Cliente
1182 - APEC - SOROCABA
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam coerência aritmética geral entre saldos e resultado do período, com superávit de R$ 716,06. Porém, foi identificada uma inconsistência relevante de estrutura patrimonial: o ativo totaliza R$ 36.538,50 enquanto passivo + patrimônio líquido somam R$ 35.822,44, gerando diferença de R$ 716,06, exatamente igual ao superávit apurado na DRE. Isso indica ausência de contabilização da destinação/encerramento do resultado no patrimônio líquido ou demonstrações extraídas em bases não reconciliadas. Há também indício de classificação potencialmente inadequada em despesas de IPVA e IPTU em contas tributárias, mas sem elementos suficientes para concluir erro fiscal. Recomenda-se reprovacao técnica do fechamento, pois há divergência patrimonial relevante que impacta a consistência do balancete e do balanço.
Cliente
1182 - APEC - SOROCABA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
12/08/2026, 14:16
Última execução
12/08/2026, 11:24
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 36.538,50
Total do ativo ao final de abril/2026.
Somatório do ativo
Passivo + PL
Alta confiancaR$ 35.822,44
Base patrimonial informada no balancete.
Passivo + patrimônio líquido
Superávit do período
Alta confiancaR$ 716,06
Resultado líquido apurado na DRE do mês.
Receitas - despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
12/08/2026, 11:24
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
12/08/2026, 11:24
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam coerência aritmética geral entre saldos e resultado do período, com superávit de R$ 716,06. Porém, foi identificada uma inconsistência relevante de estrutura patrimonial: o ativo totaliza R$ 36.538,50 enquanto passivo + patrimônio líquido somam R$ 35.822,44, gerando diferença de R$ 716,06, exatamente igual ao superávit apurado na DRE. Isso indica ausência de contabilização da destinação/encerramento do resultado no patrimônio líquido ou demonstrações extraídas em bases não reconciliadas. Há também indício de classificação potencialmente inadequada em despesas de IPVA e IPTU em contas tributárias, mas sem elementos suficientes para concluir erro fiscal. Recomenda-se reprovacao técnica do fechamento, pois há divergência patrimonial relevante que impacta a consistência do balancete e do balanço.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12/08/2026, 14:16 | 12/08/2026, 14:16 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 12/08/2026, 11:24 | 12/08/2026, 11:24 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam coerência aritmética geral entre saldos e resultado do período, com superávit de R$ 716,06. Porém, foi identificada uma inconsistência relevante de estrutura patrimonial: o ativo totaliza R$ 36.538,50 enquanto passivo + patrimônio líquido somam R$ 35.822,44, gerando diferença de R$ 716,06, exatamente igual ao superávit apurado na DRE. Isso indica ausência de contabilização da destinação/encerramento do resultado no patrimônio líquido ou demonstrações extraídas em bases não reconciliadas. Há também indício de classificação potencialmente inadequada em despesas de IPVA e IPTU em contas tributárias, mas sem elementos suficientes para concluir erro fiscal. Recomenda-se reprovacao técnica do fechamento, pois há divergência patrimonial relevante que impacta a consistência do balancete e do balanço. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
12/08/2026, 11:24
Resumo
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam coerência aritmética geral entre saldos e resultado do período, com superávit de R$ 716,06. Porém, foi identificada uma inconsistência relevante de estrutura patrimonial: o ativo totaliza R$ 36.538,50 enquanto passivo + patrimônio líquido somam R$ 35.822,44, gerando diferença de R$ 716,06, exatamente igual ao superávit apurado na DRE. Isso indica ausência de contabilização da destinação/encerramento do resultado no patrimônio líquido ou demonstrações extraídas em bases não reconciliadas. Há também indício de classificação potencialmente inadequada em despesas de IPVA e IPTU em contas tributárias, mas sem elementos suficientes para concluir erro fiscal. Recomenda-se reprovacao técnica do fechamento, pois há divergência patrimonial relevante que impacta a consistência do balancete e do balanço.
Título
Divergência entre Ativo e Passivo+PL equivalente ao superávit do período
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 3.188,06
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + bancos
Imobilizado líquido
Alta confiancaR$ 33.350,44
Valor contábil líquido do ativo não circulante.
