Cliente
1522 - BAYER04 ACADEMY LTDA
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de abril/2026, razão, DRE e comparativo de movimento. Há boa consistência interna entre balancete e DRE quanto ao resultado do mês e à composição principal das contas. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: patrimônio líquido estruturalmente inconsistente com o saldo final de prejuízo acumulado em curso; adiantamentos de clientes muito relevantes frente ao faturamento do período, com risco de classificação/competência; e saldos de contas de resultado acumulados no comparativo e no balancete que exigem validação da escrituração acumulada do exercício. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de fechamento definitivo.
Observações do parecer humano
Cliente
1522 - BAYER04 ACADEMY LTDA
Responsável
Thayná Carneiro Moreira
Última atualização
25/05/2026, 16:10
Última execução
25/05/2026, 10:20
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 04/2026
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 141.915,95
Composição principal do ativo no fechamento mensal.
Total do ativo circulante informado no balancete
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 96.884,15
Obrigações de curto prazo ao fechamento.
Total do passivo circulante informado no balancete
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 60.763,66
Posição patrimonial informada no resumo do balancete.
Capital social + lucros/prejuízos acumulados
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
25/05/2026, 10:19
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
25/05/2026, 10:19
Foram analisados balancete de abril/2026, razão, DRE e comparativo de movimento. Há boa consistência interna entre balancete e DRE quanto ao resultado do mês e à composição principal das contas. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: patrimônio líquido estruturalmente inconsistente com o saldo final de prejuízo acumulado em curso; adiantamentos de clientes muito relevantes frente ao faturamento do período, com risco de classificação/competência; e saldos de contas de resultado acumulados no comparativo e no balancete que exigem validação da escrituração acumulada do exercício. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de fechamento definitivo.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25/05/2026, 16:10 | 25/05/2026, 16:10 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Recomendação trabalhar encima da conta Adiantamento de Clientes, o valor está alto em relação a composição do passivo. |
| 25/05/2026, 10:19 | 25/05/2026, 10:20 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
25/05/2026, 10:19
Resumo
Foram analisados balancete de abril/2026, razão, DRE e comparativo de movimento. Há boa consistência interna entre balancete e DRE quanto ao resultado do mês e à composição principal das contas. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: patrimônio líquido estruturalmente inconsistente com o saldo final de prejuízo acumulado em curso; adiantamentos de clientes muito relevantes frente ao faturamento do período, com risco de classificação/competência; e saldos de contas de resultado acumulados no comparativo e no balancete que exigem validação da escrituração acumulada do exercício. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de fechamento definitivo.
Título
Patrimônio líquido com aparente inconsistência estrutural frente ao lucro/prejuízo acumulado em curso
Severidade
Receita Líquida
Alta confiancaR$ 10.072,76
Receita líquida apurada na DRE.
Receita bruta - deduções
Lucro Bruto
Alta confiancaR$ 7.258,54
Margem bruta apurada na DRE.
Receita líquida - custos
Resultado do Período
Alta confiancaPrejuízo de R$ 4.291,72
Prejuízo do exercício em abril/2026.
Resultado final da DRE
Liquidez Corrente
Alta confianca1,47
Capacidade de honrar obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / passivo circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca1,46
Cobertura imediata do passivo circulante por caixa e bancos.
Disponível / passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 141.915,95
Total do ativo ao encerramento de abril/2026.
Passivo Total
R$ 157.647,81
Total do passivo ao encerramento de abril/2026.
Patrimônio Líquido
R$ 60.763,66
PL credor informado no resumo do balancete.
Receita Bruta do Mês
R$ 10.774,57
Receita de prestação de serviços reconhecida em abril/2026.
Lucro/Prejuízo do Mês
Prejuízo de R$ 4.291,72
Resultado final da DRE em abril/2026.
Adiantamentos de Clientes
R$ 87.253,66
Passivo relevante concentrado em obrigações com clientes.
Disponível
R$ 141.392,64
Caixa e bancos no ativo circulante.
