Cliente
1305 - INSTITUTO EDUCACIONAL E ACAO SOCIAL GERA ACOES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foi analisado balancete de 30/04/2026 e DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 38.882,65, passivo/patrimônio de R$ 36.860,46 e receitas do mês superiores às despesas, resultando em superávit de R$ 868,61 na DRE. Há, porém, divergência material entre o balancete e a DRE quanto ao resultado do período: o balancete evidencia variação líquida positiva das contas de resultado de aproximadamente R$ 1.822,26 (receitas de R$ 5.913,34 menos despesas de R$ 5.713,41), enquanto a DRE informa superávit de R$ 868,61 e receitas de R$ 2.795,52, sem demonstração suficiente da reconciliação entre os valores. Essa inconsistência impede validação conclusiva do fechamento apenas com os documentos recebidos.
Observações do parecer humano
Cliente
1305 - INSTITUTO EDUCACIONAL E ACAO SOCIAL GERA ACOES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
27/05/2026, 09:26
Última execução
26/05/2026, 17:06
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 38.882,65
Total do ativo em 30/04/2026.
Somatório do ativo no balancete
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 33.193,71
Disponibilidades e contas de caixa/bancos/aplicações.
Circulante = caixa e equivalentes
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 5.688,94
Valor composto por imobilizado e intangível.
Não circulante = imobilizado + intangível
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
26/05/2026, 17:05
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
26/05/2026, 17:05
Foi analisado balancete de 30/04/2026 e DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 38.882,65, passivo/patrimônio de R$ 36.860,46 e receitas do mês superiores às despesas, resultando em superávit de R$ 868,61 na DRE. Há, porém, divergência material entre o balancete e a DRE quanto ao resultado do período: o balancete evidencia variação líquida positiva das contas de resultado de aproximadamente R$ 1.822,26 (receitas de R$ 5.913,34 menos despesas de R$ 5.713,41), enquanto a DRE informa superávit de R$ 868,61 e receitas de R$ 2.795,52, sem demonstração suficiente da reconciliação entre os valores. Essa inconsistência impede validação conclusiva do fechamento apenas com os documentos recebidos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 27/05/2026, 09:26 | 27/05/2026, 09:26 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Falta lançamento de depreciação, DRE não está refletindo o resultado do Balancete, necessário correção. |
| 26/05/2026, 17:05 | 26/05/2026, 17:06 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
26/05/2026, 17:05
Resumo
Foi analisado balancete de 30/04/2026 e DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 38.882,65, passivo/patrimônio de R$ 36.860,46 e receitas do mês superiores às despesas, resultando em superávit de R$ 868,61 na DRE. Há, porém, divergência material entre o balancete e a DRE quanto ao resultado do período: o balancete evidencia variação líquida positiva das contas de resultado de aproximadamente R$ 1.822,26 (receitas de R$ 5.913,34 menos despesas de R$ 5.713,41), enquanto a DRE informa superávit de R$ 868,61 e receitas de R$ 2.795,52, sem demonstração suficiente da reconciliação entre os valores. Essa inconsistência impede validação conclusiva do fechamento apenas com os documentos recebidos.
Título
Divergência entre balancete e DRE no resultado do período
Severidade
Patrimônio social
Alta confiancaR$ 36.860,46
Patrimônio social informado no balancete.
Saldo da conta patrimonial principal
Receitas do mês (balancete)
Alta confiancaR$ 5.913,34
Movimentação credora mensal das receitas no balancete.
Créditos nas contas de receita
Despesas do mês (balancete)
Alta confiancaR$ 5.713,41
Movimentação devedora mensal das despesas no balancete.
Débitos nas contas de despesa
Resultado líquido na DRE
Alta confiancaR$ 868,61
Superávit informado na DRE do período.
Receitas 2.795,52 - despesas 1.926,91
Liquidez corrente aproximada
Baixa confiancaNão calculável com segurança: inexistência de passivo circulante evidenciado no balancete
Indicador não calculável com a base recebida.
Ativo circulante / passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 38.882,65
Total do ativo em 30/04/2026, com predominância de caixa/aplicações e imobilizado reduzido.
