Cliente
1201 - LBC - SUMARE
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais e DRE compatível com superávit apurado. Contudo, há sinal de atenção relevante na conta de Ativo Não Circulante classificada como "Transferência de verbas entre filiais", com forte concentração em saldos intercompany, incluindo saldo líquido muito elevado em relação ao ativo total e ao patrimônio líquido. Também há classificação patrimonial sensível: o patrimônio líquido segue negativo na estrutura do balancete por conta da conta de superávit/déficit acumulado em saldo devedor, o que reduz a robustez do fechamento e exige validação técnica do tratamento contábil adotado. Não foram identificados saldos negativos indevidos nas contas principais nem divergência material entre o balancete e a DRE apresentada; a DRE do mês evidencia superávit de R$ 126.305,74, coerente com receitas de R$ 405.426,26 e despesas de R$ 279.120,52.
Cliente
1201 - LBC - SUMARE
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
13/08/2026, 12:33
Última execução
13/08/2026, 11:26
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 405.426,26
Receita total apurada no período.
somatório das receitas na DRE
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 279.120,52
Despesa total apurada no período.
somatório das despesas na DRE
Superávit do mês
Alta confiancaR$ 126.305,74
Resultado líquido mensal informado na DRE.
receitas - despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
13/08/2026, 11:25
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
13/08/2026, 11:25
O balancete de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais e DRE compatível com superávit apurado. Contudo, há sinal de atenção relevante na conta de Ativo Não Circulante classificada como "Transferência de verbas entre filiais", com forte concentração em saldos intercompany, incluindo saldo líquido muito elevado em relação ao ativo total e ao patrimônio líquido. Também há classificação patrimonial sensível: o patrimônio líquido segue negativo na estrutura do balancete por conta da conta de superávit/déficit acumulado em saldo devedor, o que reduz a robustez do fechamento e exige validação técnica do tratamento contábil adotado. Não foram identificados saldos negativos indevidos nas contas principais nem divergência material entre o balancete e a DRE apresentada; a DRE do mês evidencia superávit de R$ 126.305,74, coerente com receitas de R$ 405.426,26 e despesas de R$ 279.120,52.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13/08/2026, 12:33 | 13/08/2026, 12:33 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 13/08/2026, 11:25 | 13/08/2026, 11:26 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais e DRE compatível com superávit apurado. Contudo, há sinal de atenção relevante na conta de Ativo Não Circulante classificada como "Transferência de verbas entre filiais", com forte concentração em saldos intercompany, incluindo saldo líquido muito elevado em relação ao ativo total e ao patrimônio líquido. Também há classificação patrimonial sensível: o patrimônio líquido segue negativo na estrutura do balancete por conta da conta de superávit/déficit acumulado em saldo devedor, o que reduz a robustez do fechamento e exige validação técnica do tratamento contábil adotado. Não foram identificados saldos negativos indevidos nas contas principais nem divergência material entre o balancete e a DRE apresentada; a DRE do mês evidencia superávit de R$ 126.305,74, coerente com receitas de R$ 405.426,26 e despesas de R$ 279.120,52. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
13/08/2026, 11:25
Resumo
O balancete de 30/04/2026 apresenta estrutura contábil consistente em linhas gerais e DRE compatível com superávit apurado. Contudo, há sinal de atenção relevante na conta de Ativo Não Circulante classificada como "Transferência de verbas entre filiais", com forte concentração em saldos intercompany, incluindo saldo líquido muito elevado em relação ao ativo total e ao patrimônio líquido. Também há classificação patrimonial sensível: o patrimônio líquido segue negativo na estrutura do balancete por conta da conta de superávit/déficit acumulado em saldo devedor, o que reduz a robustez do fechamento e exige validação técnica do tratamento contábil adotado. Não foram identificados saldos negativos indevidos nas contas principais nem divergência material entre o balancete e a DRE apresentada; a DRE do mês evidencia superávit de R$ 126.305,74, coerente com receitas de R$ 405.426,26 e despesas de R$ 279.120,52.
