Cliente
1199 - LBC - EMBU DAS ARTES
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete mensal de abril/2026 e uma DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE (déficit de R$ 18.817,67), porém foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e nomenclatura, além de possível fragilidade de estrutura contábil na rubrica de transferências entre filiais, com saldos e movimentos expressivos. A principal ressalva é a divergência de critério/identificação em contas de encargos patronais e a presença de rubricas sintéticas com detalhamento incompleto, o que eleva o risco de retrabalho e leitura gerencial imprecisa.
Cliente
1199 - LBC - EMBU DAS ARTES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
22/07/2026, 13:43
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,14x
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante = 23.012,81 / 160.226,53
Liquidez seca
Baixa confianca0,14x
Sem evidência de estoques no balancete, a leitura é aproximada ao circulante disponível e realizável.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; estoques não evidenciados, então usa-se o ativo circulante informado
Liquidez imediata
Alta confianca0,11x
Cobertura do passivo circulante apenas com caixa e bancos.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
22/07/2026, 13:42
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
22/07/2026, 13:42
Foram analisados um balancete mensal de abril/2026 e uma DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE (déficit de R$ 18.817,67), porém foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e nomenclatura, além de possível fragilidade de estrutura contábil na rubrica de transferências entre filiais, com saldos e movimentos expressivos. A principal ressalva é a divergência de critério/identificação em contas de encargos patronais e a presença de rubricas sintéticas com detalhamento incompleto, o que eleva o risco de retrabalho e leitura gerencial imprecisa.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/07/2026, 14:06 | 22/07/2026, 14:06 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 22/07/2026, 13:42 | 22/07/2026, 13:43 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um balancete mensal de abril/2026 e uma DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE (déficit de R$ 18.817,67), porém foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e nomenclatura, além de possível fragilidade de estrutura contábil na rubrica de transferências entre filiais, com saldos e movimentos expressivos. A principal ressalva é a divergência de critério/identificação em contas de encargos patronais e a presença de rubricas sintéticas com detalhamento incompleto, o que eleva o risco de retrabalho e leitura gerencial imprecisa. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
22/07/2026, 13:42
Resumo
Foram analisados um balancete mensal de abril/2026 e uma DRE do mesmo período. Há coerência geral entre o resultado apurado no balancete e na DRE (déficit de R$ 18.817,67), porém foram identificadas inconsistências relevantes de classificação e nomenclatura, além de possível fragilidade de estrutura contábil na rubrica de transferências entre filiais, com saldos e movimentos expressivos. A principal ressalva é a divergência de critério/identificação em contas de encargos patronais e a presença de rubricas sintéticas com detalhamento incompleto, o que eleva o risco de retrabalho e leitura gerencial imprecisa.
Título
Divergência de nomenclatura/critério em encargos patronais (RAT 1% no balancete x RAT 2% na DRE)
Severidade
S2
Disponibilidades / Passivo circulante = 17.906,03 / 160.226,53
Liquidez geral
Alta confianca0,29x
Capacidade global de cobertura das obrigações com o ativo total apresentado.
(Ativo circulante + ativo não circulante) / (Passivo circulante + passivo não circulante) = 484.943,15 / 441.837,30
Margem líquida
Alta confianca-15,51%
Percentual de déficit sobre a receita do mês.
Resultado do período / Receitas = -18.817,67 / 121.344,38
Resultado do período
Alta confiancaR$ 18.817,67 negativo
Déficit mensal apurado na DRE.
Receitas - despesas = 121.344,38 - 140.162,05
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ -137.213,72
Folga financeira de curto prazo negativa.
Ativo circulante - passivo circulante = 23.012,81 - 160.226,53
Endividamento total
Alta confianca91,13%
Parcela do ativo financiada por terceiros.
Passivo total / ativo total = 441.837,30 / 484.943,15
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 484.943,15
Total do ativo ao final de abril/2026.
Passivo total
R$ 441.837,30
Total do passivo ao final de abril/2026.
Patrimônio líquido (residual)
R$ 43.105,85
Diferença entre ativo e passivo informados no balancete.
Resultado do mês
R$ 18.817,67 negativo
Déficit apurado na DRE do período.
Disponibilidades
R$ 17.906,03
Saldo em caixa e bancos/dispobilidades imediatas.
