Cliente
1235 - LBC - SUMARE ESCRITORIO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/04/2026 apresenta inconsistências relevantes de classificação e estrutura. Há resultado acumulado informado com saldo devedor relevante (R$ 412.368,55D), enquanto o patrimônio líquido permanece apresentado de forma contraditória e o balanço patrimonial não fecha de modo intuitivo a partir das linhas exibidas. Também há indícios de inconsistência na estrutura do passivo, especialmente na conta 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE', que mostra saldo anterior de R$ 1.166.809,12C, débitos de R$ 956.900,00 e créditos de R$ 20.335,88, resultando em saldo atual de R$ 230.245,00C, enquanto o grupo detalhado 'PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO' fecha em R$ 642.613,55C, evidenciando possível problema de agregação/apresentação. A DRE apresentada em anexo também contém versões conflitantes do resultado do mês, com déficit de R$ 6.298,45 em uma versão e superávit de R$ 38.760,72 em outra, o que exige validação humana antes de qualquer aprovação.
Cliente
1235 - LBC - SUMARE ESCRITORIO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
11/08/2026, 10:26
Última execução
11/08/2026, 10:18
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca4,98x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo Circulante / Passivo Circulante = 271.490,74 / 54.482,99
Liquidez Seca
Confianca media4,98x
Liquidez sem considerar estoques, não identificados nos arquivos.
(Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante; estoques não evidenciados no balancete
Liquidez Imediata
Alta confianca4,91x
Cobertura de curto prazo apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo Circulante = 267.649,64 / 54.482,99
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
11/08/2026, 10:17
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
11/08/2026, 10:17
O balancete de 30/04/2026 apresenta inconsistências relevantes de classificação e estrutura. Há resultado acumulado informado com saldo devedor relevante (R$ 412.368,55D), enquanto o patrimônio líquido permanece apresentado de forma contraditória e o balanço patrimonial não fecha de modo intuitivo a partir das linhas exibidas. Também há indícios de inconsistência na estrutura do passivo, especialmente na conta 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE', que mostra saldo anterior de R$ 1.166.809,12C, débitos de R$ 956.900,00 e créditos de R$ 20.335,88, resultando em saldo atual de R$ 230.245,00C, enquanto o grupo detalhado 'PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO' fecha em R$ 642.613,55C, evidenciando possível problema de agregação/apresentação. A DRE apresentada em anexo também contém versões conflitantes do resultado do mês, com déficit de R$ 6.298,45 em uma versão e superávit de R$ 38.760,72 em outra, o que exige validação humana antes de qualquer aprovação.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11/08/2026, 10:26 | 11/08/2026, 10:26 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 11/08/2026, 10:17 | 11/08/2026, 10:18 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/04/2026 apresenta inconsistências relevantes de classificação e estrutura. Há resultado acumulado informado com saldo devedor relevante (R$ 412.368,55D), enquanto o patrimônio líquido permanece apresentado de forma contraditória e o balanço patrimonial não fecha de modo intuitivo a partir das linhas exibidas. Também há indícios de inconsistência na estrutura do passivo, especialmente na conta 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE', que mostra saldo anterior de R$ 1.166.809,12C, débitos de R$ 956.900,00 e créditos de R$ 20.335,88, resultando em saldo atual de R$ 230.245,00C, enquanto o grupo detalhado 'PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO' fecha em R$ 642.613,55C, evidenciando possível problema de agregação/apresentação. A DRE apresentada em anexo também contém versões conflitantes do resultado do mês, com déficit de R$ 6.298,45 em uma versão e superávit de R$ 38.760,72 em outra, o que exige validação humana antes de qualquer aprovação. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
11/08/2026, 10:17
Resumo
O balancete de 30/04/2026 apresenta inconsistências relevantes de classificação e estrutura. Há resultado acumulado informado com saldo devedor relevante (R$ 412.368,55D), enquanto o patrimônio líquido permanece apresentado de forma contraditória e o balanço patrimonial não fecha de modo intuitivo a partir das linhas exibidas. Também há indícios de inconsistência na estrutura do passivo, especialmente na conta 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE', que mostra saldo anterior de R$ 1.166.809,12C, débitos de R$ 956.900,00 e créditos de R$ 20.335,88, resultando em saldo atual de R$ 230.245,00C, enquanto o grupo detalhado 'PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO' fecha em R$ 642.613,55C, evidenciando possível problema de agregação/apresentação. A DRE apresentada em anexo também contém versões conflitantes do resultado do mês, com déficit de R$ 6.298,45 em uma versão e superávit de R$ 38.760,72 em outra, o que exige validação humana antes de qualquer aprovação.
