Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto apresenta coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (-R$ 83.305,74), porém há um achado relevante de estrutura/classificação: a conta 'FUNDO FIXO DE CAIXA' aparece com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é atípico para conta patrimonial de caixa e indica possível inversão de sinal, classificação inadequada ou necessidade de conciliação. Também há provisão/lançamento de IRPJ e CSLL no resultado não operacional (R$ 113.130,27) sem evidenciação de cálculo fiscal no conjunto recebido, o que exige cautela na leitura do resultado contábil. Em razão do saldo credor em caixa, o desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois a evidência é objetiva, mas a natureza exata do fato não pode ser concluída apenas com os arquivos recebidos.
Observações do parecer humano
Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
Responsável
Thayná Carneiro Moreira
Última atualização
25/05/2026, 16:18
Última execução
25/05/2026, 12:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Liquidez corrente
Alta confianca4,64
Capacidade de cobertura das obrigações circulantes com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 1.345.441,52 / 290.292,96
Liquidez seca
Confianca media4,64
Cobertura das obrigações de curto prazo sem considerar estoques.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; sem estoques identificados no balancete.
Liquidez imediata
Alta confianca3,85
Cobertura de passivos circulantes por caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
25/05/2026, 12:52
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
25/05/2026, 12:52
Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto apresenta coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (-R$ 83.305,74), porém há um achado relevante de estrutura/classificação: a conta 'FUNDO FIXO DE CAIXA' aparece com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é atípico para conta patrimonial de caixa e indica possível inversão de sinal, classificação inadequada ou necessidade de conciliação. Também há provisão/lançamento de IRPJ e CSLL no resultado não operacional (R$ 113.130,27) sem evidenciação de cálculo fiscal no conjunto recebido, o que exige cautela na leitura do resultado contábil. Em razão do saldo credor em caixa, o desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois a evidência é objetiva, mas a natureza exata do fato não pode ser concluída apenas com os arquivos recebidos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25/05/2026, 16:18 | 25/05/2026, 16:18 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Favor verificar a conta caixa valor credor e provisão irpj e csll. |
| 25/05/2026, 12:52 | 25/05/2026, 12:53 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto apresenta coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (-R$ 83.305,74), porém há um achado relevante de estrutura/classificação: a conta 'FUNDO FIXO DE CAIXA' aparece com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é atípico para conta patrimonial de caixa e indica possível inversão de sinal, classificação inadequada ou necessidade de conciliação. Também há provisão/lançamento de IRPJ e CSLL no resultado não operacional (R$ 113.130,27) sem evidenciação de cálculo fiscal no conjunto recebido, o que exige cautela na leitura do resultado contábil. Em razão do saldo credor em caixa, o desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois a evidência é objetiva, mas a natureza exata do fato não pode ser concluída apenas com os arquivos recebidos. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
25/05/2026, 12:52
Resumo
Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto apresenta coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (-R$ 83.305,74), porém há um achado relevante de estrutura/classificação: a conta 'FUNDO FIXO DE CAIXA' aparece com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é atípico para conta patrimonial de caixa e indica possível inversão de sinal, classificação inadequada ou necessidade de conciliação. Também há provisão/lançamento de IRPJ e CSLL no resultado não operacional (R$ 113.130,27) sem evidenciação de cálculo fiscal no conjunto recebido, o que exige cautela na leitura do resultado contábil. Em razão do saldo credor em caixa, o desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois a evidência é objetiva, mas a natureza exata do fato não pode ser concluída apenas com os arquivos recebidos.
Título
Conta de caixa com saldo credor
Disponível / Passivo circulante = 1.118.882,28 / 290.292,96
Liquidez geral
Confianca media2,59
Visão ampla da cobertura patrimonial, considerando a estrutura informada.
(Ativo circulante + ativo não circulante) / (Passivo circulante + PL) = 1.367.653,16 / 528.292,96
Margem líquida
Alta confianca-38,22%
Percentual de resultado líquido sobre a receita bruta do mês.
Resultado líquido / Receita bruta = -83.305,74 / 218.052,07
Participação das despesas operacionais na receita bruta
Alta confianca133,66%
Mede o peso das despesas operacionais sobre a receita bruta.
Despesas operacionais / Receita bruta = 291.800,49 / 218.052,07
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.367.653,16
Total do ativo ao final de abril/2026.
Passivo total
R$ 1.503.479,84
Total do passivo ao final de abril/2026.