Imobilizado bruto - depreciação acumulada
Receitas totais
Alta confiancaR$ 36.370,04
Receitas reconhecidas no período.
Somatório das receitas
Despesas totais
Alta confiancaR$ 35.653,98
Despesas reconhecidas no período.
Somatório das despesas
Margem do superávit
Alta confianca1,97%
Percentual do resultado sobre as receitas.
Superávit / Receitas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Superávit do período
R$ 716,06
Resultado positivo apurado na DRE do mês.
Diferença patrimonial
R$ 716,06
Ativo excede Passivo + PL em R$ 716,06.
Ativo total
R$ 36.538,50
Total do ativo ao final do período.
Passivo + PL
R$ 35.822,44
Soma patrimonial apresentada no balancete.
Disponibilidades
R$ 3.188,06
Caixa e bancos disponíveis no encerramento.
Receitas totais
R$ 36.370,04
Total de receitas reconhecidas no período.
Despesas totais
R$ 35.653,98
Total de despesas reconhecidas no período.
Estrutura patrimonial não reconciliada
altaO resultado do período (superávit) não está refletido de forma equivalente no patrimônio líquido apresentado.
Ativo altamente concentrado em imobilizado
mediaO ativo não circulante representa a maior parcela do ativo total, com peso relevante de bens em operação e depreciação acumulada.
Receitas concentradas em doações/ofertas
mediaA receita total é predominantemente formada por doações e ofertas, com demais linhas acessórias de menor materialidade.
Despesa operacional com peso relevante em manutenção
mediaManutenção de veículos e instalações compõe parcela significativa das despesas do mês.
Bancos conta movimento
R$ 3.133,31D
Principal parcela das disponibilidades.
Caixa
R$ 54,75D
Saldo de caixa baixo frente ao total disponível.
Imobilizado bruto
R$ 56.809,31D
Composto por equipamentos, instalações, móveis e imóveis.
Depreciação acumulada
R$ 23.458,87C
Reduz o valor contábil do imobilizado.
Patrimônio social
R$ 35.822,44C
Saldo informado no balancete, sem refletir o superávit do período.
Análise gráfica
Disponível
8.7%
R$ 3.188,06
Ativo não circulante
91.3%
R$ 33.350,44
Passivo circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio líquido
100.0%
R$ 35.822,44
Receita bruta
R$ 36.370,04
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 36.370,04
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 35.653,98
Resultado financeiro
R$ 3,40
Resultado do período
R$ 716,06
Liquidez corrente
0/100Não calculável com segurança.
Margem líquida
2/100Margem positiva, porém baixa em relação à receita total.
ROE
2/100Resultado positivo com baixa representatividade relativa.
Capital de giro
0/100Não calculável com segurança.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 36.538,50
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 3.188,06
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do circulante.
R$ 3.188,06
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 3.188,06
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 54,75
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 54,75
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo em bancos.
R$ 3.133,31
ITAU AG 6468 C/C 30863-7 SOROCABA 1182
Conta bancária analítica.
R$ 3.133,31
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 33.350,44
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 33.350,44
BENS EM OPERAÇÃO
Imobilizado bruto.
R$ 56.809,31
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica.
R$ 4.883,90
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica.
R$ 6.483,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica.
R$ 5.452,41
IMOVEIS
Conta analítica.
R$ 39.990,00
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 23.458,87
DEPREC. DE IMOVEIS
Depreciação acumulada de imóveis.
R$ 12.006,25
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
R$ 4.728,00
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de equipamentos e instalações.
R$ 3.210,04
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 3.514,58
PASSIVO
Total do passivo apresentado.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO LIQUIDO
Total do patrimônio líquido apresentado.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO LIQUIDO
Subgrupo do patrimônio líquido.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO SOCIAL
Saldo de patrimônio social.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO
Linha sintética do patrimônio.
R$ 35.822,44
2910 PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica exibida no balancete.
R$ 35.822,44
RECEITAS
Receitas totais.
R$ 36.370,04
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 24.662,14
DOAÇOES E OFERTAS
Principal origem de receita.
R$ 24.658,74
RECEITAS FINANCEIRAS
Resultado financeiro positivo.
R$ 3,40
JUROS RECEBIDOS
Receita financeira.