Passivo + patrimônio
R$ 36.860,46
Saldo patrimonial informado no balancete, sem passivos circulantes destacados.
Resultado mensal na DRE
R$ 868,61
Superávit informado na DRE do mês.
Receitas no balancete
R$ 5.913,34
Movimento credor das contas de receita no mês.
Despesas no balancete
R$ 5.713,41
Movimento devedor das contas de despesa no mês.
Caixa e equivalentes
R$ 33.193,71
Maior concentração do ativo em disponibilidade imediata.
Ativo não circulante
R$ 5.688,94
Composto por imobilizado e intangível.
Capital de giro líquido aproximado
R$ 33.193,71
Como não há passivo circulante evidenciado, o ativo circulante informado fica integralmente disponível na leitura do balancete.
Estrutura patrimonial conservadora
altaAtivo fortemente concentrado em caixa, bancos e aplicações, com baixo peso de imobilizado.
Ausência de passivo circulante evidenciado
altaNão há contas de passivo circulante destacadas no balancete analisado, limitando a leitura de liquidez e obrigações de curto prazo.
Receita com múltiplas origens operacionais
mediaReceitas de administração, bazar, contribuições/doações e rendimentos financeiros aparecem segregadas por subcontas.
Divergência de apuração entre demonstrativos
altaA DRE não reconcilia integralmente os valores do balancete, exigindo validação manual.
Banco Contas Aplicação
R$ 28.807,58D
Principal componente do disponível.
Banco Contas Movimento
R$ 4.247,63D
Saldo bancário operacional relevante.
Caixa
R$ 138,50D
Caixa físico residual.
Patrimônio Social
R$ 36.860,46C
Principal conta do patrimônio líquido no balancete.
Receitas com Bazar
R$ 8.750,85C
Maior subconta de receita operacional no balancete.
Programa Educacional
R$ 13.119,13D
Maior centro de custo/destinação de despesa no balancete.
Análise gráfica
Disponível
85.4%
R$ 33.193,71
Ativo não circulante
14.6%
R$ 5.688,94
Passivo circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio líquido
100.0%
R$ 36.860,46
Receita bruta
Não segregada como receita bruta na documentação recebida
Deduções
Não evidenciadas
Receita líquida
R$ 2.795,52
Custos
Não segregados como custos na documentação recebida
Despesas operacionais
R$ 1.926,91
Resultado financeiro
Não segregado de forma suficiente na DRE recebida
Resultado
R$ 868,61
Liquidez Corrente
0/100Não calculável com segurança por ausência de passivo circulante evidenciado.
Margem Líquida
100/100A DRE aponta superávit, porém a conciliação com o balancete é divergente.
ROE
100/100Indicador apenas referencial, pois o resultado conciliado entre demonstrativos não está validado.
Capital de Giro
85/100Estrutura de ativo altamente líquida, sem passivo circulante evidenciado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 38.882,65D
CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 33.193,71D
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Grupo de disponibilidades.
R$ 33.193,71D
CAIXA GERAL
Subtotal de caixa.
R$ 138,50D
Caixa
Conta caixa com saldo devedor.
R$ 138,50D
BANCO CONTAS MOVIMENTO
Subtotal de bancos conta movimento.
R$ 4.247,63D
Cora Ag. 0001 C/c. 1550073-2
Conta bancária operacional.
R$ 294,26D
Mercado Pago Ag. 0001 C/c. 84307481870
Conta bancária operacional.
R$ 3.953,37D
BANCO CONTAS APLICAÇÃO
Subtotal de aplicações financeiras.
R$ 28.807,58D
Mercado Pago Investimento C/c. 84307481870
Aplicação financeira registrada.
R$ 28.807,58D
NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 5.688,94D
ATIVO IMOBILIZADO
Grupo de imobilizado.
R$ 5.248,94D
IMობილIZADO SEM RESTRIÇÃO
Subtotal de imobilizado sem restrição.
R$ 5.248,94D
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado.
R$ 5.248,94D
Máquinas e Equipamentos
Conta de imobilizado.
R$ 4.194,60D
Móveis e Utensílios
Conta de imobilizado.
