Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete mensal de 30/04/2026 e a DRE do período. Há coerência geral entre balancete e DRE quanto ao prejuízo apurado (-R$ 83.496,29) e à estrutura básica das contas. Contudo, identificam-se pontos de atenção relevantes: (i) patrimônio líquido informado no balancete não fecha com a relação Ativo x Passivo, pois o passivo total informado (R$ 1.522.601,98) excede o ativo total (R$ 1.378.673,47), indicando passivo a descoberto de R$ 143.928,51, enquanto o PL permanece apresentado como credor de R$ 1.232.309,02; (ii) há conta de "Lucros a distribuir / Antecipação de lucro" no ativo circulante (R$ 149.631,71), cuja natureza contábil exige validação por documentação societária e pode não refletir adequadamente direito realizável; (iii) há adiantamento de clientes elevado no passivo circulante (R$ 108.061,92), sem detalhamento adicional no balancete; (iv) as provisões de IRPJ/CSLL e as despesas não operacionais mostram movimentação consistente com a DRE, mas a existência de rubrica específica de provisão de IRPJ e CSLL no resultado e também no passivo requer validação da competência e da classificação. Por prudência técnica, o fechamento não deve ser aprovado automaticamente sem revisão humana do enquadramento patrimonial e das contas de natureza especial.
Cliente
1128 - NEO SECTOR CORRETORA DE SEGUROS LTDA
Responsável no Runrun.it
Thayná Carneiro Moreira
Criado no portal
25/05/2026, 12:52
Criado no Runrun.it
-
Atualizado no portal
23/10/2026, 15:07
Última execução
23/10/2026, 15:07
Registre a decisão final do QA no portal para concluir esta etapa da validação.
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Liquidez corrente
Alta confianca4,70
Capacidade de pagamento de curto prazo com base nos valores apresentados.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez seca
Confianca media4,37
Não há estoques informados; a proxy utilizada é o ativo circulante menos itens não monetários relevantes.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca3,92
Disponibilidades cobrem o passivo circulante de curto prazo com folga.
Disponível / Passivo circulante
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
25/05/2026, 12:52
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
25/05/2026, 12:52
Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto apresenta coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (-R$ 83.305,74), porém há um achado relevante de estrutura/classificação: a conta 'FUNDO FIXO DE CAIXA' aparece com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é atípico para conta patrimonial de caixa e indica possível inversão de sinal, classificação inadequada ou necessidade de conciliação. Também há provisão/lançamento de IRPJ e CSLL no resultado não operacional (R$ 113.130,27) sem evidenciação de cálculo fiscal no conjunto recebido, o que exige cautela na leitura do resultado contábil. Em razão do saldo credor em caixa, o desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois a evidência é objetiva, mas a natureza exata do fato não pode ser concluída apenas com os arquivos recebidos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem da validação | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23/10/2026, 15:06 | 23/10/2026, 15:07 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete mensal de 30/04/2026 e a DRE do período. Há coerência geral entre balancete e DRE quanto ao prejuízo apurado (-R$ 83.496,29) e à estrutura básica das contas. Contudo, identificam-se pontos de atenção relevantes: (i) patrimônio líquido informado no balancete não fecha com a relação Ativo x Passivo, pois o passivo total informado (R$ 1.522.601,98) excede o ativo total (R$ 1.378.673,47), indicando passivo a descoberto de R$ 143.928,51, enquanto o PL permanece apresentado como credor de R$ 1.232.309,02; (ii) há conta de "Lucros a distribuir / Antecipação de lucro" no ativo circulante (R$ 149.631,71), cuja natureza contábil exige validação por documentação societária e pode não refletir adequadamente direito realizável; (iii) há adiantamento de clientes elevado no passivo circulante (R$ 108.061,92), sem detalhamento adicional no balancete; (iv) as provisões de IRPJ/CSLL e as despesas não operacionais mostram movimentação consistente com a DRE, mas a existência de rubrica específica de provisão de IRPJ e CSLL no resultado e também no passivo requer validação da competência e da classificação. Por prudência técnica, o fechamento não deve ser aprovado automaticamente sem revisão humana do enquadramento patrimonial e das contas de natureza especial. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 15:06