Título
Liquidez Geral
Alta confianca0,63x
Visão ampla de solvência considerando as rubricas exibidas.
(Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) / (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = 323.488,71 / 511.727,99
Resultado do Período (DRE 1)
Alta confiancaR$ -6.298,45
Resultado da DRE resumida com déficit.
Receitas - Despesas = 57.442,60 - 63.741,05
Resultado do Período (DRE 2)
Alta confiancaR$ 38.760,72
Resultado da DRE detalhada com superávit.
Receitas - Despesas = 225.132,66 - 186.371,94
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 323.488,71
Saldo final do ativo no balancete.
Passivo Total
R$ 284.727,99
Saldo final do passivo no balancete.
Ativo Circulante
R$ 271.490,74
Predomínio de disponibilidades no ativo circulante.
Ativo Não Circulante
R$ 51.997,97
Baixa participação do imobilizado e contas vinculadas.
Passivo Circulante
R$ 54.482,99
Obrigações de curto prazo superiores ao saldo inicial informado.
Passivo Não Circulante
R$ 230.245,00
Grupo informado no balancete; há divergência aparente com subtotais detalhados.
Despesas do Período
R$ 186.371,94
Valor extraído da DRE mais completa anexada.
Receitas do Período
R$ 225.132,66
Valor extraído da DRE mais completa anexada.
Ativo concentrado em caixa/bancos
altaA maior parte do ativo circulante está em disponibilidades, sem evidencia de estoques ou clientes no material exibido.
Passivo com forte componente de verbas entre filiais
altaO passivo não circulante é majoritariamente formado por contas de transferência de verba entre filiais.
Resultado mensal depende da versão da DRE considerada
altaHá duas DREs com resultados opostos no mesmo período, o que inviabiliza a leitura única do desempenho.
Patrimônio líquido apresenta saldo devedor em conta acumulada
altaA conta de superávit/déficit acumulado está apresentada com natureza devedora, exigindo validação.
Bancos conta movimento - Banco do Brasil C/C 2884-3 - Sumaré Casa 4
R$ 267.649,64D
Principal conta de disponibilidades do período.
Verbas entre filiais
R$ 642.613,55C
Principal componente do passivo exigível a longo prazo no detalhamento.
Superávit / Déficit acumulado
R$ 412.368,55D
Saldo devedor com natureza atípica para conta acumulada.
Obrigações trabalhistas
R$ 50.166,96C
Grupo de curto prazo relevante no passivo circulante.
Análise gráfica
Disponível
82.7%
R$ 267.649,64
Ativo Não Circulante
16.1%
R$ 51.997,97
Outros Ativos Circulantes
1.2%
R$ 3.841,10
Passivo Circulante
15.0%
R$ 54.482,99
Passivo Não Circulante
63.2%
R$ 230.245,00
Patrimônio Líquido / Resultado Acumulado
-113.3%
R$ 412.368,55D
Receita Bruta
Não evidenciada segregação de receita bruta no material; apenas total de receitas.
Deduções
Não evidenciadas deduções na estrutura apresentada.
Receita Líquida
R$ 225.132,66
Custos
Não evidenciados custos segregados; as demonstrações exibem despesas operacionais.
Despesas Operacionais
R$ 186.371,94
Resultado Financeiro
R$ -370,84
Resultado
R$ 38.760,72
Liquidez Corrente
100/100Posição favorável de curto prazo.
Margem Líquida
100/100Resultado positivo na DRE mais completa; em outra DRE o resultado é deficitário, por isso a leitura depende da versão adotada.
ROE
0/100Evidência insuficiente para um ROE auditável.
Capital de Giro
95/100Capital de giro aparente positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 323.488,71D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 271.490,74D
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos.
R$ 267.649,64D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Subgrupo de bancos conta movimento.
R$ 267.649,64D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta sintética de bancos.
R$ 267.649,64D
BANCO DO BRASIL C/C 2884-3 - SUMARÉ CASA 4
Conta bancária principal do ativo circulante.
R$ 267.649,64D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos no curto prazo.
R$ 3.841,10D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de férias em empregado.
R$ 3.841,10D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 51.997,97D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de transferências interfiliais.
R$ 30.218,63D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Detalhamento de verbas entre filiais.