R$ 3,40
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas ligadas a obreiros.
R$ 7.828,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Conta analítica de receita.
R$ 7.828,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 3.520,00
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 2.120,00
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 1.400,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas com literaturas.
R$ 359,90
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 359,90
DESPESAS
Despesas totais.
R$ 35.653,98
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 25.664,87
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 1.454,83
IPTU
Despesa tributária/encargo local.
R$ 691,39
IPVA
Despesa com veículo.
R$ 763,44
MANUTENÇAO
Despesas de manutenção.
R$ 13.450,65
MANUTENÇAO DE VEICULOS
Principal item de manutenção.
R$ 11.985,00
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 1.465,65
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 90,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários/assistência contábil.
R$ 90,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 9.723,65
AGUA E ESGOTO
Conta de utilidade.
R$ 163,25
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Conta operacional.
R$ 833,86
CONTRIBUIÇAO DIZIMALP/ AMERICA LATI
Contribuição registrada em gerais.
R$ 1.030,00
COPIAS E IMPRESSOS
Despesa administrativa.
R$ 221,00
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação.
R$ 943,08
DESPESAS DE CARTORIO/ LEGAIS E JUDI
Despesa legal/cartorária.
R$ 328,30
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Doações/contribuições registradas como despesa.
R$ 1.500,00
ENERGIA ELETRICA
Despesa de utilidade.
R$ 463,82
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Despesa operacional.
R$ 22,93
SEGURO DE VEICULOS
Despesa relevante de seguro.
R$ 3.420,49
TELEFONE INTERNET FAX
Despesa de comunicação.
R$ 796,92
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 945,74
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 945,74
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 9.529,25
PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ 8.028,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ 8.028,00
GERAIS
Outras despesas com obreiros.
R$ 1.501,25
OFERTAS DIVERSAS (DESP)
Ofertas diversas registradas como despesa.
R$ 1.501,25
DESPESAS LITERATURAS
Despesas de literaturas.
R$ 459,86
GERAIS
Subgrupo de literaturas.
R$ 459,86
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas.
R$ 459,86
12/08/2026, 11:24
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
12/08/2026, 11:24
Parecer humano final: aprovado.
12/08/2026, 14:16
Severidade
S2
Impacto
O balanço/balancete não fecha em bases patrimoniais: Ativo = R$ 36.538,50 e Passivo + PL = R$ 35.822,44, diferença de R$ 716,06. Isso compromete a fidedignidade do fechamento e pode exigir retrabalho contábil para conciliação do resultado com o patrimônio líquido.
Evidencia
No balancete de 30/04/2026: ATIVO SALDO ATUAL = R$ 36.538,50D; PASSIVO = R$ 35.822,44C; PATRIMÔNIO LÍQUIDO = R$ 35.822,44C. A DRE informa SUPERAVIT = R$ 716,06. A diferença entre Ativo e (Passivo+PL) é R$ 716,06.
Recomendacao
Reconciliar o encerramento do resultado do período e verificar se o superávit foi apropriado ao patrimônio social/resultado acumulado, ou se há demonstração em base anterior ao fechamento.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176, III e art. 178; CPC 26 (R1), apresentação consistente das demonstrações; ITG 2002 (Entidades sem finalidade de lucros), necessidade de evidenciação patrimonial coerente.
Título
Classificação de IPTU e IPVA em conta tributária pode mascarar natureza da despesa
Severidade
S1
Impacto
A classificação em tributos pode reduzir a comparabilidade gerencial e gerar revisão de mapeamento contábil, embora não se observe, neste documento isolado, impacto material conclusivo em imposto devido.
Evidencia
No balancete/DRE constam as contas 3034 IPTU (R$ 691,39) e 3035 IPVA (R$ 763,44) dentro de 'TRIBUTARIAS'.
Recomendacao
Revisar o plano de contas e a aderência do mapeamento interno para manter consistência gerencial da natureza das despesas.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1), apresentação adequada e comparabilidade; ITG 2002, estruturação e evidenciação contábil compatível com a natureza das rubricas.
Liquidez corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez seca
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez geral
Não calculável com segurança: passivos não segregados por exigibilidade
Baixo endividamento
Há passivo/PL informado, mas sem detalhamento de exigibilidades.