Cliente
1260 - VERGNA & MATOS SERVICOS MEDICOS S/S
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Balancete mensal de abril/2026 com estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com pontos relevantes de atenção: ausência de conta de patrimônio líquido no cálculo do resultado acumulado, presença de saldo relevante em conta de ajuste de exercícios anteriores, e inconsistência aritmética entre a leitura do patrimônio líquido e o resultado apurado pelo período em relação ao saldo final apresentado no balancete. Há também provisão de IRPJ/CSLL registrada sem evidência suficiente no próprio balancete para validar integralidade do tratamento fiscal. O documento permite extração suficiente para análise inicial, mas existem ambiguidades materiais que justificam revisão humana antes de aprovação final.
Observações do parecer humano
Cliente
1260 - VERGNA & MATOS SERVICOS MEDICOS S/S
Responsável
Thayná Carneiro Moreira
Última atualização
10/06/2026, 09:07
Última execução
09/06/2026, 17:20
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 194.654,57
Total de ativos ao final do período
Saldo final do ativo
Passivo total
Alta confiancaR$ 163.322,35
Total de passivos ao final do período
Saldo final do passivo
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 147.377,35
Patrimônio líquido apresentado no balancete
Saldo final do PL
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/06/2026, 17:19
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/06/2026, 17:19
Balancete mensal de abril/2026 com estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com pontos relevantes de atenção: ausência de conta de patrimônio líquido no cálculo do resultado acumulado, presença de saldo relevante em conta de ajuste de exercícios anteriores, e inconsistência aritmética entre a leitura do patrimônio líquido e o resultado apurado pelo período em relação ao saldo final apresentado no balancete. Há também provisão de IRPJ/CSLL registrada sem evidência suficiente no próprio balancete para validar integralidade do tratamento fiscal. O documento permite extração suficiente para análise inicial, mas existem ambiguidades materiais que justificam revisão humana antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10/06/2026, 09:07 | 10/06/2026, 09:07 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com Ressalva, verificar os seguintes itens: 1) Saldo da Conta corrente zerado estranho, uma vez que há aplicação no mesmo banco; 2) Não lançamento do custo dos serviços |
| 09/06/2026, 17:19 | 09/06/2026, 17:20 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/06/2026, 17:19
Resumo
Balancete mensal de abril/2026 com estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com pontos relevantes de atenção: ausência de conta de patrimônio líquido no cálculo do resultado acumulado, presença de saldo relevante em conta de ajuste de exercícios anteriores, e inconsistência aritmética entre a leitura do patrimônio líquido e o resultado apurado pelo período em relação ao saldo final apresentado no balancete. Há também provisão de IRPJ/CSLL registrada sem evidência suficiente no próprio balancete para validar integralidade do tratamento fiscal. O documento permite extração suficiente para análise inicial, mas existem ambiguidades materiais que justificam revisão humana antes de aprovação final.
Título
Saldo acumulado do PL com ajuste de exercícios anteriores relevante
Severidade
Disponível
Alta confiancaR$ 32.183,88
Recursos imediatamente disponíveis
Caixa + bancos + aplicações de liquidez imediata
Clientes
Alta confiancaR$ 162.239,61
Créditos com clientes no circulante
Contas a receber / clientes
Receita líquida
Alta confiancaR$ 88.117,32
Receita após impostos sobre vendas/serviços evidenciados
Receita bruta - deduções
Resultado estimado do período
Confianca mediaR$ 31.332,22
Resultado aritmético observado no balancete
Receitas totais - custos e despesas totais
Liquidez corrente
Alta confianca12,21x
Capacidade de cobertura do passivo circulante
Ativo circulante / passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 194.654,57
Total do ativo ao final de abril/2026.
Passivo total
R$ 163.322,35
Total do passivo ao final de abril/2026, sem separação relevante de não circulante no arquivo.
Patrimônio líquido
R$ 147.377,35
Saldo do PL apresentado no balancete.
Receita bruta
R$ 93.394,06
Receita de prestação de serviços acumulada no período.
Receita líquida
R$ 88.117,32
Receita bruta menos deduções do período.
Resultado do período (estimado pelo balancete)
R$ 31.332,22
Diferença entre receitas totais e custos/despesas evidenciadas no balancete; não há linha explícita de encerramento.