R$ 30.218,63D
ACLIMAÇÃO
Conta analítica.
R$ 1.054,00D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta zerada no período.
R$ 0,00
EMBU DAS ARTES
Conta analítica.
R$ 100,00D
SUMARÉ - CASA 1
Conta zerada no período.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 2
Conta zerada no período.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 3
Conta zerada no período.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 4
Conta zerada no período.
R$ 0,00
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Conta analítica relevante no grupo.
R$ 29.064,63D
ATIVO NAO CIRCULANTE - SUMARE - CASA 4
Subgrupo específico da unidade.
R$ 21.779,34D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 21.779,34D
BENS MOVEIS
Subtotal antes da depreciação acumulada.
R$ 21.788,31D
MOVEIS E UTENSILIOS
Aquisição no período.
R$ 897,00D
MAQUIANAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta analítica.
R$ 13.693,10D
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta analítica.
R$ 7.198,21D
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 8,97C
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSIL
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 8,97C
PASSIVO
Total do passivo no balancete.
R$ 284.727,99C
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 54.482,99C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Principal grupo do passivo circulante.
R$ 50.166,96C
OBRIGACOES TRABALHISTAS - SUMARE - CASA 4
Detalhamento por filial.
R$ 50.166,96C
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar no encerramento.
R$ 20.821,24C
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Obrigações trabalhistas acessórias.
R$ 286,65C
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - SUMARE - CASA 4
Provisões sobre salários.
R$ 29.059,07C
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão de férias.
R$ 19.226,22C
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargos sobre férias.
R$ 1.538,05C
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 7.680,40C
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 614,40C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/FGTS a recolher.
R$ 4.316,03C
INSS/IRRF A RECOLHER
Obrigações previdenciárias e retidas.
R$ 2.249,30C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 2.066,73C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Grupo superior informado; subtotais detalhados divergem.
R$ 230.245,00C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Subgrupo detalhado com divergência aparente em relação ao grupo superior.
R$ 642.613,55C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta de transferências interfiliais no longo prazo.
R$ 642.613,55C
VERBA ENTRE FILIAIS
Detalhamento consolidado.
R$ 642.613,55C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica.
R$ 62.247,71C
SUMARÉ - CASA 1
Conta analítica.
R$ 161.338,77C
SUMARÉ - CASA 2
Conta analítica.
R$ 172.820,72C
SUMARÉ - CASA 3
Conta analítica.
R$ 244.817,15C
SUMARÉ - CASA 4
Conta analítica.
R$ 1.389,20C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Conta acumulada com saldo devedor.
R$ 412.368,55D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Repetição da conta acumulada.
R$ 412.368,55D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado informado.
R$ 412.368,55D
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta final acumulada.
R$ 412.368,55D
RECEITAS
DRE mais completa anexada.
R$ 225.132,66C
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receita operacional principal.
R$ 200.000,00C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização e correlatas.
R$ 25.132,66C
RECEIATS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 453,16C
DESPESAS
DRE mais completa anexada.
R$ 186.371,94D
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais totais.
R$ 186.371,94D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - SUMARE - CASA 4
Principal bloco de despesas administrativas.
R$ 148.758,12D
DESPESAS COM PESSOAL
Grupo de pessoal.
R$ 113.296,92D
SALARIOS
Despesa de salários.
R$ 82.668,91D
GRATIFICACOES
Gratificações.
R$ 1.280,00D
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 10.313,27D
13° SALARIO
Despesa de 13º salário.
R$ 8.294,80D
FGTS - GFIP
Encargos sobre folha.
R$ 7.926,91D
VALE TRANSPORTE
Benefício de transporte.
R$ 84,41D
VALE REFEICAO E VALE ALIMENTAÇÃO
Benefícios alimentares.
R$ 1.730,00D
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica.
R$ 860,00D
SEGUROS
Seguros.
R$ 138,62D
DESPESAS COM SERVICOS
Serviços de terceiros.
R$ 1.220,00D
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização.
R$ 1.220,00D
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais consumidos.
R$ 21.916,20D
MATERIAL DE EXPEDIENTE, ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 20.716,30D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
R$ 940,90D
ROUPAS E CALCADOS
Roupas e calçados.
R$ 259,00D
DESPESAS COM IMOVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 6.919,52D
SEGUROS
Seguro de imóveis.
R$ 231,10D
ALUGUEIS DE IMOVEIS
Aluguéis.