Resumo
Foram analisados o balancete mensal de 30/04/2026 e a DRE do período. Há coerência geral entre balancete e DRE quanto ao prejuízo apurado (-R$ 83.496,29) e à estrutura básica das contas. Contudo, identificam-se pontos de atenção relevantes: (i) patrimônio líquido informado no balancete não fecha com a relação Ativo x Passivo, pois o passivo total informado (R$ 1.522.601,98) excede o ativo total (R$ 1.378.673,47), indicando passivo a descoberto de R$ 143.928,51, enquanto o PL permanece apresentado como credor de R$ 1.232.309,02; (ii) há conta de "Lucros a distribuir / Antecipação de lucro" no ativo circulante (R$ 149.631,71), cuja natureza contábil exige validação por documentação societária e pode não refletir adequadamente direito realizável; (iii) há adiantamento de clientes elevado no passivo circulante (R$ 108.061,92), sem detalhamento adicional no balancete; (iv) as provisões de IRPJ/CSLL e as despesas não operacionais mostram movimentação consistente com a DRE, mas a existência de rubrica específica de provisão de IRPJ e CSLL no resultado e também no passivo requer validação da competência e da classificação. Por prudência técnica, o fechamento não deve ser aprovado automaticamente sem revisão humana do enquadramento patrimonial e das contas de natureza especial.
Liquidez geral
Baixa confianca2,20
Indicador calculado com base no ativo e passivo informados no balancete; o passivo não circulante não está destacado, então a leitura deve ser interpretada com cautela.
(Ativo circulante + realizável longo prazo) / (Passivo circulante + passivo não circulante)
Margem líquida
Alta confianca-38,27%
Resultado negativo sobre a receita líquida do período.
Resultado líquido / receita líquida
Participação do disponível no ativo
Alta confianca82,51%
O disponível representa parcela predominante do ativo total.
Disponível / ativo total
Peso de serviços tomados de PJ nas despesas
Alta confianca53,45%
Linha de despesa com maior relevância operacional.
Serviços tomados de PJ / despesas operacionais
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ 1.074.270,70
Folga de capital de giro no curto prazo segundo os saldos apresentados.
Ativo circulante - passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.378.673,47
Total de ativos registrado no balancete na data-base.
Passivo total
R$ 1.522.601,98
Total de passivos e patrimônio apresentado no balancete. O valor supera o ativo total, indicando desequilíbrio patrimonial na estrutura exibida.
Patrimônio líquido
R$ 1.232.309,02
PL credor apresentado no balancete; requer conciliação com a equação patrimonial.
Caixa e equivalentes / Disponível
R$ 1.138.004,42
Disponibilidades totais relevantes no ativo circulante.
Clientes
R$ 76.927,53
Saldo de duplicatas a receber ao fim do período.
Receita bruta do mês
R$ 218.052,07
Receita operacional bruta de serviços no período.
Prejuízo do exercício
R$ 83.496,29
Resultado líquido negativo informado na DRE.
Adiantamento de clientes
R$ 108.061,92
Passivo circulante relevante e sem desdobramento adicional no balancete.
Liquidez com forte caixa, mas estrutura patrimonial inconsistente
altaO disponível é elevado em relação ao ativo circulante e permite liquidez operacional, porém a relação entre ativo total, passivo total e PL não se reconcilia na estrutura exibida.
Resultado operacional negativo no período
altaA DRE encerra com prejuízo de R$ 83.496,29, influenciado por despesas administrativas e financeiras relevantes.
Peso relevante de serviços tomados de PJ
altaA principal linha de despesa administrativa é serviços tomados de PJ, com R$ 150.487,37 no mês.