Patrimônio líquido
R$ 1.213.186,88
PL informado no balancete.
Resultado do período
R$ -83.305,74
Prejuízo mensal conforme DRE e balancete.
Receita bruta
R$ 218.052,07
Receita de prestação de serviços no mês.
Deduções da receita
R$ 18.861,47
Impostos sobre vendas e serviços no período.
Disponibilidades
R$ 1.118.882,28
Saldo do grupo disponível ao final do mês.
Provisão IRPJ/CSLL
R$ 113.130,27
Despesa não operacional registrada para IRPJ e CSLL.
Estrutura patrimonial com passivo superior ao ativo
altaO passivo total supera o ativo total informado no balancete, o que exige leitura conjunta com o PL e conferência da estrutura apresentada.
Disponibilidades concentradas em caixa, bancos e aplicações
mediaO grupo de disponível representa parcela relevante do ativo, com forte concentração em aplicações financeiras e bancos.
Resultado operacional negativo com receita financeira mitigando parcialmente a perda
altaAs despesas operacionais superam a margem bruta e levam a resultado operacional negativo, parcialmente compensado por receitas financeiras.
FUNDO FIXO DE CAIXA
19.122,14C
Saldo credor em conta de caixa é atípico e demanda conciliação.
BANCO BRADESCO
38.101,33D
Conta bancária com saldo devedor positivo.
APLICAÇÃO CDB-DI ITAU
502.932,72D
Aplicação financeira relevante em disponibilidades.
FORNECEDORES
104.589,20C
Principal grupo de passivos operacionais.
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
108.061,92C
Passivo de adiantamentos significativo no circulante.
LUCROS ACUMULADOS
1.113.186,88C
Componente relevante do patrimônio líquido.
Análise gráfica
Disponível
81.8%
R$ 1.118.882,28
Clientes
5.6%
R$ 76.927,53
Outros créditos
0.0%
R$ 0,00
Ativo não circulante
1.6%
R$ 22.211,64
Passivo circulante
19.3%
R$ 290.292,96
Passivo não circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio líquido
80.7%
R$ 1.213.186,88
Receita bruta
R$ 218.052,07
Deduções
R$ 18.861,47
Receita líquida
R$ 199.190,60
Custos
R$ 1.200,00
Despesas operacionais
R$ 291.800,49
Resultado financeiro
R$ 430,76
Resultado
R$ -83.305,74
Liquidez corrente
92/100Confortável no curto prazo.
Margem líquida
24/100Resultado mensal deficitário.
ROE
37/100Rentabilidade patrimonial pressionada.
Capital de giro
88/100Capital de giro aparente positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo ao final do período.
R$ 1.367.653,16
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 1.345.441,52
DISPONÍVEL
Caixa, bancos e aplicações imediatas.
R$ 1.118.882,28
CAIXA
Saldo credor na conta de caixa/fundo fixo.
R$ 19.122,14C
FUNDO FIXO DE CAIXA
Saldo credor atípico em conta de caixa.
R$ 19.122,14C
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldos bancários em conta movimento.
R$ 152.208,17
BANCO ITAU UNIBANCO
Saldo positivo em banco.
R$ 114.106,84
BANCO BRADESCO
Saldo positivo em banco.
R$ 38.101,33
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicações com resgate imediato.
R$ 985.796,25
APLICAÇÃO CDB BRADESCO
Aplicação financeira relevante.
R$ 482.863,53
APLICAÇÃO CDB-DI ITAU
Aplicação financeira relevante.
R$ 502.932,72
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 76.927,53
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo de clientes.
R$ 76.927,53
CLIENTES
Saldo de clientes em aberto.
R$ 76.927,53
OUTROS CRÉDITOS
Sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
ISS a recuperar sem saldo final.
R$ 0,00
ISS A RECUPERAR
Conta zerada.
R$ 0,00
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Lançado em lucros a distribuir/antecipação de lucro.
R$ 149.631,71
LUCROS A DISTRIBUIR
Conta classificada no ativo conforme balancete.
R$ 149.631,71
ANTECIPAÇÃO DE LUCRO
Conta de antecipação de lucro.
R$ 149.631,71
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 22.211,64
IMობილIZADO
Imobilizado com computadores e acessórios.
R$ 22.211,64
OUTRAS IMOBILIZACOES
Grupo do imobilizado.
R$ 22.211,64
COMPUTADORES E ACESSORIOS
Conta de imobilizado.
R$ 22.211,64
PASSIVO
Total do passivo ao final do período.
