Cliente
1058 - APEC - MANAUS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam coerência básica entre resultado e patrimônio líquido, com superávit de R$ 3.319,28 e aumento correspondente do PL. Contudo, há limitações relevantes de estrutura e evidência: o balancete exibido traz apenas parte do plano de contas, não evidencia estoque, ativos/passivos não circulantes além do imobilizado, nem contas de resultado completas em formato padronizado. Há também classificação potencialmente inadequada de 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' no PL com saldo devedor, o que merece validação técnica porque essa rubrica normalmente integra o patrimônio líquido com natureza credora. Assim, o material é útil para leitura inicial, mas ainda carece de validação humana para conclusão definitiva de QA.
Observações do parecer humano
Cliente
1058 - APEC - MANAUS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
09/06/2026, 12:08
Última execução
09/06/2026, 09:11
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca5,35
Capacidade de honrar obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 8.903,70 / 1.664,56
Liquidez Imediata
Alta confianca5,35
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos, sem considerar outros ativos circulantes.
Disponibilidades / Passivo circulante = 8.903,70 / 1.664,56
Liquidez Geral
Alta confianca5,35
Indicador geral de cobertura das obrigações com os ativos evidenciados no arquivo.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
09/06/2026, 09:10
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
09/06/2026, 09:10
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam coerência básica entre resultado e patrimônio líquido, com superávit de R$ 3.319,28 e aumento correspondente do PL. Contudo, há limitações relevantes de estrutura e evidência: o balancete exibido traz apenas parte do plano de contas, não evidencia estoque, ativos/passivos não circulantes além do imobilizado, nem contas de resultado completas em formato padronizado. Há também classificação potencialmente inadequada de 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' no PL com saldo devedor, o que merece validação técnica porque essa rubrica normalmente integra o patrimônio líquido com natureza credora. Assim, o material é útil para leitura inicial, mas ainda carece de validação humana para conclusão definitiva de QA.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 09/06/2026, 12:08 | 09/06/2026, 12:08 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva, falta lançamento de depreciação |
| 09/06/2026, 09:10 | 09/06/2026, 09:11 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam coerência básica entre resultado e patrimônio líquido, com superávit de R$ 3.319,28 e aumento correspondente do PL. Contudo, há limitações relevantes de estrutura e evidência: o balancete exibido traz apenas parte do plano de contas, não evidencia estoque, ativos/passivos não circulantes além do imobilizado, nem contas de resultado completas em formato padronizado. Há também classificação potencialmente inadequada de 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' no PL com saldo devedor, o que merece validação técnica porque essa rubrica normalmente integra o patrimônio líquido com natureza credora. Assim, o material é útil para leitura inicial, mas ainda carece de validação humana para conclusão definitiva de QA. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
09/06/2026, 09:10
Resumo
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam coerência básica entre resultado e patrimônio líquido, com superávit de R$ 3.319,28 e aumento correspondente do PL. Contudo, há limitações relevantes de estrutura e evidência: o balancete exibido traz apenas parte do plano de contas, não evidencia estoque, ativos/passivos não circulantes além do imobilizado, nem contas de resultado completas em formato padronizado. Há também classificação potencialmente inadequada de 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' no PL com saldo devedor, o que merece validação técnica porque essa rubrica normalmente integra o patrimônio líquido com natureza credora. Assim, o material é útil para leitura inicial, mas ainda carece de validação humana para conclusão definitiva de QA.
Título
Rubrica de PL com natureza devedora em 'Ajustes de Avaliação Patrimonial'
Severidade
(Ativo circulante + Ativo não circulante) / (Passivo circulante + Passivo não circulante) = 17.103,82 / 1.664,56
Superávit do período
Alta confiancaR$ 3.319,28
Resultado positivo apurado na DRE de abril/2026.
Receitas - Despesas = 18.037,93 - 14.718,65
Margem líquida
Alta confianca18,4%
Percentual do resultado sobre a receita total do mês.
Resultado / Receitas = 3.319,28 / 18.037,93
Endividamento sobre ativo
Alta confianca8,0%
Participação das obrigações de curto prazo no ativo total evidenciado.
Passivo circulante / Ativo total = 1.664,56 / 17.103,82
Participação das disponibilidades no ativo
Alta confianca52,1%
Peso de caixa e bancos na estrutura do ativo.
Disponibilidades / Ativo total = 8.903,70 / 17.103,82
Imobilizado sobre ativo total
Alta confianca47,9%
Participação do ativo não circulante no total do ativo.
Imobilizado / Ativo total = 8.200,12 / 17.103,82
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 17.103,82
Total do ativo ao final do mês analisado.
Passivo + PL
R$ 13.784,54
Total do passivo e patrimônio líquido ao final do mês analisado.
Resultado do período
R$ 3.319,28
Superávit apurado na DRE e compatível com a variação entre ativo e passivo+PL.
Receitas do período
R$ 18.037,93
Receita total apresentada na DRE.
Despesas do período
R$ 14.718,65
Despesas totais apresentadas na DRE.