Passivo circulante
R$ 160.226,53
Obrigação de curto prazo ao encerramento do mês.
Passivo não circulante
R$ 281.610,77
Obrigação de longo prazo ao encerramento do mês.
Receitas do período
R$ 121.344,38
Receita total apresentada na DRE.
Estrutura patrimonial com ativo concentrado em verbas entre filiais
altaA maior parte do ativo está concentrada em transferências entre filiais no não circulante, o que exige conciliação específica.
Déficit mensal apesar de receitas operacionais relevantes
altaAs receitas de R$ 121.344,38 não absorveram as despesas de R$ 140.162,05, gerando déficit de R$ 18.817,67.
Baixa liquidez imediata frente ao passivo circulante
altaAs disponibilidades de R$ 17.906,03 são inferiores ao passivo circulante de R$ 160.226,53.
Encargos e isenções previdenciárias requerem padronização
mediaHá divergência de nomenclatura entre balancete e DRE nas linhas de RAT e cota patronal.
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
R$ 425.047,06
Maior componente do ativo não circulante.
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
R$ 14.829,92
Conta relevante no passivo não circulante.
DISPONIBILIDADES
R$ 17.906,03
Caixa e bancos disponíveis ao fechamento.
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
R$ 142.007,43
Principal grupo do passivo circulante.
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
R$ 268.910,97
Principal componente do patrimônio líquido apresentado.
Análise gráfica
Disponível
3.7%
R$ 17.906,03
Ativo circulante realizável
1.1%
R$ 5.106,78
Ativo não circulante
95.3%
R$ 461.930,34
Passivo circulante
36.3%
R$ 160.226,53
Passivo não circulante
63.8%
R$ 281.610,77
Patrimônio líquido (residual)
9.7%
R$ 43.105,85
Receita bruta / total
R$ 121.344,38
Deduções
R$ 0,00 (não evidenciadas)
Receita líquida
R$ 121.344,38
Custos
R$ 0,00 (não segregados)
Despesas operacionais
R$ 140.162,05
Resultado financeiro
R$ 263,78 negativo
Resultado do período
R$ 18.817,67 negativo
Liquidez corrente
14/100Nível baixo de cobertura de curto prazo.
Margem líquida
0/100Resultado negativo sobre a receita.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo defensável.
Capital de giro
0/100Capital de giro líquido negativo de R$ -137.213,72.
Baixo endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 484.943,15
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 23.012,81
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades em bancos e fundos.
R$ 17.906,03
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 3.802,79
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado de bancos conta movimento.
R$ 3.802,79
BANCO BRADESCO C/C 1188-6 - EMBU DAS ARTES
Conta bancária específica.
R$ 3.705,89
BANCO DO BRASIL C/C 2452-X - EMBU DAS ARTES
Conta zerada no período.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 3317-0 - EMBU DAS ARTES
Conta zerada no período.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 3318-9 - EMBU DAS ARTES
Conta zerada no período.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 3319-7 - EMBU DAS ARTES
Conta bancária com saldo residual.
R$ 96,90
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações de curto prazo/fundos para projetos futuros.
R$ 14.103,24
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Classe informada como fundo para projetos futuros.
R$ 14.103,24
BB RENDE FÁCIL 3317-0 - EMBU DAS ARTES
Aplicação vinculada à conta 3317-0.
R$ 13.693,85
BB RENDE FÁCIL 3318-9 - EMBU DAS ARTES
Aplicação vinculada à conta 3318-9.
R$ 259,39
BB RENDE FÁCIL 2452-X - EMBU DAS ARTES
Aplicação vinculada à conta 2452-X.
R$ 150,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 5.106,78
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Subgrupo de adiantamentos.
R$ 5.106,78
ADIANTAMENTO - EMBU DAS ARTES
Conta analítica de adiantamento.
R$ 5.106,78
ADIANTAMENTO DE FERIAS
Adiantamento de férias.
R$ 3.792,35
ADIANTAMENTO 13 SALARIO
Adiantamento de 13º salário.
R$ 1.314,43
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 461.930,34
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta sintética relevante no ativo não circulante.
R$ 425.047,06
VERBAS ENTRE FILIAIS
Consolidação das verbas entre filiais.
R$ 425.047,06
VERBAS ENTRE FILIAIS
Linha repetida no balancete.