Conta de antecipação de lucro em ativo
mediaRubrica atípica em ativo circulante, potencialmente afetando a leitura de liquidez e classificação societária.
Disponível
R$ 1.138.004,42
Caixa/bancos e aplicações de liquidez imediata compõem a maior parcela do ativo circulante.
Clientes
R$ 76.927,53
Saldo moderado de contas a receber.
Adiantamento de clientes
R$ 108.061,92
Passivo circulante relevante sem desdobramento analítico no balancete.
Antecipação de lucro / lucros a distribuir
R$ 149.631,71
Conta classificada no ativo circulante com natureza que requer validação.
Serviços tomados de PJ
R$ 663.779,17
Conta de despesa com maior peso acumulado na estrutura de custos/despesas.
Prejuízo do exercício
R$ 83.496,29
Resultado líquido negativo do período.
Análise gráfica
Disponível
82.5%
R$ 1.138.004,42
Clientes
5.6%
R$ 76.927,53
Outros créditos
0.0%
R$ 0,00
Aplicações financeiras
10.8%
R$ 149.631,71
Ativo não circulante
1.0%
R$ 14.109,81
Passivo circulante
16.3%
R$ 290.292,96
Passivo não circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio líquido
69.7%
R$ 1.232.309,02
Receita bruta
R$ 218.052,07
Deduções da receita bruta
(R$ 18.861,47)
Receita líquida
R$ 199.190,60
Custos
(R$ 1.200,00)
Despesas operacionais
(R$ 291.991,04)
Resultado financeiro
R$ 9.304,15
Resultado do exercício
(R$ 83.496,29)
Liquidez corrente
94/100Indicador muito forte de curto prazo.
Margem líquida
22/100Resultado líquido negativo.
ROE
20/100Prejuízo no período.
Capital de giro
92/100Folga de capital de giro expressiva.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.378.673,47
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 1.364.563,66
DISPONÍVEL
Composto por bancos e aplicações financeiras de liquidez imediata.
R$ 1.138.004,42
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado de contas bancárias de movimento.
R$ 152.208,17
BANCO ITAU UNIBANCO
Conta bancária individual.
R$ 114.106,84
BANCO BRADESCO
Conta bancária individual.
R$ 38.101,33
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicações de liquidez imediata.
R$ 985.796,25
APLICAÇÃO CDB BRADESCO
Aplicação financeira individual.
R$ 482.863,53
CDB-DI ITAU
Aplicação financeira individual.
R$ 502.932,72
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 76.927,53
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo a receber de clientes.
R$ 76.927,53
CLIENTES
Conta analítica de clientes.
R$ 76.927,53
OUTROS CRÉDITOS
ISS a recuperar zerado ao final do período.
R$ 0,00
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Saldo final zerado.
R$ 0,00
ISS A RECUPERAR
Conta analítica zerada.
R$ 0,00
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Conta classificada como lucros a distribuir / antecipação de lucro.
R$ 149.631,71
LUCROS A DISTRIBUIR
Rubrica com natureza atípica no ativo circulante.
R$ 149.631,71
ANTECIPAÇÃO DE LUCRO
Conta analítica vinculada ao saldo.
R$ 149.631,71
ATIVO NÃO-CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 14.109,81
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 14.109,81
OUTRAS IMOBILIZACOES
Custo histórico do imobilizado.
R$ 14.417,15
COMPUTADORES E ACESSORIOS
Conta analítica de ativo imobilizado.
R$ 14.417,15
(-) DEPRECIAÇÕES, AMORT. E EXAUS. ACUMUL
Depreciação acumulada.
(R$ 307,34)
(-) DEPREC. COMPUTADORES E ACESSORIOS
Depreciação acumulada da conta de computadores e acessórios.
(R$ 307,34)
PASSIVO
Total apresentado do passivo e PL no balancete.