Título
Concentração elevada em conta intercompany no Ativo Não Circulante
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 55.259,02
Recursos disponíveis no curto prazo.
caixa e bancos + aplicações de curto prazo
Ativo Total
Alta confiancaR$ 431.473,34
Total do ativo no balancete.
saldo final do ativo
Passivo Total
Alta confiancaR$ 305.167,60
Total do passivo no balancete.
saldo final do passivo
Patrimônio Líquido
Alta confiancaR$ 158.223,02D
Estrutura patrimonial com saldo devedor acumulado.
superávit/déficit acumulado + resultado do período
Ativo Não Circulante
Alta confiancaR$ 369.279,20
Predominância de ativos de realização não imediata.
saldo final do ANC
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 431.473,34
Total do ativo no encerramento do período.
Passivo Total
R$ 305.167,60
Total do passivo no encerramento do período.
Patrimônio Líquido
R$ 158.223,02D
Estrutura patrimonial com PL devedor, indicando saldo acumulado negativo.
Resultado do Exercício
R$ 126.305,74
Superávit mensal informado na DRE.
Disponibilidades
R$ 55.259,02
Caixa e bancos disponíveis no fechamento.
Ativo Não Circulante
R$ 369.279,20
Predominância de ativos não circulantes, especialmente intercompany.
Passivo Circulante
R$ 96.669,50
Obrigações de curto prazo na data-base.
Passivo Não Circulante
R$ 208.498,10
Obrigações de longo prazo na data-base, com forte peso de verbas entre filiais.
Estrutura patrimonial concentrada em intercompany
altaO ativo não circulante é majoritariamente composto por transferências de verbas entre filiais.
Resultado mensal positivo e coerente com a DRE
altaA DRE evidencia superávit no mês, compatível com a diferença entre receitas e despesas.
Patrimônio líquido com leitura fragilizada
altaO saldo acumulado permanece devedor, exigindo validação da composição do PL e dos encerramentos anteriores.
Transferencia de verbas entre filiais
R$ 357.661,20
Principal componente do ativo não circulante.
Verba entre filiais - Passivo Exigível a Longo Prazo
R$ 366.721,12
Principal componente do passivo não circulante.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 9.413,69
Caixa/bancos operacionais em conta corrente.
Fundos para projetos futuros
R$ 45.845,33
Aplicação/caixa vinculado no curto prazo.
Superavit / Deficit Acumulado
R$ 192.113,17D
Conta acumulada com saldo devedor no fechamento.
Análise gráfica
Disponível
12.8%
R$ 55.259,02
Ativo Não Circulante
85.6%
R$ 369.279,20
Outros Ativos Circulantes
1.6%
R$ 6.945,12
Passivo Circulante
31.7%
R$ 96.669,50
Passivo Não Circulante
68.3%
R$ 208.498,10
Patrimônio Líquido
0.0%
R$ 158.223,02D
Receita Bruta/Total
R$ 405.426,26
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 405.426,26
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 279.120,52
Resultado Financeiro
R$ 1.294,33D
Resultado
R$ 126.305,74
Liquidez Corrente
64/100Abaixo da faixa ideal.
Margem Líquida
31/100Positiva, porém com concentração patrimonial relevante.
ROE
35/100Indicador com interpretação restrita pela base patrimonial negativa.
Capital de Giro
38/100Capital de giro pressionado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 431.473,34
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal circulante.
R$ 62.194,14
DISPONIBILIDADES
Caixa e aplicações de liquidez imediata.
R$ 55.259,02
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em conta corrente bancária.
R$ 9.413,69
BANCO DO BRASIL C/C 24313-2 - SUMARE CASA 1
Conta corrente zerada no fechamento.
R$ 0,00
BANCO BRADESCO C/C 65803-0 - SUMARE CASA 1
Conta corrente com saldo devedor/positivo conforme natureza do balancete.
R$ 9.413,69
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/recursos vinculados no curto prazo.
R$ 45.845,33
BB RENDE FÁCIL 24313-2 - SUMARE CASA 1
Aplicação financeira de curto prazo.
R$ 45.845,33
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Valores a realizar no curto prazo.
R$ 6.935,12
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos a empregados.
R$ 6.935,12
ADIANTAMENTO - SUMARÉ
Conta analítica de adiantamento.
R$ 6.935,12
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal não circulante.
R$ 369.279,20
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Principal componente do ANC.
R$ 357.661,20
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta consolidada de intercompany.