R$ 425.047,06
CAMPO LIMPO
Filial/unidade.
R$ 306,70
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo zerado após movimentação no período.
R$ 0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo interfilial do ativo.
R$ 424.740,36
ATIVO NÃO CIRCULANTE - EMBU DAS ARTES
Subgrupo do imobilizado.
R$ 36.883,28
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 36.883,28
BENS MÓVEIS
Custo histórico de bens móveis.
R$ 41.941,35
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de móveis e utensílios.
R$ 14.692,35
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta analítica de máquinas/equipamentos.
R$ 14.115,17
EQUIP. INFORMATICA E SOFTWARE
Conta analítica de informática/software.
R$ 13.133,83
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 5.058,07 credor
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 1.304,38 credor
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQUINAS, EQUIP E INST
Depreciação acumulada de máquinas e equipamentos.
R$ 967,44 credor
(-) DEPRECIAÇÃO - EQUIP INFORMATICA E SO
Depreciação acumulada de informática/software.
R$ 2.786,25 credor
PASSIVO
Total do passivo apresentado.
R$ 441.837,30
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 160.226,53
FORNECEDORES
Fornecedores em aberto.
R$ 5.852,46
FORNECEDORES - EMBU DAS ARTES
Consolidação de fornecedores.
R$ 5.852,46
FORNECEDORES
Linha repetida no balancete.
R$ 5.852,46
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações por aluguel.
R$ 5.852,46
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Grupo principal do passivo circulante.
R$ 142.007,43
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - EMBU DAS
Subgrupo trabalhista consolidado.
R$ 40.009,79
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 38.407,21
FERIAS A PAGAR
Linha zerada no período.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Provisão/obrigação de rescisões.
R$ 2.002,58
PROVISÃO E ENC S/SALARIOS - EMBU DA
Provisões sobre salários.
R$ 101.597,64
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 75.971,06
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias provisionadas.
R$ 5.330,04
PROVISÃO PARA 13 SALARIO
Provisão de 13º salário.
R$ 18.793,18
PROVISÃO PARA FGTS S/13 SALARIO
FGTS sobre 13º provisonado.
R$ 1.503,36
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários a recolher.
R$ 10.600,23
INSS - GPS A RECOLHER
INSS a recolher.
R$ 6.458,01
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 4.142,22
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 1.766,41
CONTRIBUIÇÃO ASSISTÊNCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 1.729,31
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 37,10
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 281.610,77
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo líquido após movimentação do período.
R$ 14.829,92
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais no passivo não circulante.
R$ 14.829,92
VERBA ENTRE FILIAIS
Consolidação de verbas entre filiais.
R$ 14.829,92
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Filial/unidade no passivo.
R$ 13.332,59
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta zerada no período.
R$ 0,00
EMBU DAS ARTES
Saldo residual interfilial.
R$ 1.367,10
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Patrimônio líquido acumulado.
R$ 266.780,85
SUPERAVIT ACUMULADOS
Subgrupo de superávit acumulado.
R$ 266.780,85
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta acumulada de resultado.
R$ 266.780,85
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Conta de resultado acumulado com saldo devedor.
R$ 2.130,12 devedor
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo consolidado de superávit/deficit acumulado.
R$ 268.910,97
RECEITAS
Receitas totais do período conforme DRE.
R$ 121.344,38
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Linha apresentada sem valor explícito.
Não evidenciado numericamente no extrato DRE recebido
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Grupo sem subtotal explícito no trecho recebido.
Não evidenciado numericamente no extrato DRE recebido
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita de convênio municipal.
R$ 79.790,05
CONVÊNIO ESTADUAL
Receita de convênio estadual.
R$ 18.389,48
CONVÊNIO FEDERAL
Receita de convênio federal.
R$ 8.749,99
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Linha apresentada sem valor explícito.
Não evidenciado numericamente no extrato DRE recebido
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Grupo sem subtotal explícito no trecho recebido.
Não evidenciado numericamente no extrato DRE recebido
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de ofertas de particulares.
R$ 3.223,00
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Receitas anônimas.
R$ 220,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita acessória informada.
R$ 10.943,14
RECEITAS FINANCEIRAS
Grupo sem subtotal explícito no trecho recebido.