R$ 1.522.601,98
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 290.292,96
FORNECEDORES
Saldo consolidado de fornecedores.
R$ 104.589,20
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 104.589,20
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Obrigações fiscais a recolher.
R$ 15.044,55
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Consolidação das obrigações tributárias.
R$ 15.044,55
ISS A RECOLHER
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
IMPOSTO DE RENDA A RECOLHER
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A RECOLHER
Conta encerrada no período.
R$ 0,00
IRRF A RECOLHER
Conta fiscal com saldo credor.
R$ 6.504,40
PIS A RECOLHER
Conta fiscal com saldo credor.
R$ 1.417,34
COFINS A RECOLHER
Conta fiscal com saldo credor.
R$ 6.541,56
CRF A RECOLHER
Conta fiscal com saldo credor.
R$ 581,25
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Obrigações de folha e encargos.
R$ 62.597,29
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Obrigações trabalhistas com pessoal.
R$ 39.171,16
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo a pagar de salários e ordenados.
R$ 31.556,17
PRÓ-LABORE A PAGAR
Saldo a pagar de pró-labore.
R$ 7.614,99
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Encargos sociais.
R$ 23.426,13
INSS A RECOLHER
Saldo de INSS a recolher.
R$ 16.309,21
FGTS A RECOLHER
Saldo de FGTS a recolher.
R$ 7.116,92
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Adiantamentos de clientes.
R$ 108.061,92
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Passivo decorrente de adiantamentos de clientes.
R$ 108.061,92
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
Conta analítica de adiantamentos de clientes.
R$ 108.061,92
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Subtotal do patrimônio líquido apresentado.
R$ 1.232.309,02
CAPITAL SOCIAL
Capital social subscrito.
R$ 100.000,00
CAPITAL SUBSCRITO
Capital subscrito.
R$ 100.000,00
CAPITAL SOCIAL
Conta analítica do capital.
R$ 100.000,00
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Lucros acumulados e ajustes de exercícios anteriores.
R$ 1.132.309,02
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Subtotal acumulado.
R$ 1.132.309,02
LUCROS ACUMULADOS
Lucros acumulados.
R$ 1.113.186,88
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Ajuste de exercícios anteriores.
R$ 19.122,14
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta do período.
R$ 218.052,07
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções sobre a receita.
(R$ 18.861,47)
RECEITA LÍQUIDA
Receita líquida do período.
R$ 199.190,60
LUCRO BRUTO
Lucro bruto igual à receita líquida, pois custo informado é baixo.
R$ 199.190,60
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custo do período.
R$ 1.200,00
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
(R$ 291.991,04)
DESPESAS COM VENDAS
Despesas com vendas.
(R$ 5.367,53)
DESPESAS COM VIAGENS E REPRESENTAÇÕES
Despesa individual.
(R$ 5.325,03)
DESPESAS GERAIS
Despesa geral de vendas.
(R$ 42,50)
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
(R$ 286.623,51)
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal conforme DRE.
(R$ 73.788,13)
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Despesas de locação.
(R$ 45.824,18)
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Despesas tributárias e taxas.
(R$ 1.550,00)
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais administrativas.
(R$ 6.098,40)
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Principal despesa administrativa.
(R$ 150.487,37)
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
(R$ 8.875,43)
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras do período.
R$ 9.304,15
RESULTADO OPERACIONAL
Resultado operacional e líquido do período.
(R$ 83.496,29)
RESULTADO ANTES DO IR E CSL
Resultado antes do imposto.
(R$ 83.496,29)
PREJUÍZO DO EXERCÍCIO
Prejuízo do exercício apurado.
(R$ 83.496,29)
25/05/2026, 12:53
Favor verificar a conta caixa valor credor e provisão irpj e csll.