R$ 1.054,34D
ATIVO INTANGIVEL
Grupo de intangível.
R$ 440,00D
BENS INTANGÍVEIS
Subtotal de intangíveis.
R$ 440,00D
Marcas e Patentes
Conta de intangível.
R$ 440,00D
PASSIVO
Grupo informado no balancete.
R$ 36.860,46C
PATRIMÔNIO
Subtotal patrimonial no balancete.
R$ 36.860,46C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Grupo patrimonial.
R$ 36.860,46C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Subtotal do patrimônio social.
R$ 36.860,46C
PATRIMÔNIO SOCIAL
Linha repetida no balancete com mesmo saldo.
R$ 36.860,46C
Patrimônio Social
Conta patrimonial principal.
R$ 36.860,46C
RECEITAS
Total credor de receitas no balancete.
R$ 21.634,66C
RECEITAS OPERACIONAIS
Subtotal de receitas operacionais.
R$ 21.634,66C
RECEITAS SEM RESTRIÇÃO
Subtotal de receitas sem restrição.
R$ 21.634,66C
CONTRIBUIÇÕES E DOAÇÕES VOLUNTÁRIAS
Subtotal do grupo.
R$ 20.524,88C
ADMINISTRAÇÃO
Subgrupo de administração.
R$ 8.789,60C
Receitas com Bazar
Principal receita identificada no balancete.
R$ 8.750,85C
Doações e Ofertas
Receita residual de administração.
R$ 38,75C
PROGRAMA EDUCACIONAL
Subgrupo educacional.
R$ 11.735,28C
Doaçoes E Ofertas
Receita do programa educacional.
R$ 11.735,28C
RENDIMENTOS FINANCEIROS
Receitas financeiras acumuladas.
R$ 1.109,78C
CONTA APLICAÇÃO
Rendimentos de aplicação.
R$ 914,69C
Juros Recebidos
Juros sobre aplicação.
R$ 914,69C
Juros Recebidos
Juros do programa educacional.
R$ 145,38C
Juros Recebidos
Juros do projeto ação social.
R$ 49,71C
DESPESAS
Total de despesas no balancete.
R$ 19.612,47D
DESPESAS GERAIS
Subtotal geral de despesas.
R$ 19.612,47D
DESPESAS COM PROJETOS E SERVIÇOS GRATUITOS
Principal grupo de despesas.
R$ 19.513,94D
DESPESAS ADMINISTRAÇÃO
Despesas administrativas.
R$ 6.394,81D
DESPESA COM VOLUNTÁRIOS
Custo com voluntários.
R$ 960,00D
Vale Refeição
Benefício aos voluntários.
R$ 960,00D
SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA JURÍDICA
Serviços de terceiros.
R$ 1.461,06D
Serviço de Cartório
Despesa de cartório.
R$ 26,18D
Assessoria Contábil
Honorários contábeis.
R$ 1.434,88D
COMUNICAÇÃO
Despesas de comunicação.
R$ 576,96D
Telefone
Despesa telefônica.
R$ 478,96D
Publicação e Anúncios
Publicidade e anúncios.
R$ 98,00D
ALUGUÉIS
Despesas com aluguel.
R$ 2.405,30D
Aluguel e Condomínio
Aluguel e condomínio.
R$ 2.405,30D
OUTRAS DESPESAS MANUT PROJ/SERVIÇOS
Outras despesas de manutenção.
R$ 991,49D
Gráfica / Cópias / Impressos
Despesa gráfica.
R$ 6,00D
Material de Limpeza e Copa
Material de limpeza e copa.
R$ 66,00D
Contribuições e Doações
Contribuições e doações.
R$ 919,49D
PROGRAMA EDUCACIONAL
Despesa do programa educacional.
R$ 13.119,13D
DESPESA COM VOLUNTÁRIOS
Despesas com voluntários do programa.
R$ 11.336,00D
Vale Refeiçao
Vale refeição do programa.
R$ 10.572,80D
Vale Transporte
Vale transporte do programa.
R$ 763,20D
OUTRAS DESPESAS
Outras despesas do programa.