R$ 357.661,20
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 2
Saldo de intercompany relevante.
R$ 204.019,07
SUMARÉ - CASA 3
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 4
Saldo de intercompany relevante.
R$ 153.588,52
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Saldo residual.
R$ 53,61
ATIVO NÃO CIRCULANTE - SUMARÉ
Imobilizado reconhecido no Sumaré.
R$ 11.618,00
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado.
R$ 11.618,00
BENS MÓVEIS
Bens móveis em uso.
R$ 11.618,00
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 1.778,00
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 7.670,00
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de imobilizado.
R$ 2.170,00
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 305.167,60
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal circulante.
R$ 96.669,50
FORNECEDORES
Fornecedores e aluguel a pagar.
R$ 3.084,00
FORNECEDORES - SUMARÉ CASA 1
Saldo igual ao aluguel a pagar.
R$ 3.084,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação a pagar de aluguel.
R$ 3.084,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações de pessoal e encargos.
R$ 87.194,45
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - SUMARÉ
Subtotal trabalhista consolidado.
R$ 22.151,00
SALÁRIOS A PAGAR
Saldo de salários a pagar.
R$ 22.583,78
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - SUMARÉ
Provisões sobre salários.
R$ 64.610,67
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 49.541,95
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 3.963,27
PROVISÃO PARA 13° SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 10.282,88
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 822,57
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 6.153,04
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e retenções.
R$ 3.622,79
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 2.530,25
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 238,01
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Obrigação sindical.
R$ 238,01
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal não circulante.
R$ 208.498,10
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Saldo consolidado de verbas entre filiais.
R$ 366.721,12
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta consolidada intercompany de longo prazo.
R$ 366.721,12
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo relevante intercompany.
R$ 250.937,09
MANDAQUI
Saldo intercompany.
R$ 2.500,00
SUMARÉ - CASA 2
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
SUMARÉ - CASA 3
Saldo intercompany relevante.
R$ 113.284,03
SUMARÉ - CASA 4
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
SUMARÉ - APADRINHAMENTO AFETIVO
Saldo zerado no fechamento.
R$ 0,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Conta acumulada de PL com saldo devedor.
R$ 158.223,02D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado de resultados.
R$ 158.223,02D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado devedor.
R$ 158.223,02D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Superávit anterior registrado no balancete.
R$ 33.890,15C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo consolidado final.
R$ 192.113,17D
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 405.426,26
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 352.348,80
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal fonte de recursos.
R$ 352.348,80
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita principal.
R$ 328.348,80
CONVÊNIO FEDERAL
Receita de convênio federal.
R$ 24.000,00
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 53.077,46
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições.
R$ 17.465,86
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas identificadas.
R$ 16.769,86
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANÔNIMAS
Ofertas anônimas.
R$ 696,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 99,60
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRAS
Receita financeira de aplicação.
R$ 99,60
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita de isenção/benefício previdenciário reconhecida na DRE.
R$ 35.012,00
COTA PATRONAL (20%)
Parcela patronal reconhecida como receita de isenção.
R$ 25.546,05
RAT (2%)
Parcela RAT reconhecida como receita de isenção.
R$ 2.557,60
TERCEIROS (5/80%)
Parcela terceiros reconhecida como receita de isenção.
R$ 7.408,35
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 279.120,52
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais.
R$ 279.120,52
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - SUMARÉ
Subtotal administrativo.
R$ 237.133,32
DESPESAS COM PESSOAL
Principal bloco de despesas.
R$ 175.248,78
SALÁRIOS
Despesa com salários.
R$ 118.734,13
FÉRIAS
Despesa com férias.
R$ 13.557,02
13° SALÁRIO
Despesa com 13º.
R$ 10.282,88
FGTS - GFIP
Encargo de FGTS.
R$ 11.543,45
VALE REFEIÇÃO
Benefício a empregados.
R$ 11.825,00
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Benefício a empregados.
R$ 7.060,21
AUTÔNOMOS
Prestadores autônomos.
R$ 1.387,49
SEGUROS
Despesa com seguros.
R$ 858,60
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços e utilidades.
R$ 8.363,29
ÁGUA E ESGOTO
Serviço de água e esgoto.