Clientes
R$ 523,31
Saldo a receber ao fechamento.
Concentração no disponível
altaO ativo é praticamente todo composto por caixa e bancos, com ausência de estoques, imobilizado e intangível informados.
Passivo concentrado em adiantamentos de clientes
altaO passivo circulante é fortemente influenciado por obrigações com clientes, superando com folga as demais rubricas circulantes.
Receita compatível com operação de serviços
mediaA DRE evidencia receita de prestação de serviços e custos correlatos, sem estoque ou CMV.
Resultado mensal negativo
altaO mês encerrou com prejuízo de R$ 4.291,72, embora haja lucro bruto positivo.
Fechamento requer validação de contas de resultado acumuladas
altaO comparativo mostra conta transitória de lucro do exercício em curso com saldo devedor acumulado, o que demanda conferência.
Caixa Geral
R$ 48.351,10D
Saldo de caixa elevado e estável no período comparativo.
Banco Bradesco
R$ 93.041,54D
Principal conta bancária do ativo disponível.
Adiantamento de Clientes
R$ 87.253,66C
Maior passivo individual do balancete.
Pró-labore a Pagar
R$ 6.105,00C
Obrigações com pessoal/sócios em aberto.
Capital Social
R$ 50.000,00C
Capital integralizado informado.
Lucros ou Prejuízos Acumulados
R$ 10.763,66C
Saldo patrimonial acumulado informado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
99.6%
R$ 141.392,64
Clientes
0.4%
R$ 523,31
Estoque
0.0%
R$ 0,00
Ativo Não Circulante
0.0%
R$ 0,00
Passivo Circulante
63.3%
R$ 96.884,15
Passivo Não Circulante
0.0%
R$ 0,00
Patrimônio Líquido
39.7%
R$ 60.763,66
Receita Bruta
R$ 10.774,57
Deduções
R$ 701,81
Receita Líquida
R$ 10.072,76
Custos
R$ 2.814,22
Despesas Operacionais
R$ 10.206,84
Resultado Financeiro
Resultado financeiro líquido negativo de R$ 143,42
Resultado
Prejuízo de R$ 4.291,72
Liquidez Corrente
73/100Indicador favorável.
Margem Líquida
0/100Prejuízo no período.
ROE
0/100Retorno sobre o PL negativo no mês.
Capital de Giro
70/100Capital de giro positivo.
Baixo Endividamento
62/100Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 141.915,95
ATIVO CIRCULANTE
Concentrado no ativo circulante.
R$ 141.915,95
DISPONÍVEL
Disponível total.
R$ 141.392,64
CAIXA
Caixa geral.
R$ 48.351,10
CAIXA GERAL
Saldo estável no comparativo.
R$ 48.351,10
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em banco Bradesco.
R$ 93.041,54
BANCO BRADESCO
Principal conta bancária.
R$ 93.041,54
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 523,31
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo residual.
R$ 523,31
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 157.647,81
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 96.884,15
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Simples Nacional a recolher.
R$ 1.337,99
SIMPLES NACIONAL A RECOLHER
Saldo tributário do período.
R$ 1.337,99
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Obrigações com pessoal e encargos.
R$ 8.292,50
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Pró-labore e salários.
R$ 6.147,00
SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR
Saldo residual.
R$ 42,00
PRÓ-LABORE A PAGAR
Obrigações com sócios.
R$ 6.105,00
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
INSS a recolher.
R$ 2.145,50
INSS A RECOLHER
Saldo estável no comparativo.
R$ 2.145,50
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Adiantamentos de clientes.
R$ 87.253,66
ADIANTAMENTOS A CLIENTES
Passivo relevante.
R$ 87.253,66
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PL informado no resumo.
R$ 60.763,66
CAPITAL SOCIAL
Capital subscrito/informado.
R$ 50.000,00
CAPITAL SUBSCRITO
Saldo integralizado evidenciado.
R$ 50.000,00
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Saldo acumulado informado.