Endividamento total sobre ativo
83,87%
Passivo total dividido pelo ativo total.
Disponibilidade imediata
R$ 32.183,88
Caixa e aplicações de liquidez imediata no encerramento do mês.
Ativo concentrado em clientes
altaClientes representam a maior parcela do ativo circulante, indicando concentração relevante em contas a receber.
Passivo com peso tributário
altaObrigações tributárias compõem a maior parte do passivo circulante no fechamento.
PL com ajuste anterior material
altaO ajuste de exercícios anteriores é expressivo e requer rastreabilidade documental.
Resultado operacional positivo no mês
mediaAs receitas superam custos e despesas evidenciadas no período, antes da leitura de encerramento contábil.
Clientes
R$ 162.239,61D
Principal conta do ativo, com concentração elevada no circulante.
Aplicações financeiras liquidez imediata
R$ 30.233,88D
Componente relevante de disponibilidade.
Obrigações tributárias
R$ 12.179,81C
Maior grupo do passivo circulante.
Lucros acumulados
R$ 86.786,77C
Componente relevante do patrimônio líquido.
Ajuste de exercícios anteriores
R$ 50.590,58C
Saldo material dentro do PL, exigindo validação.
Análise gráfica
Disponível
16.5%
R$ 32.183,88
Clientes
83.3%
R$ 162.239,61
Outros créditos
0.1%
R$ 231,08
Ativo não circulante
0.0%
Não identificado no balancete recebido.
Passivo circulante
9.8%
R$ 15.945,00
Passivo não circulante
0.0%
Não identificado no balancete recebido.
Patrimônio líquido
90.2%
R$ 147.377,35
Receita bruta
R$ 93.394,06
Deduções
R$ 5.276,74
Receita líquida
R$ 88.117,32
Custos
R$ 360,60
Despesas operacionais
R$ 51.125,83
Resultado financeiro
R$ -723,18
Resultado
R$ 25.707,71
Liquidez corrente
100/100Índice elevado, favorecendo solvência de curto prazo.
Margem líquida
27.53/100Margem positiva, porém moderada quando confrontada com a receita.
ROE
21.32/100Rentabilidade positiva sobre o patrimônio líquido.
Capital de giro
100/100Capital de giro positivo e elevado no período.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 194.654,57D
ATIVO CIRCULANTE
Grupo apresentado no balancete.
R$ 194.654,57D
DISPONÍVEL
Caixa, bancos e aplicações de liquidez imediata.
R$ 32.183,88D
CAIXA
Conta sintética de caixa.
R$ 1.950,00D
CAIXA GERAL
Saldo final informado.
R$ 1.950,00D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo zerado ao final.
R$ 0,00
BANCO SANTANDER
Saldo final informado.
R$ 0,00
APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA
Aplicação financeira em conta Contamax Santander.
R$ 30.233,88D
APLICAÇÃO CONTAMAX SANTANDER
Saldo final informado.
R$ 30.233,88D
CLIENTES
Duplicatas a receber.
R$ 162.239,61D
DUPLICATAS A RECEBER
Saldo final informado.
R$ 162.239,61D
CLIENTES
Saldo final informado.
R$ 162.239,61D
OUTROS CRÉDITOS
Tributos a recuperar/compensar.
R$ 231,08D
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Saldo final informado.
R$ 231,08D
IRRF A RECUPERAR
Saldo final informado.
R$ 138,65D
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL RETIDO A COMPENSAR
Saldo final informado.
R$ 92,43D
COFINS RETIDO A COMPENSAR
Saldo final informado.
R$ 0,00
PIS RETIDO A COMPENSAR
Saldo final informado.
R$ 0,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 163.322,35C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 15.945,00C
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
Principais tributos a recolher.
R$ 12.179,81C
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Subtotal de tributos.
R$ 12.179,81C
ISS A RECOLHER
Saldo final informado.
R$ 81,66C
IMPOSTO DE RENDA A RECOLHER
Saldo final informado.
R$ 3.053,29C
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A RECOLHER
Saldo final informado.
R$ 2.487,14C
IRRF A RECOLHER
Saldo final informado.
R$ 3.263,40C
PIS A RECOLHER
Saldo final informado.
R$ 586,68C
COFINS A RECOLHER
Saldo final informado.
