Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de abril/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 7.936,99, passivo/PL de R$ 11.661,69 e déficit do mês de R$ 3.724,70 evidenciado na DRE. Foram identificados pontos de atenção relevantes: saldo patrimonial líquido negativo (passivo superior ao ativo), uso de conta de receita com depósitos não identificados, e despesa classificada como 'diversas, a identificar e ajuste sistemico', o que afeta a rastreabilidade e pode indicar necessidade de revisão de classificação. Não há evidência de balancete incompleto, mas há limitações de detalhamento em algumas linhas da DRE/balancete. Considerando o impacto sobre leitura patrimonial e controles, o fluxo deve seguir para revisão humana.
Observações do parecer humano
Cliente
1103 - APEC - Mogi das Cruzes
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
06/08/2026, 14:52
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 7.936,99
Total do ativo na data-base.
Soma do ativo
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 5.303,74
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + Bancos
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 2.633,25
Ativo de realização mais longa.
Imobilizado líquido
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
06/08/2026, 14:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
06/08/2026, 14:51
O balancete de abril/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 7.936,99, passivo/PL de R$ 11.661,69 e déficit do mês de R$ 3.724,70 evidenciado na DRE. Foram identificados pontos de atenção relevantes: saldo patrimonial líquido negativo (passivo superior ao ativo), uso de conta de receita com depósitos não identificados, e despesa classificada como 'diversas, a identificar e ajuste sistemico', o que afeta a rastreabilidade e pode indicar necessidade de revisão de classificação. Não há evidência de balancete incompleto, mas há limitações de detalhamento em algumas linhas da DRE/balancete. Considerando o impacto sobre leitura patrimonial e controles, o fluxo deve seguir para revisão humana.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/08/2026, 15:25 | 06/08/2026, 15:25 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Ressalva Ativo menor que Passivo, Deficit´s consecutivos risco para a entidade |
| 06/08/2026, 14:51 | 06/08/2026, 14:52 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
06/08/2026, 14:51
Resumo
O balancete de abril/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 7.936,99, passivo/PL de R$ 11.661,69 e déficit do mês de R$ 3.724,70 evidenciado na DRE. Foram identificados pontos de atenção relevantes: saldo patrimonial líquido negativo (passivo superior ao ativo), uso de conta de receita com depósitos não identificados, e despesa classificada como 'diversas, a identificar e ajuste sistemico', o que afeta a rastreabilidade e pode indicar necessidade de revisão de classificação. Não há evidência de balancete incompleto, mas há limitações de detalhamento em algumas linhas da DRE/balancete. Considerando o impacto sobre leitura patrimonial e controles, o fluxo deve seguir para revisão humana.
Título
Patrimônio líquido superior ao ativo e patrimônio contábil líquido negativo implícito
Severidade
Passivo + PL
R$ 11.661,69
Total patrimonial do lado do passivo/PL.
Passivo total informado
Resultado do Período
Alta confianca(R$ 3.724,70)
Déficit apurado em abril/2026.
Receitas - Despesas
Receitas do Período
Alta confiancaR$ 18.554,91
Total das receitas do mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do Período
Alta confiancaR$ 22.279,61
Total das despesas do mês.
Total de despesas da DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 7.936,99
Total do ativo ao fim de abril/2026.
Passivo + PL
R$ 11.661,69
Total do passivo e patrimônio líquido ao fim de abril/2026.
Resultado do Período
R$ 3.724,70
Déficit do mês conforme DRE.
Caixa e Bancos
R$ 5.303,74
Disponibilidades encerradas no período.
Imobilizado Líquido
R$ 2.633,25
Saldo líquido do ativo não circulante em imobilizado.
Patrimônio Social
R$ 11.661,69
Saldo contábil apresentado no PL.
Estrutura patrimonial
altaO ativo é inferior ao passivo/PL, indicando posição patrimonial desequilibrada na data-base.
Qualidade de classificação
altaExistem rubricas de baixa rastreabilidade, como depósitos não identificados e ajuste sistêmico.