R$ 10.763,66
LUCROS/PREJUIZOS ACUMULADOS
Conta patrimonial acumulada.
R$ 10.763,66
RECEITAS
Receitas acumuladas do período no balancete.
R$ 48.573,07
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 48.573,07
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta acumulada.
R$ 51.818,47
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Serviços prestados acumulados.
R$ 51.818,47
SERVIÇOS PRESTADOS
Saldo acumulado até abril.
R$ 51.818,47
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções acumuladas.
R$ 3.295,11
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Tributação sobre receita.
R$ 3.295,11
(-) SIMPLES NACIONAL
Deduções tributárias acumuladas.
R$ 3.295,11
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros e descontos.
R$ 49,71
JUROS E DESCONTOS
Receita financeira acumulada.
R$ 49,71
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Total acumulado de custos e despesas.
R$ 64.304,93
CUSTOS
Custos acumulados.
R$ 21.310,66
CUSTOS DIRETOS DE PRODUÇÃO
Custos diretos da operação.
R$ 8.590,66
MATERIAL APLICADO
Materiais e seguro.
R$ 4.069,36
PRODUTOS LICENCIADOS
Saldo acumulado.
R$ 2.100,00
SEGURO
Saldo acumulado.
R$ 1.969,36
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Mão de obra direta e alimentação.
R$ 4.521,30
DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO
Saldo acumulado.
R$ 4.521,30
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Custos de serviços.
R$ 12.720,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização de equipe/instrutores.
R$ 12.720,00
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas administrativas e financeiras acumuladas.
R$ 42.994,27
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 42.994,27
DESPESAS COM PESSOAL
Pró-labore acumulado.
R$ 24.968,00
PRÓ-LABORE
Saldo acumulado.
R$ 24.968,00
ALUGUÉIS E ARRENDAMENTOS
Aluguéis acumulados.
R$ 12.007,68
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Saldo acumulado.
R$ 12.007,68
IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES
Taxas diversas.
R$ 461,04
TAXAS DIVERSAS
Saldo acumulado.
R$ 461,04
DESPESAS GERAIS
Materiais de consumo e gerais.
R$ 867,18
ENERGIA ELÉTRICA
Saldo acumulado.
R$ 247,31
TELEFONE E INTERNET
Saldo acumulado.
R$ 361,36
MATERIAIS DE CONSUMO
Saldo acumulado.
R$ 258,51
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços tomados e consultoria.
R$ 3.674,38
SERVS. DE CONTABILIDADE
Saldo acumulado.
R$ 2.019,05
SERVS. SISTEMAS E MONITORAMENTO
Saldo acumulado.
R$ 179,70
SERVS. DE ASSESSORIA E CONSULTORIA
Saldo acumulado.
R$ 275,63
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Saldo acumulado em despesa operacional.
R$ 1.200,00
DESPESAS FINANCEIRAS
Juros, multas e tarifas.
R$ 1.015,99
JUROS PASSIVOS
Saldo acumulado.
R$ 51,26
MULTAS PASSIVAS
Saldo acumulado.
R$ 243,84
TARIFA BANCÁRIA
Saldo acumulado.
R$ 720,89
RESULTADO DO MÊS
Saldo mensal apurado no resumo do balancete.
Prejuízo de R$ 4.416,89
RESULTADO DO EXERCÍCIO
Resultado acumulado informado no resumo do balancete.
Prejuízo acumulado de R$ 15.731,86
25/05/2026, 10:20
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
25/05/2026, 10:20
Recomendação trabalhar encima da conta Adiantamento de Clientes, o valor está alto em relação a composição do passivo.