25/05/2026, 16:18
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 15:06
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
23/10/2026, 15:06
Foram analisados balancete mensal de 30/04/2026 e DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência aritmética geral entre balancete e DRE, com resultado líquido de prejuízo de R$ 83.496,29. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o balanço patrimonial mostra patrimônio líquido positivo e resultado do período deficitário, sem transição explícita no PL; (ii) existe conta de "antecipação de lucro" no ativo circulante no valor de R$ 149.631,71, cuja natureza contábil exige validação, pois pode não representar ativo circulante típico; (iii) há saldo de adiantamento de clientes no passivo de R$ 108.061,92, relevante para leitura de receita/obrigação; e (iv) o resultado operacional negativo é material em relação à receita líquida. Não foram identificados saldos negativos indevidos de contas patrimoniais, nem divergências aritméticas evidentes entre balancete e DRE. A conclusão recomendada é parecer humano, pela necessidade de validação da natureza e classificação de determinadas contas e do reflexo do prejuízo no patrimônio líquido.
23/10/2026, 15:07
Foram analisados o balancete mensal de 30/04/2026 e a DRE do período. Há coerência geral entre balancete e DRE quanto ao prejuízo apurado (-R$ 83.496,29) e à estrutura básica das contas. Contudo, identificam-se pontos de atenção relevantes: (i) patrimônio líquido informado no balancete não fecha com a relação Ativo x Passivo, pois o passivo total informado (R$ 1.522.601,98) excede o ativo total (R$ 1.378.673,47), indicando passivo a descoberto de R$ 143.928,51, enquanto o PL permanece apresentado como credor de R$ 1.232.309,02; (ii) há conta de "Lucros a distribuir / Antecipação de lucro" no ativo circulante (R$ 149.631,71), cuja natureza contábil exige validação por documentação societária e pode não refletir adequadamente direito realizável; (iii) há adiantamento de clientes elevado no passivo circulante (R$ 108.061,92), sem detalhamento adicional no balancete; (iv) as provisões de IRPJ/CSLL e as despesas não operacionais mostram movimentação consistente com a DRE, mas a existência de rubrica específica de provisão de IRPJ e CSLL no resultado e também no passivo requer validação da competência e da classificação. Por prudência técnica, o fechamento não deve ser aprovado automaticamente sem revisão humana do enquadramento patrimonial e das contas de natureza especial.
23/10/2026, 15:07
A análise automática terminou e a tarefa aguarda decisão humana.
23/10/2026, 15:07
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
23/10/2026, 15:07
| 23/10/2026, 15:06 | 23/10/2026, 15:07 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete mensal de 30/04/2026 e DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência aritmética geral entre balancete e DRE, com resultado líquido de prejuízo de R$ 83.496,29. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o balanço patrimonial mostra patrimônio líquido positivo e resultado do período deficitário, sem transição explícita no PL; (ii) existe conta de "antecipação de lucro" no ativo circulante no valor de R$ 149.631,71, cuja natureza contábil exige validação, pois pode não representar ativo circulante típico; (iii) há saldo de adiantamento de clientes no passivo de R$ 108.061,92, relevante para leitura de receita/obrigação; e (iv) o resultado operacional negativo é material em relação à receita líquida. Não foram identificados saldos negativos indevidos de contas patrimoniais, nem divergências aritméticas evidentes entre balancete e DRE. A conclusão recomendada é parecer humano, pela necessidade de validação da natureza e classificação de determinadas contas e do reflexo do prejuízo no patrimônio líquido. |
| 25/05/2026, 16:18 | 25/05/2026, 16:18 | Parecer humano | - | - | Reprovado | Média | Favor verificar a conta caixa valor credor e provisão irpj e csll. |
| 25/05/2026, 12:52 | 25/05/2026, 12:53 | Análise automática | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto apresenta coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (-R$ 83.305,74), porém há um achado relevante de estrutura/classificação: a conta 'FUNDO FIXO DE CAIXA' aparece com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é atípico para conta patrimonial de caixa e indica possível inversão de sinal, classificação inadequada ou necessidade de conciliação. Também há provisão/lançamento de IRPJ e CSLL no resultado não operacional (R$ 113.130,27) sem evidenciação de cálculo fiscal no conjunto recebido, o que exige cautela na leitura do resultado contábil. Em razão do saldo credor em caixa, o desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois a evidência é objetiva, mas a natureza exata do fato não pode ser concluída apenas com os arquivos recebidos. |
Título
Divergência patrimonial entre Ativo, Passivo e PL apresentado
Severidade
S2
Impacto
O total do passivo (R$ 1.522.601,98) é superior ao total do ativo (R$ 1.378.673,47), gerando passivo a descoberto de R$ 143.928,51. Apesar disso, o balancete mantém PL credor de R$ 1.232.309,02. Isso indica inconsistência de apresentação/estrutura ou possível ausência de contas transitórias, com risco de distorção do balanço gerencial e dos indicadores de solvência.