Disponibilidades
R$ 8.903,70
Caixa e bancos disponíveis no encerramento.
Imobilizado
R$ 8.200,12
Ativo não circulante integralmente composto por imobilizado.
Passivo circulante
R$ 1.664,56
Obrigação de curto prazo evidenciada no balancete.
Estrutura do ativo concentrada em disponibilidade e imobilizado
altaO ativo está praticamente dividido entre disponibilidades e imobilizado, sem evidência de estoques ou outros ativos circulantes relevantes.
Capital de terceiros baixo frente ao total do ativo
mediaO passivo circulante representa parcela pequena do total do ativo, indicando endividamento aparentemente restrito no recorte exibido.
Resultado mensal superavitário
altaA operação do mês fechou com superávit, sustentado principalmente por receitas de doações, cursos, literatura e projetos específicos.
PL com sinal contábil que exige validação
altaA rubrica 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' aparece devedora, o que é um ponto de atenção para classificação e consistência do patrimônio líquido.
Caixa - Campos
R$ 5.953,33
Maior parcela da disponibilidade em caixa.
Caixa Econômica - C/C 1292-577532078-2
R$ 826,65
Conta bancária com saldo positivo e movimentação no mês.
Banco Bradesco - C/C 32366-7
R$ 2.123,72
Conta bancária sem movimentação no mês, mantendo saldo anterior.
Equipamentos de informática
R$ 6.955,92
Principal conta do imobilizado.
Patrimônio social
R$ 13.396,76C
Principal componente do patrimônio líquido.
Empréstimo de pessoa física
R$ 1.664,56C
Principal obrigação de curto prazo evidenciada.
Análise gráfica
Disponível
52.1%
R$ 8.903,70
Ativo não circulante
47.9%
R$ 8.200,12
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido
Passivo circulante
12.1%
R$ 1.664,56
Passivo não circulante
0.0%
Não identificado no balancete recebido
Patrimônio líquido
87.9%
R$ 12.119,98
Receita bruta
R$ 18.037,93
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 18.037,93
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 14.718,65
Resultado financeiro
R$ (385,85)
Resultado
R$ 3.319,28
Liquidez Corrente
100/100Indicador muito forte no recorte analisado.
Margem Líquida
74/100Margem positiva moderada/boa.
ROE
100/100Não há indício de perda patrimonial no mês.
Capital de Giro
100/100Capital de giro líquido positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 17.103,82
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 8.903,70
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 8.903,70
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 8.903,70
CAIXA
Caixa físico e equivalente.
R$ 5.953,33
CAIXA - CAMPOS
Conta de caixa evidenciada no balancete.
R$ 5.953,33
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo consolidado de bancos.
R$ 2.950,37
BANCO BRADESCO AG:2467 C/C: 32366-7 MANAUS 1058
Sem movimentação no mês.
R$ 2.123,72
CAIXA ECONÔMICA AG: 6350 C/C: 1292-577532078-2 MANAUS 1058
Conta com movimentação no mês.
R$ 826,65
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante total.
R$ 8.200,12
IMOBILIZADO
Composto por bens em operação.
R$ 8.200,12
BENS EM OPERAÇAO
Subtotal do imobilizado.
R$ 8.200,12
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Principal conta do imobilizado.
R$ 6.955,92
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Complemento do imobilizado.
R$ 1.244,20
PASSIVO
Total do passivo e PL no balancete.
R$ 13.784,54
CIRCULANTE
Passivo circulante total.
R$ 1.664,56
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 1.664,56
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações de curto prazo evidenciadas.
R$ 1.664,56
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO - SFN
Classificação do passivo de curto prazo.
R$ 1.664,56
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Principal conta do passivo circulante.
R$ 1.664,56
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do patrimônio líquido.
R$ 12.119,98
PATRIMONIO SOCIAL
Componente principal do PL.
R$ 13.396,76C
PATRIMONIO
Subtotal do patrimônio social.
R$ 13.396,76C
PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica evidenciada.
R$ 13.396,76C
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Conta apresentada com saldo devedor dentro do PL.
R$ 1.276,78D
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ponto de atenção pela natureza devedora.
R$ 1.276,78D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica com saldo devedor.
R$ 1.276,78D
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 18.037,93
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração/doações e ofertas.
R$ 6.264,73
DOAÇOES E OFERTAS
Principal receita administrativa.
R$ 6.264,73
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas relacionadas a obreiros.
R$ 1.400,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Receita específica de sustentação de obreiros.
R$ 1.400,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 4.220,50
INSCRIÇOES
Parte das receitas de cursos.
R$ 1.990,00
MENSALIDADES
Parte das receitas de cursos.
R$ 2.230,50
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literatura/mercadorias.
R$ 5.672,70
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Receita de vendas de mercadorias.
R$ 5.672,70
RECEITAS PROJETOS ESPECIFICOS
Receitas de projetos específicos.
R$ 480,00
DOAÇOES
Receita de projetos específicos.