R$ 2.707,64C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA
Encargos e pró-labore a pagar.
R$ 3.765,19C
OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL
Obrigações com pessoal.
R$ 2.000,00C
PRÓ-LABORE A PAGAR
Saldo final informado.
R$ 2.000,00C
OBRIGAÇÕES SOCIAIS
INSS a recolher.
R$ 1.765,19C
INSS A RECOLHER
Saldo final informado.
R$ 1.765,19C
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PL total informado.
R$ 147.377,35C
CAPITAL SOCIAL
Capital subscrito.
R$ 10.000,00C
CAPITAL SUBSCRITO
Subtotal informado.
R$ 10.000,00C
CAPITAL SOCIAL
Saldo final informado.
R$ 10.000,00C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Saldo acumulado do PL.
R$ 137.377,35C
LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
Subtotal informado.
R$ 137.377,35C
LUCROS ACUMULADOS
Saldo final informado.
R$ 86.786,77C
AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Saldo final informado.
R$ 50.590,58C
CONTAS DE RESULTADO - RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 88.122,14C
RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas operacionais líquidas de deduções e financeiras.
R$ 88.122,14C
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIÇOS
Receita bruta de prestação de serviços.
R$ 93.394,06C
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Subtotal informado.
R$ 93.394,06C
SERVIÇOS PRESTADOS
Saldo final informado.
R$ 93.394,06C
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Deduções incidentes sobre a receita.
R$ 5.276,74D
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS
Subtotal de tributos sobre receita.
R$ 5.276,74D
(-) ISS
Saldo final informado.
R$ 1.867,86D
(-) COFINS
Saldo final informado.
R$ 2.801,82D
(-) PIS
Saldo final informado.
R$ 607,06D
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros de aplicações.
R$ 4,82C
JUROS E DESCONTOS
Subtotal informado.
R$ 4,82C
JUROS DE APLICAÇÕES
Saldo final informado.
R$ 4,82C
CONTAS DE RESULTADOS - CUSTOS E DESPESAS
Total de custos e despesas.
R$ 56.789,92D
CUSTOS
Custos dos serviços prestados.
R$ 360,60D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Subtotal informado.
R$ 360,60D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Saldo final informado.
R$ 360,60D
CUSTOS DOS SERVIÇOS PRESTADOS
Saldo final informado.
R$ 360,60D
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas operacionais totais.
R$ 51.125,83D
DESPESAS COM VENDAS
Despesas com viagens e representações.
R$ 102,45D
DESPESAS COM VIAGENS E REPRESENTAÇÕES
Subtotal informado.
R$ 102,45D
VIAGENS TERRESTRES
Saldo final informado.
R$ 102,45D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas totais.
R$ 51.023,38D
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ 46.936,36D
PRÓ-LABORE
Saldo final informado.
R$ 39.113,64D
INSS
Saldo final informado.
R$ 7.822,72D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 1.962,44D
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Saldo final informado.
R$ 1.962,44D
SERVICOS TOMADOS DE PJ
Serviços tomados de PJ.
R$ 1.396,58D
SERVS. DE CONTABILIDADE
Saldo final informado.
R$ 1.396,58D
DESPESAS FINANCEIRAS
Tarifas bancárias.
R$ 728,00D
TARIFA BANCÁRIA
Saldo final informado.
R$ 728,00D
DESPESAS NÃO OPERACIONAIS
Provisão de IRPJ e CSLL.
R$ 5.303,49D
RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS
Subtotal informado.
R$ 5.303,49D
PROVISAO DE IRPJ E CSLL
Provisão fiscal.
R$ 5.303,49D
IMPOSTO DE RENDA
Saldo final informado.
R$ 3.314,68D
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Saldo final informado.