Evidencia
Balancete em 30/04/2026: Ativo total R$ 1.378.673,47; Passivo total R$ 1.522.601,98; Patrimônio Líquido R$ 1.232.309,02. A equação contábil não se reconcilia pelos valores apresentados no extrato recebido.
Recomendacao
Reconciliar a estrutura patrimonial e revisar a composição do PL e eventuais contas de compensação/ajustes para assegurar a equivalência entre Ativo = Passivo + PL no demonstrativo final.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 187; CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro; prática contábil de equação patrimonial e apresentação fidedigna.
Título
Classificação atípica de "Antecipação de lucro" no ativo circulante
Severidade
S2
Impacto
A conta "ANTECIPAÇÃO DE LUCRO"/"LUCROS A DISTRIBUIR" aparece no ativo circulante com saldo de R$ 149.631,71. Pela natureza econômica, trata-se de rubrica que pode representar crédito a recuperar ou distribuição antecipada a sócios, o que demanda suporte societário e avaliação de exigibilidade/realização. A classificação no ativo pode distorcer liquidez e capital circulante.
Evidencia
Conta 1.1.4.01.000002 - ANTECIPAÇÃO DE LUCRO / LUCROS A DISTRIBUIR no ativo circulante, saldo atual de R$ 149.631,71D.
Recomendacao
Validar a natureza da conta, sua origem societária e a forma correta de classificação contábil. Se não representar direito realizável, reclassificar para conta apropriada do PL ou do passivo, conforme suporte documental e essência econômica.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - primazia da essência sobre a forma; CPC 26 (R1) - apresentação das demonstrações contábeis; Lei 6.404/1976, arts. 176 e 178.
Título
Saldo elevado de adiantamento de clientes sem detalhamento analítico no balancete
Severidade
S2
Impacto
O passivo circulante contém R$ 108.061,92 em "ADIANTAMENTO DE CLIENTES", sem detalhamento adicional no balancete. Em empresa de corretagem de seguros, essa rubrica pode exigir acompanhamento por competência e pelo estágio da obrigação, sob risco de classificação inadequada de receita ou passivo.
Evidencia
Conta 2.1.6.01.000001 - ADIANTAMENTO DE CLIENTES, saldo atual de R$ 108.061,92C, sem desdobramento adicional no balancete recebido.
Recomendacao
Conferir a origem dos adiantamentos, sua vinculação contratual e o correto reconhecimento futuro de receita ou baixa do passivo, preservando a competência contábil.
Base legal utilizada
CPC 47 - Receita de contrato com cliente; CPC 00 (R2) - competência e representação fidedigna; CPC 26 (R1).
Título
Necessidade de validação da provisão de IRPJ e CSLL entre passivo e resultado
Severidade
S2
Impacto
O balancete evidencia provisão de IRPJ e CSLL no resultado não operacional (R$ 113.130,27D) e também contas de IR e contribuição social a recolher/zeradas no passivo, com movimentações relevantes no mês. Embora a DRE feche com prejuízo e não haja inconsistência aritmética evidente, a coexistência dessas rubricas requer validação para evitar provisão duplicada, compensação indevida ou competência incorreta.
