7.639,87
NATAL SOLIDARIO
Natal solidário.
R$ 7.245,52
DIA DO BEM
Dia do bem.
R$ 394,35
CAMP CALIFORNIA - SITIO
Projeto Camp California - Sítio.
R$ 180,00
CONSERVAÇÃO E MANUTENÇÃO
Conservação e manutenção.
R$ 180,00
NUCLEO VILA ROSA
Núcleo Vila Rosa.
R$ 480,87
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 239,27
INTERNET
Internet.
R$ 241,60
CLUBINHOS
Projeto Clubinhos.
R$ 3.816,33
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 2.726,04
MATERIAL DIDATICO
Material didático.
R$ 503,15
ACESSORIOS
Acessórios.
R$ 26,96
COMBUSTIVEL
Combustível.
R$ 30,00
TRANSPORTE
Transporte.
R$ 450,00
MANUTENÇÃO DE EQUIPAMENTOS
Manutenção de equipamentos.
R$ 61,90
DESCARTÁVEIS
Descartáveis.
R$ 18,28
MUAY THAY
Projeto Muay Thay.
R$ 900,00
OFICINEIRO/AUTONOMO
Oficineiro/autônomo.
R$ 900,00
CHURC PLANTERS
Projeto Churc Planters.
R$ 10.312,00
PRESTADOR/AUTONOMO
Prestador/autônomo.
R$ 10.312,00
COMUNIDADE RESTAURAÇÃO
Projeto Comunidade Restauração.
R$ 6.883,14
ACESSORIOS
Acessórios.
R$ 289,73
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 422,02
EVENTOS E CONFRATERNIZAÇÕES
Eventos/confraternizações.
R$ 37,30
MATERIAL DIDATICO
Material didático.
R$ 422,39
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 5.385,10
TRANSPORTE
Transporte.
R$ 86,60
GRAFICA E IMPRESSOS
Gráfica e impressos.
R$ 240,00
DESPESAS COM RED SEED
Despesas do projeto Red Seed.
R$ 3.085,31
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Administrativas do projeto.
R$ 3.085,31
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais do projeto.
R$ 2.206,76
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços prestados por terceiros.
R$ 2.206,76
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras do projeto.
R$ 878,55
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 868,66
IOF
IOF.
R$ 9,89
DESPESAS COM EVENTOS
Despesas com eventos.
R$ 50.603,51
DESPESAS COM PESSOAL
Vale refeição do evento.
R$ 1.386,00
VALE REFEICAO
Vale refeição.
R$ 1.386,00
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais do bloco de eventos.
R$ 48.521,90
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 12.672,03
GAS
Gás.
R$ 1.350,00
TELEFONE
Telefone.
R$ 59,99
UTENSILIOS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 977,70
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços terceirizados.
R$ 14.690,00
CONSERVACAO DE IMOVEIS
Conservação de imóveis.
R$ 10.510,83
CONSERVACAO MAQ. EQUIP E INSTALACOE
Conservação de máquinas/equipamentos.
R$ 650,00
INTERNET
Internet.
R$ 431,08
GENÊROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 1.867,12
COMBUSTIVEIS
Combustíveis.
R$ 3.275,28
DESCARTÁVEIS
Descartáveis.
R$ 464,00
ACESSÓRIOS
Acessórios.
R$ 1.573,87
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras do bloco de eventos.
R$ 695,61
ENCARGOS DE C/C
Encargos de conta corrente.
R$ 644,28
IRRF S/ APLICACAO FINANCEIRA
IRRF sobre aplicação financeira.
R$ 51,33
DESPESAS PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA
Despesas do projeto Esperança que Toca.
R$ 796,90
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Administrativas do projeto.
R$ 796,90
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais do projeto.
R$ 796,90
DEPRECIACOES
Depreciações.
R$ 796,90
DEFICIT
Resultado final do exercício.