R$ 1.503.479,84
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 290.292,96
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 104.589,20
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 104.589,20
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Tributos a recolher.
R$ 15.044,55
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Subtotal tributário.
R$ 15.044,55
ISS A RECOLHER
Conta zerada ao final do período.
R$ 0,00
IMPOSTO DE RENDA A RECOLHER
Conta zerada ao final do período.
R$ 0,00
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A RECOLHER
Conta zerada ao final do período.
R$ 0,00
IRRF A RECOLHER
Saldo credor residual.
R$ 6.504,40
PIS A RECOLHER
Saldo credor residual.
R$ 1.417,34
COFINS A RECOLHER
Saldo credor residual.
R$ 6.541,56
CRF A RECOLHER
Saldo credor residual.
R$ 581,25
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Encargos e salários a pagar.
R$ 62.597,29
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Salários e pró-labore.
R$ 39.171,16
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Conta de pessoal.
R$ 31.556,17
PRÓ-LABORE A PAGAR
Conta de pró-labore.
R$ 7.614,99
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
INSS e FGTS a recolher.
R$ 23.426,13
INSS A RECOLHER
Saldo credor de INSS.
R$ 16.309,21
FGTS A RECOLHER
Saldo credor de FGTS.
R$ 7.116,92
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Adiantamentos de clientes.
R$ 108.061,92
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Passivo de adiantamentos.
R$ 108.061,92
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Conta analítica de adiantamentos.
R$ 108.061,92
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Subtotal do patrimônio líquido.
R$ 1.213.186,88
CAPITAL SOCIAL
Capital social subscrito.
R$ 100.000,00
CAPITAL SUBSCRITO
Capital subscrito.
R$ 100.000,00
CAPITAL SOCIAL
Conta de capital social.
R$ 100.000,00
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Lucros acumulados.
R$ 1.113.186,88
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 1.113.186,88
LUCROS ACUMULADOS
Conta de lucros acumulados.
R$ 1.113.186,88
25/05/2026, 12:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
25/05/2026, 12:53
Favor verificar a conta caixa valor credor e provisão irpj e csll.
25/05/2026, 16:18
Severidade
S2
Impacto
Conta patrimonial de disponibilidades com natureza credora é inconsistente e pode indicar erro de lançamento, conciliação ou apresentação, afetando a confiabilidade do disponível e dos índices de liquidez.
Evidencia
No balancete, '1.1.1.01 CAIXA' e '1.1.1.01.000002 FUNDO FIXO DE CAIXA' encerram com saldo atual de 19.122,14C, enquanto o grupo de disponibilidades totaliza 1.118.882,28D.
Recomendacao
Reconciliar a conta de caixa/fundo fixo, verificar se o saldo credor decorre de classificação invertida, lançamento em duplicidade ou erro de parametrização contábil, e ajustar a apresentação antes do fechamento final.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; CPC 00 (R2), premissa de representação fidedigna e mensuração/classificação consistente das demonstrações contábeis.
Título
Provisão de IRPJ e CSLL registrada sem detalhamento fiscal no conjunto recebido
Severidade
S3
Impacto
O balancete evidencia 'PROVISAO DE IRPJ E CSLL' no total de R$ 113.130,27, com IRPJ de R$ 81.595,79 e CSLL de R$ 31.534,48. Sem memória de cálculo no material analisado, não é possível validar se a provisão corresponde adequadamente ao regime e à base tributável, podendo gerar distorção fiscal ou de resultado.
Evidencia
Na DRE, o prejuízo do exercício é de R$ 83.305,74. No balancete, há lançamento de despesa não operacional 'PROVISAO DE IRPJ E CSLL' no montante de R$ 113.130,27, além de obrigações tributárias a recolher com saldos zerados em IRPJ e CSLL e ISS/PIS/COFINS residuais.
Recomendacao
Revisar a composição da provisão de IRPJ e CSLL, confrontando a base fiscal, o regime de apuração e os lançamentos que zeraram os passivos correlatos, para confirmar se a contabilização é apropriada ao período.
Base legal utilizada
Decreto 9.580/2018 (RIR/2018), regras gerais de apuração do IRPJ; legislação da CSLL aplicável; CPC 25, critério de reconhecimento de provisões e passivos contingentes.
Liquidez corrente
4,64
Liquidez seca
4,64
Liquidez imediata
3,85
Liquidez geral
2,59
Baixo endividamento
Estrutura de endividamento requer atenção.