Evidencia
Conta 4.3.1.07 Provisão de IRPJ e CSLL: R$ 113.130,27D; contas 2.1.4.01.000006 IR a recolher e 2.1.4.01.000007 Contribuição social a recolher zeradas no saldo atual; DRE informa prejuízo do exercício de R$ 83.496,29.
Recomendacao
Revisar a base de cálculo, a competência e a forma de evidenciação da provisão fiscal, confirmando se a contabilização está aderente ao regime aplicado e sem duplicidade entre provisão e obrigação a recolher.
Base legal utilizada
CPC 32 - Tributos sobre o Lucro; CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes; CPC 00 (R2).
Status
Severidade
Início
23/10/2026, 15:06
Resumo
Foram analisados balancete mensal de 30/04/2026 e DRE do mesmo período. Os demonstrativos apresentam coerência aritmética geral entre balancete e DRE, com resultado líquido de prejuízo de R$ 83.496,29. Contudo, há pontos relevantes de atenção: (i) o balanço patrimonial mostra patrimônio líquido positivo e resultado do período deficitário, sem transição explícita no PL; (ii) existe conta de "antecipação de lucro" no ativo circulante no valor de R$ 149.631,71, cuja natureza contábil exige validação, pois pode não representar ativo circulante típico; (iii) há saldo de adiantamento de clientes no passivo de R$ 108.061,92, relevante para leitura de receita/obrigação; e (iv) o resultado operacional negativo é material em relação à receita líquida. Não foram identificados saldos negativos indevidos de contas patrimoniais, nem divergências aritméticas evidentes entre balancete e DRE. A conclusão recomendada é parecer humano, pela necessidade de validação da natureza e classificação de determinadas contas e do reflexo do prejuízo no patrimônio líquido.
Título
Conta de antecipação de lucro classificada no ativo circulante
Severidade
S2
Impacto
A rubrica "ANTECIPAÇÃO DE LUCRO" em aplicações financeiras/ativo circulante pode não representar, pela sua nomenclatura, um direito realizável típico do ativo circulante. Isso afeta a leitura da liquidez e pode indicar necessidade de reclassificação ou validação da substância econômica.
Evidencia
No ativo circulante há conta 1.1.4.01.000002 "ANTECIPAÇÃO DE LUCRO" com saldo atual de R$ 149.631,71D. A conta está posicionada dentro de "APLICAÇÕES FINANCEIRAS" e não há detalhamento adicional no documento que comprove a natureza do direito.
Recomendacao
Validar a substância econômica e a classificação contábil da conta, verificando se se trata de aplicação financeira, mútuo, adiantamento a sócio ou outra natureza. Caso não represente ativo circulante realizável, reclassificar adequadamente.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual; CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis; Lei 6.404/1976, arts. 178 e 179 (classificação do ativo)
Título
Prejuízo do exercício relevante frente à receita líquida
Severidade
S2
Impacto
O prejuízo de R$ 83.496,29 corresponde a aproximadamente 41,9% da receita líquida de R$ 199.190,60, o que indica pressão relevante sobre a rentabilidade e exige atenção de gestão e controle.
Evidencia
A DRE mostra receita líquida de R$ 199.190,60 e prejuízo do exercício de R$ 83.496,29. O balancete evidencia despesas operacionais e financeiras superiores ao resultado bruto e receitas financeiras.
Recomendacao
Acompanhar a evolução mensal das despesas, revisar os centros de custo de serviços tomados e despesas financeiras, e avaliar se o resultado é recorrente ou pontual.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual
Título
Adiantamento de clientes com saldo material no passivo circulante
Severidade
S2
Impacto
O saldo de R$ 108.061,92 em adiantamento de clientes é material e afeta a leitura de obrigação de entrega de serviços/baixa de receita. Sem detalhamento adicional, não é possível confirmar a adequada competência do reconhecimento.