R$ -12.195,29
16/09/2026, 08:32
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
16/09/2026, 08:32
Parecer humano final: aprovado.
16/09/2026, 13:23
Receita diferida sem evidência de baixa/realização no período
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar obrigação diferida reconhecida no passivo sem rastreio claro de competência, com risco de classificação temporal inadequada de receita e necessidade de acompanhamento gerencial.
Evidencia
No passivo circulante consta 'RECEITA DIFERIDA' de R$ 9.818,34C, vinculada a 'EMENDA PARLAMENTAR - PROJETO ESPERANÇA QUE TOCA', sem evidencia no balancete de amortização, baixa ou reconhecimento correspondente no resultado de 03/2026.
Recomendacao
Validar a origem, a natureza e o critério de realização dessa receita diferida no fechamento, mantendo segregação documental por projeto e competência de reconhecimento.
Base legal utilizada
CPC 07 (Subvenção e Assistência Governamentais); CPC 47 (Receita de Contrato com Cliente), por analogia ao critério de reconhecimento por competência quando aplicável; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna e competência.
Título
Estrutura de contas muito segmentada por projetos, com risco de reclassificação ou duplicidade de classificação
Severidade
S2
Impacto
A segmentação por centros/projetos é útil, mas aumenta o risco de classificação inconsistente entre despesas administrativas, operacionais e de projeto, o que pode distorcer análise gerencial e comparabilidade.
Evidencia
A DRE e o balancete exibem vários blocos de custos/despesas por núcleos e projetos ('AGITA RESTAURAÇÃO', 'CAPOEIRA', 'ESPERANÇA QUE TOCA', 'EVENTOS', 'NÚCLEO VILA ROSA', 'CLUBINHOS', 'MUAY THAY', 'CHURC PLANTERS', 'COMUNIDADE RESTAURAÇÃO', 'RED SEED'), com naturezas semelhantes distribuídas em grupos distintos.
Recomendacao
Revisar o plano de contas e o mapeamento dos centros de custo para assegurar consistência entre natureza contábil, projeto e linha da DRE, evitando duplicidades e classificações conflitantes.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna e comparabilidade; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à consistência de apresentação.
Título
Despesas com pessoal e encargos com composição fragmentada e forte peso de assistência médica/social
Severidade
S2
Impacto
A composição pode exigir validação de natureza, competência e eventual tratamento trabalhista/previdenciário, especialmente porque 'assistência médica e social' supera salários e encargos tradicionais no bloco de pessoal.
Evidencia
No grupo 'DESPESAS COM PESSOAL', o saldo final é de R$ 48.436,52D, com 'ASSISTENCIA MEDICA E SOCIAL' de R$ 36.935,19D, acima de 'SALARIOS E ORDENADOS' (R$ 6.878,79D), 'INSS - GPS' (R$ 2.995,73D) e 'FGTS - GFIP' (R$ 912,38D).
Recomendacao
Revisar a natureza contábil e a vinculação contratual/assistencial desses gastos para confirmar se a rubrica está corretamente classificada e se há impacto em encargos ou relatórios internos.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à classificação adequada; CPC 00, quanto à essência sobre a forma.
Título
Baixa formalização das linhas de resultado bruto, custos e deduções na DRE
Severidade
S1
Impacto
A DRE está apresentada por natureza, porém sem linhas explícitas de receita bruta/deduções/custos, o que reduz comparabilidade e dificulta leitura analítica padronizada.
Evidencia
A DRE informa receitas totais e despesas totais, mas não evidencia linhas de receita bruta, deduções, custos ou margem operacional de forma segregada no demonstrativo recebido.
Recomendacao
Padronizar a DRE gerencial com segregação mínima de receitas, custos e despesas operacionais para melhorar análise e conciliação.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à clareza e segregação de informações relevantes.
Liquidez corrente
23,46
Liquidez seca
23,46
Liquidez imediata
13,65
Liquidez geral
20,55
Estrutura de obrigações de curto prazo pequena.