Resultado do mês
altaA entidade apurou déficit de R$ 3.724,70 em abril/2026.
Bancos conta movimento
R$ 5.272,52D
Principal componente da disponibilidade.
Caixa
R$ 31,22D
Saldo em espécie no fim do período.
Depósitos não identificados
R$ 200,00C
Receita sem identificação explícita da origem.
Diversas, a identificar e ajuste sistêmico
R$ 1.600,00D
Despesa com baixa rastreabilidade.
Patrimônio social
R$ 11.661,69C
Saldo do PL informado no balancete.
Análise gráfica
Disponível
66.8%
R$ 5.303,74
Ativo Não Circulante
33.2%
R$ 2.633,25
Passivo Circulante
0.0%
Não identificado no balancete como grupo separado
Passivo Não Circulante
0.0%
Não identificado no balancete como grupo separado
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 11.661,69
Receita Bruta
R$ 18.554,91
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 18.554,91
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 22.279,61
Resultado Financeiro
(R$ 938,59)
Resultado
(R$ 3.724,70)
Liquidez Corrente
0/100Evidência insuficiente para score auditável.
Margem Líquida
0/100O mês fechou deficitário.
ROE
0/100Não foi apurada rentabilidade positiva no período.
Capital de Giro
0/100Não há base suficiente para score confiável.
Baixo Endividamento
0/100Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 7.936,99
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 5.303,74
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 5.303,74
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 5.303,74
CAIXA
Saldo em caixa.
R$ 31,22D
CAIXA - CAMPOS
Conta detalhada de caixa.
R$ 31,22D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário.
R$ 5.272,52D
BANCO ITAU AG 7829 C/C 77777-5 - MOGI DAS CRUZES 1103
Conta bancária individual.
R$ 5.272,52D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 2.633,25
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 2.633,25
BENS EM OPERAÇAO
Custo histórico dos bens em operação.
R$ 11.614,10D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta de imobilizado.
R$ 6.488,00D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta de imobilizado.
R$ 2.365,00D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta de imobilizado.
R$ 1.949,90D
IMOVEIS
Conta de imobilizado.
R$ 811,20D
(-) DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Depreciação acumulada.
R$ 8.980,85C
DEPREC. DE IMOVEIS
Depreciação acumulada de imóveis.
R$ 448,52C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de equipamentos de informática.
R$ 6.488,00C
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de equipamentos e instalações.
R$ 492,73C
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 1.551,60C
PASSIVO
Passivo sintético apresentado no balancete.
R$ 11.661,69C
PATRIMONIO LIQUIDO
PL sintético.
R$ 11.661,69C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 11.661,69C
PATRIMONIO
Linha sintética de patrimônio.
R$ 11.661,69C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta de patrimônio social.
R$ 11.661,69C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 18.554,91
RECEITAS GERAIS
Agrupamento geral de receitas.
R$ 18.554,91
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas administrativas.
R$ 203,41
DEPOSITOS NAO IDENTIFICADOS ( D.N.I
Receita de origem não identificada no texto.
R$ 200,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 3,41
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 3,41
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 12.968,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Oferta para sustento de obreiros.
R$ 12.968,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 5.149,00
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 2.959,00
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 2.190,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 234,50
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 234,50
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 22.279,61
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 22.279,61
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 12.594,75
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 7.895,35
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 4.350,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 3.545,35
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 90,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 90,00
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 3.667,40
BRINDES
Brindes.
R$ 462,40
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Condução/transporte urbano.
R$ 250,00
COPIAS E IMPRESSOS
Cópias e impressos.
R$ 314,00
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Depreciação e amortização reconhecida em despesa.
R$ 154,60
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 130,00
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 176,40
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuição associativa/sindical.
R$ 200,00
TAXAS ASSOCIATIVAS(ASSOC CEMITERIO
Taxas associativas.
R$ 380,00
DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO
Despesa de ajuste sistêmico sem detalhamento suficiente.
R$ 1.600,00
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 942,00
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas e despesas bancárias.