R$ 1.743,20
ENERGIA ELÉTRICA
Energia elétrica.
R$ 3.306,36
TELEFONE
Despesa de telecomunicação.
R$ 270,08
GÁS
Despesa com gás.
R$ 1.410,00
INTERNET
Despesa de internet.
R$ 1.263,65
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 370,00
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Refeitório.
R$ 10.910,56
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 10.910,56
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 4.358,94
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Material de expediente.
R$ 1.596,53
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Material de higiene.
R$ 1.683,34
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Medicamentos e insumos.
R$ 1.079,07
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis e ocupação.
R$ 20.661,33
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 6.694,64
IPTU
IPTU apropriado.
R$ 739,58
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguéis de imóveis.
R$ 13.227,11
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis.
R$ 3.135,36
MANUTENÇÃO DE MÓVEIS E UNTENSÍLIOS
Manutenção de móveis.
R$ 1.254,00
MANUTENÇÃO MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕES
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 903,16
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
Manutenção de TI/software.
R$ 978,20
DESPESAS COM VEÍCULOS
Frota e deslocamentos.
R$ 14.086,35
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção de veículos.
R$ 2.140,00
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 11.924,35
ESTACIONAMENTOS
Estacionamentos.
R$ 22,00
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos e taxas.
R$ 368,71
TAXAS DIVERSAS
Taxas diversas.
R$ 368,71
DESPESAS GERAIS - SUMARÉ
Despesas gerais.
R$ 5.081,27
ASSITÊNCIA CONTÁBIL - AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 4.729,12
FRETES E TRANSPORTES
Fretes e transportes.
R$ 204,99
PROPAGANDA E DIVULGAÇÃO
Publicidade e divulgação.
R$ 147,16
DESPESAS FINANCEIRAS - SUMARÉ
Despesas financeiras.
R$ 1.393,93
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ 1.393,93
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - SUMARÉ
Isenção/benefício previdenciário reconhecido como despesa/contrapartida da receita.
R$ 35.512,00
COTA PATRONAL INSS (20%)
Parcela patronal.
R$ 25.546,05
RAT (2%)
Parcela RAT.
R$ 2.557,60
TERCEIROS (5,80%)
Parcela terceiros.
R$ 7.408,35
13/08/2026, 11:26
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
13/08/2026, 11:26
Parecer humano final: aprovado.
13/08/2026, 12:33
Severidade
S2
Impacto
A maior parte do ativo está alocada em "Transferência de verbas entre filiais", o que reduz a liquidez aparente, dificulta leitura econômico-financeira e pode mascarar a natureza real dos recursos.
Evidencia
Ativo total de R$ 431.473,34, sendo R$ 369.279,20 no Ativo Não Circulante; dentro dele, R$ 357.661,20 em "Transferencia de verbas entre filiais".
Recomendacao
Validar a natureza, composição e reciprocidade dos saldos intercompany, com conciliação por filial e suporte documental da movimentação.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e NBC TG 26, quanto à apresentação fidedigna e classificação adequada de ativos e passivos; CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna e relevância.
Título
Patrimônio líquido com saldo devedor e estrutura patrimonial sensível
Severidade
S2
Impacto
O saldo de "Superávit ou Déficit Acumulados" permanece devedor em R$ 158.223,02, mantendo o patrimônio líquido em posição fragilizada e exigindo validação do histórico de encerramentos e da forma de absorção de resultados acumulados.
Evidencia
"Superavit ou Deficit acumulados" em R$ 158.223,02D; "Superavit acumulado" em R$ 158.223,02D; "Superavit no exercicio" em R$ 33.890,15C; saldo final de "Superavit / Deficit Acumulado" em R$ 192.113,17D.
Recomendacao
Reconciliar a conta de resultados acumulados com os encerramentos anteriores e verificar se houve apropriação correta do superávit do período para a conta patrimonial adequada.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e CPC 26, quanto à apresentação do patrimônio líquido e evidenciação dos resultados acumulados; CPC 00, quanto à representação fidedigna.
Liquidez Corrente
0,64
Liquidez Seca
0,64
Liquidez Imediata
0,57
Liquidez Geral
0,91
Baixo Endividamento
Passivos representam parcela relevante do ativo e do financiamento das operações.