R$ 480,00
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 14.718,65
DESPESAS GERAIS
Subtotal de despesas.
R$ 14.718,65
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 8.509,80
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias e taxas.
R$ 1.519,57
IMPOSTOS E TAXAS MUNICIPAIS
Despesa tributária municipal.
R$ 141,96
IPTU
Tributo imobiliário.
R$ 195,29
IPVA
Tributo sobre veículo.
R$ 1.182,32
MANUTENÇAO
Manutenção de imóveis.
R$ 2.034,33
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Despesa de manutenção.
R$ 2.034,33
SERVIÇOS CONTRATADOS
Assistência contábil.
R$ 126,44
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários/assessoria contábil.
R$ 126,44
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 4.529,96
AGUA E ESGOTO
Consumo operacional.
R$ 273,92
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Despesa com combustíveis.
R$ 250,00
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 330,00
CONTRIBUIÇAO DIZIMALP/ AMERICA LATI
Contribuição diversa evidenciada no balancete.
R$ 200,00
DESPESAS DE CARTORIO/ LEGAIS E JUDI
Despesas legais/cartorárias.
R$ 328,30
ENERGIA ELETRICA
Consumo de energia.
R$ 909,73
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Materiais de uso administrativo.
R$ 183,00
REFEIÇOES E LANCHES
Alimentação/apoio operacional.
R$ 121,00
SEGURANÇA E VIGILÂNCIA
Serviço de vigilância.
R$ 360,00
SEGURO DE VEICULOS
Seguro de veículo.
R$ 687,29
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuição associativa/sindical.
R$ 85,00
TELEFONE INTERNET FAX
Comunicação.
R$ 801,72
FINANCEIRAS
Despesas bancárias administrativas.
R$ 299,50
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 299,50
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 1.416,73
GERAIS
Despesas de suporte/reembolso.
R$ 1.400,00
OFERTAS P/ SUSTENTOS DOS OBREIROS (
Conta exibida no PDF com somatório aparente.
R$ 700,00
REEMBOLSO DE DESPESAS
Reembolso de despesas.
R$ 700,00
FINACEIRAS
Despesas bancárias.
R$ 16,73
DESPESA BANCARIA
Tarifa bancária.
R$ 16,73
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Custos/despesas de cursos.
R$ 627,46
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviço terceirizado.
R$ 260,00
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Autônomo.
R$ 260,00
GERAIS
Materiais diversos.
R$ 344,35
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de escritório.
R$ 213,00
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Limpeza e copa.
R$ 131,35
FINACEIRAS
Despesas bancárias.
R$ 23,11
DESPESA BANCARIAS
Tarifa bancária.
R$ 23,11
DESPESAS LITERATURAS
Despesas de literatura.
R$ 4.161,75
GERAIS
Devolução de campos.
R$ 4.099,27
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Principal componente das despesas de literatura.
R$ 4.099,27
FINANCEIRAS
Despesas bancárias.
R$ 62,48
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 62,48
DESPESAS PROJETOS ESPECIFICOS
Despesas de projetos específicos.
R$ 2,91
FINANCEIRAS
Despesas bancárias.
R$ 2,91
DESPESAS BANCARIAS
Tarifa bancária.
R$ 2,91
SUPERAVIT
Resultado final do período.
R$ 3.319,28
09/06/2026, 09:11
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
09/06/2026, 09:11
Aprovado com ressalva, falta lançamento de depreciação
09/06/2026, 12:08
S2
Impacto
A apresentação de saldo devedor em conta tipicamente integrante do patrimônio líquido pode distorcer a leitura do PL e exigir reclassificação ou ajuste antes do fechamento definitivo.
Evidencia
No balancete, '99908 AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL' apresenta saldo atual de 1.276,78D, enquanto está agrupado dentro do Patrimônio Líquido.
Recomendacao
Validar a natureza contábil da conta, sua origem e se houve inversão de sinal, reclassificação indevida ou lançamento de ajuste que não deveria compor essa rubrica.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual (características da informação contábil e representação fidedigna); CPC 00 (R2) - estrutura conceitual para relatório financeiro; princípio da apresentação adequada.
Título
Balancete com estrutura parcial e ausência de demonstrativos auxiliares no arquivo analisado
Severidade
S2
Impacto
A ausência de visão completa do plano de contas e de demonstrativos complementares limita a rastreabilidade e reduz a segurança para concluir fechamento sem revisão humana.
Evidencia
O balancete apresentado contém contas resumidas, sem detalhamento integral de todas as rubricas patrimoniais e sem evidência de estoques, passivo não circulante ou segregações adicionais relevantes.
Recomendacao
Conduzir validação humana da integridade da estrutura contábil e da suficiência do extrato para fechamento mensal, antes de aprovar o QA final.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis, quanto à necessidade de apresentação clara e compreensível; boas práticas de controle e evidenciação contábil.
Liquidez Corrente
5,35
Liquidez Seca
5,35
Liquidez Imediata
5,35
Liquidez Geral
5,35
Baixo Endividamento
Endividamento curto prazo baixo no período.