R$ 1.723,13D
Conduçao (Transporte Urbano)
Transporte urbano.
R$ 249,10D
Material De Expediente
Material de expediente.
R$ 573,12D
Refeiçoes E Lanches
Refeições e lanches.
R$ 900,91D
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 60,00D
Taxas E Comissoes S/ Cartoes Cred/D
Taxas sobre cartões.
R$ 60,00D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais gerais.
R$ 98,53D
DESPESAS OPERACIONAIS
Subgrupo operacional.
R$ 98,53D
DESPESAS BANCÁRIAS
Tarifas bancárias.
R$ 98,53D
Taxas E Comissoes S/ Cartoes Cred/D
Taxas e comissões bancárias.
R$ 98,53D
26/05/2026, 17:06
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
26/05/2026, 17:06
Falta lançamento de depreciação, DRE não está refletindo o resultado do Balancete, necessário correção.
27/05/2026, 09:26
| Foi analisado balancete de 30/04/2026 e DRE do mesmo período. O balancete apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 38.882,65, passivo/patrimônio de R$ 36.860,46 e receitas do mês superiores às despesas, resultando em superávit de R$ 868,61 na DRE. Há, porém, divergência material entre o balancete e a DRE quanto ao resultado do período: o balancete evidencia variação líquida positiva das contas de resultado de aproximadamente R$ 1.822,26 (receitas de R$ 5.913,34 menos despesas de R$ 5.713,41), enquanto a DRE informa superávit de R$ 868,61 e receitas de R$ 2.795,52, sem demonstração suficiente da reconciliação entre os valores. Essa inconsistência impede validação conclusiva do fechamento apenas com os documentos recebidos. |
S2
Impacto
Há inconsistência de apresentação entre os demonstrativos: o balancete indica variação líquida positiva de R$ 200,00 no resultado mensal das contas de receita e despesa (R$ 5.913,34 - R$ 5.713,41), com superávit implícito de R$ 1.822,26 no acumulado das contas de resultado; já a DRE mostra receitas de R$ 2.795,52, despesas de R$ 1.926,91 e superávit de R$ 868,61. Sem reconciliação explícita, o fechamento não é plenamente auditável.
Evidencia
Balancete: receitas com saldo atual de R$ 21.634,66C e despesas com saldo atual de R$ 19.612,47D, implicando superávit contábil acumulado de R$ 2.022,19; DRE de 30/04/2026 informa receitas de R$ 2.795,52, despesas de R$ 1.926,91 e superávit de R$ 868,61.
Recomendacao
Reconciliar os critérios de apuração entre balancete e DRE, verificando se a DRE está restrita a subgrupos específicos, se há exclusões de receitas/despesas ou se existem lançamentos não refletidos na demonstração.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro; CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis; NBC TG 26 - requer consistência, comparabilidade e apresentação fidedigna entre demonstrações.
Título
Patrimônio líquido sem evidência de reconciliação com resultado acumulado do período
Severidade
S2
Impacto
O patrimônio social informado no balancete é de R$ 36.860,46C, enquanto o ativo líquido (ativo total menos passivo/patrimônio informado) não é suficiente para evidenciar, por si só, a composição e movimentação patrimonial do período. A documentação recebida não traz balanço patrimonial nem mutações do patrimônio para confirmar a origem do saldo.
Evidencia
Balancete mostra Ativo de R$ 38.882,65D e Passivo/Patrimônio de R$ 36.860,46C. Não há balanço patrimonial detalhado nem demonstração de mutações do patrimônio para validar a composição do patrimônio social.
Recomendacao
Validar a composição do patrimônio social com base no encerramento do período e na movimentação acumulada das contas de resultado, assegurando que o saldo patrimonial reflita superávits ou déficits acumulados conforme o regime contábil adotado.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis; CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual; NBC TG 26.
Liquidez corrente
Não calculável com segurança
Liquidez seca
Não calculável com segurança
Liquidez imediata
Não calculável com segurança
Liquidez geral
Não calculável com segurança
Baixo Endividamento
90/100Não foram evidenciados passivos relevantes nos documentos recebidos.