Não evidenciado numericamente no extrato DRE recebido
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRAS
Rendimento financeiro do período.
R$ 28,72
DESPESAS
Despesas totais do período conforme DRE.
R$ 140.162,05
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Linha apresentada sem valor explícito.
Não evidenciado numericamente no extrato DRE recebido
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - EMBU DAS
Grupo sem subtotal explícito no trecho recebido.
Não evidenciado numericamente no extrato DRE recebido
DESPESAS COM PESSOAL
Saldo acumulado do grupo em razão do balancete; a DRE sintética do PDF não exibe subtotal de grupo, então este valor decorre da estrutura do balancete.
R$ 317.765,56
SALÁRIOS
Despesa de salários.
R$ 215.560,75
FÉRIAS
Despesa de férias.
R$ 31.982,10
13° SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
R$ 21.020,11
INDENIZAÇÃO E AVISO PRÉVIO
Despesa de rescisões.
R$ 6.207,19
FGTS - GFIP
Encargo de FGTS.
R$ 32.167,97
UNIFORME E EPI'S
Despesas com EPI e uniforme.
R$ 982,48
VALE TRANSPORTE
Vale-transporte.
R$ 2.203,81
CESTA BÁSICA
Benefício alimentar.
R$ 2.307,67
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Benefício de saúde.
R$ 1.019,64
SALÁRIO FAMÍLIA
Sem movimento líquido no período.
R$ 0,00
CURSOS E TREINAMENTOS
Treinamentos.
R$ 3.200,00
SEGUROS
Seguros no grupo de pessoal.
R$ 1.113,84
22/07/2026, 13:43
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
22/07/2026, 13:43
Parecer humano final: aprovado.
22/07/2026, 14:06
Impacto
Pode distorcer a leitura gerencial e comprometer a rastreabilidade da composição da despesa/isenção previdenciária, exigindo validação manual para fechamento e conciliação.
Evidencia
No balancete, a conta 33021 está descrita como 'RAT (1%)', enquanto na DRE a linha correspondente aparece como 'RAT (2%)'. Os valores do mês são iguais (R$ 1.152,55), mas a descrição é conflitante.
Recomendacao
Padronizar a nomenclatura/critério da conta entre razão, balancete e DRE, confirmando a taxonomia aplicada no fechamento e ajustando o relatório para refletir a mesma base classificatória.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e ITG 2000 (escrituração contábil)
Título
Estrutura de transferências entre filiais com volume expressivo e detalhamento sintético elevado
Severidade
S2
Impacto
A rubrica 'Transferência de verbas entre filiais' concentra saldo relevante no ativo e no passivo, com grande movimentação no período, aumentando o risco de leitura equivocada da posição patrimonial e de retrabalho para conciliação interfiliais.
Evidencia
No ativo não circulante, 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA' soma saldo atual de R$ 425.047,06; no passivo não circulante, 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' apresenta saldo atual de R$ 14.829,92. O balancete mostra linhas sintéticas e analíticas de filiais, com composição relevante no escritório central.
Recomendacao
Revisar a conciliação interfiliais e a consistência entre contas sintéticas e analíticas, assegurando que a apresentação do saldo líquido e das contrapartidas esteja clara no fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e ITG 2000 (escrituração contábil)
Título
Conta de superávit no exercício com saldo devedor anterior sem evidenciação de ajuste no período
Severidade
S2
Impacto
A presença de 'SUPERAVIT NO EXERCICIO' com saldo devedor de R$ 2.130,12, sem movimentação no mês, pode indicar classificação atípica ou necessidade de reclassificação/apuração para evitar distorção na leitura do patrimônio líquido.
Evidencia
No grupo do patrimônio líquido, a conta 2200 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' aparece com saldo anterior de R$ 2.130,12D e saldo atual de R$ 2.130,12D, enquanto a conta consolidada 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' permanece credora em R$ 268.910,97.
Recomendacao
Avaliar a natureza dessa conta no plano de contas e verificar se deve integrar o resultado acumulado, ou se representa saldo transitório/ajuste pendente, para evitar inconsistência patrimonial.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e ITG 2000 (escrituração contábil)
Liquidez corrente
0,14x
Liquidez seca
0,14x
Liquidez imediata
0,11x
Liquidez geral
1,10x
Endividamento elevado no fechamento.