R$ 6.688,42D
DESPESAS COM VEICULOS
Despesas com veículos.
R$ 5.405,48D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 5.405,48D
DESPESAS GERAIS - SUMARE - CASA 4
Despesas gerais da unidade.
R$ 12.563,48D
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 12.563,48D
FRETES E TRANSPORTES
Fretes e transportes.
R$ 9.514,51D
EVENTOS/ FESTAS/ BAZAR FEIRAS E AC
Eventos e ações.
R$ 3.040,00D
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 8,97D
DESPESAS FINANCEIRAS - SUMARE - CASA 4
Encargos financeiros.
R$ 370,84D
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ 370,84D
ISENCAO DAS CONTR. SOCIAIS - SUMARE - CASA 4
Receita/contrapartida de isenção das contribuições sociais.
R$ 24.679,50C
ISENCAO DA COTA PATRONAL - SUMARE - CASA 4
Detalhamento da isenção.
R$ 24.679,50C
COTA PATRONAL INSS (20%)
Isenção/compensação da cota patronal.
R$ 17.754,96C
RAT (2%)
Isenção/compensação RAT.
R$ 1.775,60C
TERCEIROS (5,80%)
Isenção/compensação de terceiros.
R$ 5.148,94C
11/08/2026, 10:18
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
11/08/2026, 10:18
Parecer humano final: aprovado.
11/08/2026, 10:26
Resultado do período inconsistente entre as DREs anexas
Severidade
S2
Impacto
Os anexos trazem duas apurações distintas para abril/2026: uma com déficit de R$ 6.298,45 e outra com superávit de R$ 38.760,72. Isso compromete a confiabilidade do fechamento mensal, do reporte gerencial e de qualquer validação automática do resultado.
Evidencia
DRE 1: receitas R$ 57.442,60 e despesas R$ 63.741,05, resultando em déficit de R$ 6.298,45. DRE 2: receitas R$ 225.132,66 e despesas R$ 186.371,94, resultando em superávit de R$ 38.760,72.
Recomendacao
Bloquear aprovação automática e revisar qual DRE corresponde ao mesmo perímetro, filial e período do balancete antes de seguir com o QA.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), princípio da comparabilidade e consistência das demonstrações; necessidade de apresentação fidedigna e consistente das informações contábeis.
Título
Conta de superávit/déficit acumulado com saldo devedor incompatível com a natureza esperada
Severidade
S2
Impacto
A conta 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' aparece com saldo de R$ 412.368,55D, ou seja, devedor, o que é atípico para uma conta de resultado acumulado em entidade que também apresenta passivo relevante. Isso pode indicar classificação incorreta, conta invertida ou erro de mapeamento no fechamento.
Evidencia
No balancete: 99475/99476/99477/50003 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' com saldo atual R$ 412.368,55D.
Recomendacao
Validar a natureza da conta no plano contábil e reconciliar com a destinação correta no patrimônio líquido, evitando apresentação invertida do resultado acumulado.
Base legal utilizada
CPC 26 e estrutura conceitual da contabilidade: classificação adequada entre passivo e patrimônio líquido; representação fidedigna das contas patrimoniais.
Título
Estrutura do passivo não circulante apresenta divergência de agregação entre grupo e detalhamento
Severidade
S2
Impacto
O grupo 'PASSIVO NÃO CIRCULANTE' mostra saldo atual de R$ 230.245,00C, mas o detalhamento imediatamente abaixo ('PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO') fecha em R$ 642.613,55C. Isso reduz a rastreabilidade do balancete e sugere erro de consolidação, reporte por filial ou apresentação parcial.
Evidencia
99459 PASSIVO NÃO CIRCULANTE: saldo atual R$ 230.245,00C. 99460 PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO: saldo atual R$ 642.613,55C. Há divergência aparente entre o grupo e o subtotais exibidos.
Recomendacao
Reconciliar a soma dos subtotais com o grupo superior e verificar se há linhas ocultas, filtros de filial ou erro de extração/relatório.
Base legal utilizada
CPC 26 e práticas de controladoria: necessidade de consistência entre grupo, subtotal e conta analítica em demonstrativos contábeis.
Liquidez Corrente
4,98x
Liquidez Seca
4,98x
Liquidez Imediata
4,91x
Liquidez Geral
0,63x
Baixo Endividamento
35/100Endividamento total aparente relevante frente ao ativo e ao PL apresentado.