25/05/2026, 16:10
| Foram analisados balancete de abril/2026, razão, DRE e comparativo de movimento. Há boa consistência interna entre balancete e DRE quanto ao resultado do mês e à composição principal das contas. Contudo, foram identificados pontos de atenção relevantes: patrimônio líquido estruturalmente inconsistente com o saldo final de prejuízo acumulado em curso; adiantamentos de clientes muito relevantes frente ao faturamento do período, com risco de classificação/competência; e saldos de contas de resultado acumulados no comparativo e no balancete que exigem validação da escrituração acumulada do exercício. O conjunto sugere necessidade de revisão técnica antes de fechamento definitivo. |
S2
Impacto
O balancete mostra PL de R$ 60.763,66 credor, composto por capital social de R$ 50.000,00 e lucros/prejuízos acumulados de R$ 10.763,66 credor, porém o comparativo também evidencia saldo de 'LUCRO DO EXERCÍCIO EM CURSO' de R$ 37.334,10 devedor, e a DRE apresenta prejuízo do exercício de R$ 4.291,72. Há sinal de possível divergência entre as contas patrimoniais de resultado acumulado e o resultado corrente, afetando a leitura do patrimônio líquido.
Evidencia
Balancete em 30/04/2026: Patrimônio Líquido = R$ 60.763,66C; Capital Social = R$ 50.000,00C; Lucros ou Prejuízos Acumulados = R$ 10.763,66C. Comparativo de movimento: conta 2.3.3.01.000004 'LUCRO DO EXERCÍCIO EM CURSO' = R$ 37.334,10D. DRE do exercício encerra com prejuízo de R$ 4.291,72.
Recomendacao
Validar a lógica de encerramento e transferência do resultado do exercício, conferindo se houve baixa/zeramento adequado da conta transitória de lucro/prejuízo em curso e a correta atualização do PL.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 186; CPC 00 (R2), apresentação e fidedignidade das demonstrações contábeis.
Título
Adiantamentos de clientes materialmente relevantes no passivo circulante
Severidade
S2
Impacto
A conta 'Adiantamento de clientes' encerra abril/2026 em R$ 87.253,66C, muito superior à receita bruta mensal de R$ 10.774,57. Isso indica obrigação elevada a cumprir ou possível defasagem de reconhecimento de receita/competência, com efeito relevante sobre passivo circulante e resultado.
Evidencia
Balancete: 'OUTRAS OBRIGAÇÕES' = R$ 87.253,66C, integralmente em 'ADIANTAMENTOS A CLIENTES/ADIANTAMENTO DE CLIENTES'. Razão: saldo evolui de R$ 59.773,92C para R$ 87.253,66C no mês, com lançamento de R$ 27.479,74 a crédito em 10/04/2026. DRE de abril mostra receita bruta de R$ 10.774,57.
Recomendacao
Conferir a vinculação entre os adiantamentos recebidos e os serviços efetivamente prestados no período, verificando competência de receita e eventual necessidade de reclassificação para receita diferida/obrigações de performance, conforme a substância do fato.
Base legal utilizada
CPC 47 (Receita de Contrato com Cliente), princípios de competência e essência sobre a forma; Lei 6.404/1976, art. 177.
Título
Conta transitória de resultado do exercício com saldo devedor acumulado no comparativo
Severidade
S2
Impacto
O comparativo de movimento exibe saldo de R$ 37.334,10D na conta 'LUCRO DO EXERCÍCIO EM CURSO', sugerindo conta de encerramento/transitória não baixada ou classificada de forma não usual. Isso compromete a leitura do fechamento e a rastreabilidade do resultado acumulado.
Evidencia
Comparativo de movimento (01/01/2026 a 30/04/2026), conta 2.3.3.01.000004 'LUCRO DO EXERCÍCIO EM CURSO' = (37.334,10) em saldo no período. O resumo do balancete não evidencia essa conta como zerada no fechamento mensal apresentado.
Recomendacao
Revisar o fechamento anual/parcial das contas de resultado e a movimentação para PL, assegurando que contas transitórias estejam adequadamente encerradas no balancete-base do mês.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); Lei 6.404/1976, art. 176 e art. 186.
Liquidez Corrente
1,47
Liquidez Seca
1,47
Liquidez Imediata
1,46
Liquidez Geral
1,47
Estrutura de passivo requer atenção.