R$ 1.988,81D
09/06/2026, 17:20
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/06/2026, 17:20
Aprovado com Ressalva, verificar os seguintes itens: 1) Saldo da Conta corrente zerado estranho, uma vez que há aplicação no mesmo banco; 2) Não lançamento do custo dos serviços
10/06/2026, 09:07
| Balancete mensal de abril/2026 com estrutura contábil coerente em linhas gerais, porém com pontos relevantes de atenção: ausência de conta de patrimônio líquido no cálculo do resultado acumulado, presença de saldo relevante em conta de ajuste de exercícios anteriores, e inconsistência aritmética entre a leitura do patrimônio líquido e o resultado apurado pelo período em relação ao saldo final apresentado no balancete. Há também provisão de IRPJ/CSLL registrada sem evidência suficiente no próprio balancete para validar integralidade do tratamento fiscal. O documento permite extração suficiente para análise inicial, mas existem ambiguidades materiais que justificam revisão humana antes de aprovação final. |
S2
Impacto
O patrimônio líquido contém R$ 50.590,58 classificados como ajuste de exercícios anteriores, montante material frente ao capital social, o que exige validação da origem, natureza e suporte contábil para evitar distorção de resultados acumulados.
Evidencia
No PL: Capital Social R$ 10.000,00C; Lucros acumulados R$ 86.786,77C; Ajuste de exercícios anteriores R$ 50.590,58C.
Recomendacao
Revisar a composição do PL e a documentação suportante do ajuste de exercícios anteriores, confirmando se houve reclassificação adequada e se a conta está corretamente apresentada no fechamento.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176; CPC 00 (R2) – apresentação e fidedignidade das demonstrações contábeis.
Título
Resultado do período com inconsistência de leitura frente ao saldo final do balancete
Severidade
S2
Impacto
O balancete mostra receitas acumuladas de R$ 88.122,14C e despesas/custos de R$ 56.789,92D, sugerindo resultado líquido positivo de R$ 31.332,22, porém a conta de lucros acumulados no PL permanece em R$ 86.786,77C sem evidência, no próprio documento, de incorporação do resultado mensal ao patrimônio. Isso afeta a rastreabilidade do fechamento.
Evidencia
Receitas totais R$ 88.122,14C; custos e despesas R$ 56.789,92D; diferença aritmética positiva R$ 31.332,22. PL mostra lucros acumulados R$ 86.786,77C e ajuste de exercícios anteriores R$ 50.590,58C, sem linha explícita de encerramento do resultado.
Recomendacao
Validar se o balancete é pré ou pós-encerramento e se houve lançamento de apuração e destinação do resultado. Caso o documento seja pós-fechamento, a ausência da baixa/transferência do resultado deve ser esclarecida.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) – apresentação das demonstrações contábeis; CPC 00 (R2) – representação fidedigna e comparabilidade.
Título
Provisão de IRPJ e CSLL registrada sem evidência suficiente de base de cálculo no documento
Severidade
S2
Impacto
Há despesa não operacional de provisão de IRPJ e CSLL no valor de R$ 5.303,49D, mas o balancete não traz demonstração do lucro ajustado, memórias de cálculo ou reconciliação fiscal que permitam validar a provisão apenas com este arquivo.
Evidencia
Conta 4.3.10.7 PROVISAO DE IRPJ E CSLL = R$ 5.303,49D; subcontas IRPJ R$ 3.314,68D e CSLL R$ 1.988,81D.
Recomendacao
Conferir a base de cálculo da provisão e sua aderência à apuração do período, garantindo consistência entre resultado contábil e tratamento fiscal.
Base legal utilizada
CPC 32 – Tributos sobre o Lucro; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes.
Título
Deduções da receita com relevância material para serviço médico, sem memória fiscal no balancete
Severidade
S3
Impacto
As deduções somam R$ 5.276,74D, compostas por ISS, COFINS e PIS, representando parcela relevante da receita bruta. Sem memória de apuração, não é possível confirmar se a retenção/recolhimento foi corretamente apropriada, o que pode gerar obrigação tributária incorreta.
Evidencia
Receita bruta de serviços R$ 93.394,06C; deduções R$ 5.276,74D; ISS R$ 1.867,86D; COFINS R$ 2.801,82D; PIS R$ 607,06D.
Recomendacao
Reconciliar as retenções e tributos incidentes sobre a receita com a escrituração fiscal do período e com os documentos de suporte dos serviços prestados.
Base legal utilizada
CPC 47 – Receita de Contrato com Cliente; CPC 32 – Tributos sobre o Lucro; legislação tributária aplicável aos tributos destacados no próprio balancete.
Liquidez corrente
12,21x
Liquidez seca
12,21x
Liquidez imediata
2,02x
Liquidez geral
12,21x
Baixo endividamento
16.13/100Passivo relevante frente ao ativo, reduzindo a nota.