R$ 942,00
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 4.458,18
PESSOAL
Pessoal.
R$ 3.800,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 3.800,00
GERAIS
Outras despesas com obreiros.
R$ 658,18
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 658,18
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 601,96
GERAIS
Outras despesas de cursos.
R$ 601,96
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 601,96
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 1.174,72
GERAIS
Outras despesas de literaturas.
R$ 1.174,72
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas a campos.
R$ 1.174,72
DESPESAS PROJETOS ESPECIFICOS
Despesas de projetos específicos.
R$ 3.450,00
MANUTENÇAO
Manutenção em projeto específico.
R$ 3.450,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 3.450,00
06/08/2026, 14:52
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
06/08/2026, 14:52
Ressalva Ativo menor que Passivo, Deficit´s consecutivos risco para a entidade
06/08/2026, 15:25
| O balancete de abril/2026 apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 7.936,99, passivo/PL de R$ 11.661,69 e déficit do mês de R$ 3.724,70 evidenciado na DRE. Foram identificados pontos de atenção relevantes: saldo patrimonial líquido negativo (passivo superior ao ativo), uso de conta de receita com depósitos não identificados, e despesa classificada como 'diversas, a identificar e ajuste sistemico', o que afeta a rastreabilidade e pode indicar necessidade de revisão de classificação. Não há evidência de balancete incompleto, mas há limitações de detalhamento em algumas linhas da DRE/balancete. Considerando o impacto sobre leitura patrimonial e controles, o fluxo deve seguir para revisão humana. |
S2
Impacto
O balanço sintético mostra ativo total de R$ 7.936,99 contra passivo/PL de R$ 11.661,69, indicando patrimônio líquido líquido negativo implícito de R$ 3.724,70. Isso distorce a leitura da posição patrimonial e sinaliza desequilíbrio econômico-financeiro.
Evidencia
Balancete em 30/04/2026: ATIVO = R$ 7.936,99D; PASSIVO = R$ 11.661,69C; DRE aponta DÉFICIT = R$ 3.724,70.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio social e a integração entre balancete e DRE para confirmar se o déficit foi apropriado corretamente e se não há classificação pendente de resultado acumulado.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, arts. 176 e 178 (estrutura e evidenciação do balanço patrimonial e demonstração do resultado); NBC TG Estrutura Conceitual (apresentação fidedigna e relevância).
Título
Receita registrada em conta de depósitos não identificados
Severidade
S2
Impacto
Existe receita reconhecida na conta 'DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS (D.N.I.)' no valor de R$ 200,00, o que reduz a rastreabilidade da origem dos recursos e pode comprometer a qualidade da classificação contábil e dos controles internos.
Evidencia
DRE e balancete exibem '5003 DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS (D.N.I.) 200,00C' dentro de receitas administrativas/gerais.
Recomendacao
Reclassificar a origem da receita em conta apropriada, com memória de cálculo ou suporte de identificação do recurso, para evitar uso de conta transitória como receita definitiva.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual (características qualitativas da informação contábil); NBC TG 00/estrutura de apresentação e classificação adequada das contas.
Título
Despesa lançada em conta de ajuste sistêmico com baixa rastreabilidade
Severidade
S2
Impacto
A conta 'DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO' apresentou R$ 1.600,00, o que indica classificação provisória ou residual e dificulta auditoria, análise gerencial e apropriação correta por natureza.
Evidencia
Balancete: '3138 DIVERSAS, A IDENTIFICAR E AJUSTE SISTEMICO 1.600,00D'; DRE replica a mesma rubrica como despesa do período.
Recomendacao
Detalhar e reclassificar o lançamento para a natureza econômica correta, preservando trilha de auditoria e reduzindo risco de distorção em relatórios gerenciais.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual (representação fidedigna); princípios de evidenciação e confiabilidade da informação contábil.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não segregado no balancete
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: passivo circulante não segregado no balancete
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não segregado no balancete
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: não há segregação do passivo circulante e não circulante
A estrutura do passivo no documento é sintética e insuficiente para pontuação robusta.