Evidencia
No passivo circulante, conta 2.1.6.01.000001 "ADIANTAMENTO DE CLIENTES" apresenta saldo atual de R$ 108.061,92C e não houve movimentação no período.
Recomendacao
Confirmar a composição do saldo e o estágio de prestação dos serviços correspondentes, para assegurar adequada classificação e reconhecimento de receita por competência.
Base legal utilizada
CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente; CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis
Status
Severidade
Início
25/05/2026, 12:52
Resumo
Foram analisados balancete de abril/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto apresenta coerência geral entre o resultado apurado no balancete e a DRE (-R$ 83.305,74), porém há um achado relevante de estrutura/classificação: a conta 'FUNDO FIXO DE CAIXA' aparece com saldo credor de R$ 19.122,14, o que é atípico para conta patrimonial de caixa e indica possível inversão de sinal, classificação inadequada ou necessidade de conciliação. Também há provisão/lançamento de IRPJ e CSLL no resultado não operacional (R$ 113.130,27) sem evidenciação de cálculo fiscal no conjunto recebido, o que exige cautela na leitura do resultado contábil. Em razão do saldo credor em caixa, o desfecho inicial recomendado é parecer humano, pois a evidência é objetiva, mas a natureza exata do fato não pode ser concluída apenas com os arquivos recebidos.
Título
Conta de caixa com saldo credor
Severidade
S2
Impacto
Conta patrimonial de disponibilidades com natureza credora é inconsistente e pode indicar erro de lançamento, conciliação ou apresentação, afetando a confiabilidade do disponível e dos índices de liquidez.
Evidencia
No balancete, '1.1.1.01 CAIXA' e '1.1.1.01.000002 FUNDO FIXO DE CAIXA' encerram com saldo atual de 19.122,14C, enquanto o grupo de disponibilidades totaliza 1.118.882,28D.
Recomendacao
Reconciliar a conta de caixa/fundo fixo, verificar se o saldo credor decorre de classificação invertida, lançamento em duplicidade ou erro de parametrização contábil, e ajustar a apresentação antes do fechamento final.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; CPC 00 (R2), premissa de representação fidedigna e mensuração/classificação consistente das demonstrações contábeis.
Título
Provisão de IRPJ e CSLL registrada sem detalhamento fiscal no conjunto recebido
Severidade
S3
Impacto
O balancete evidencia 'PROVISAO DE IRPJ E CSLL' no total de R$ 113.130,27, com IRPJ de R$ 81.595,79 e CSLL de R$ 31.534,48. Sem memória de cálculo no material analisado, não é possível validar se a provisão corresponde adequadamente ao regime e à base tributável, podendo gerar distorção fiscal ou de resultado.
Evidencia
Na DRE, o prejuízo do exercício é de R$ 83.305,74. No balancete, há lançamento de despesa não operacional 'PROVISAO DE IRPJ E CSLL' no montante de R$ 113.130,27, além de obrigações tributárias a recolher com saldos zerados em IRPJ e CSLL e ISS/PIS/COFINS residuais.
Recomendacao
Revisar a composição da provisão de IRPJ e CSLL, confrontando a base fiscal, o regime de apuração e os lançamentos que zeraram os passivos correlatos, para confirmar se a contabilização é apropriada ao período.
Base legal utilizada
Decreto 9.580/2018 (RIR/2018), regras gerais de apuração do IRPJ; legislação da CSLL aplicável; CPC 25, critério de reconhecimento de provisões e passivos contingentes.
Liquidez corrente
4,70
Liquidez seca
4,70
Liquidez imediata
3,92
Liquidez geral
2,20
Baixo endividamento
Estrutura patrimonial requer conciliação.