Cliente
1024 - APEC - Campinas
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de 30/04/2026 e a DRE do mesmo período. Os demonstrativos são consistentes entre si quanto ao lucro do mês: receita de R$ 47.133,30, despesas de R$ 31.670,50 e superávit de R$ 15.462,80. Contudo, há pontos de atenção relevantes no balancete: (i) saldo de Ajustes de Avaliação Patrimonial em natureza devedora de R$ 39.857,45 dentro do PL, situação que reduz o patrimônio líquido contábil e exige validação de origem/classificação; (ii) conta de Contas de Compensação/Transferência entre Filiais classificada no Passivo Não Circulante com saldo credor de R$ 14.306,60, o que é atípico para rubrica compensatória e pode comprometer a leitura patrimonial; (iii) ausência de estoques e de demonstração de contas de dedução da receita/custos, limitando a análise de margens e liquidez mais precisa. Recomenda-se parecer humano devido à ambiguidade estrutural do PL e da conta de compensação, apesar de não haver divergência aritmética evidente entre balancete e DRE.
Observações do parecer humano
Cliente
1024 - APEC - Campinas
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
08/06/2026, 10:29
Última execução
05/06/2026, 16:41
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 95.179,23
Total do ativo no encerramento do período.
Ativo circulante + ativo não circulante
Passivo total
Alta confiancaR$ 79.716,43
Total do passivo informado no balancete.
Passivo circulante + passivo não circulante + PL apresentado
Receita do mês
Alta confiancaR$ 47.133,30
Receita total reconhecida no período.
Somatório das receitas da DRE
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/06/2026, 16:40
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/06/2026, 16:40
Foram analisados o balancete de 30/04/2026 e a DRE do mesmo período. Os demonstrativos são consistentes entre si quanto ao lucro do mês: receita de R$ 47.133,30, despesas de R$ 31.670,50 e superávit de R$ 15.462,80. Contudo, há pontos de atenção relevantes no balancete: (i) saldo de Ajustes de Avaliação Patrimonial em natureza devedora de R$ 39.857,45 dentro do PL, situação que reduz o patrimônio líquido contábil e exige validação de origem/classificação; (ii) conta de Contas de Compensação/Transferência entre Filiais classificada no Passivo Não Circulante com saldo credor de R$ 14.306,60, o que é atípico para rubrica compensatória e pode comprometer a leitura patrimonial; (iii) ausência de estoques e de demonstração de contas de dedução da receita/custos, limitando a análise de margens e liquidez mais precisa. Recomenda-se parecer humano devido à ambiguidade estrutural do PL e da conta de compensação, apesar de não haver divergência aritmética evidente entre balancete e DRE.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/06/2026, 10:29 | 08/06/2026, 10:29 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva verificar depreciação |
| 05/06/2026, 16:40 | 05/06/2026, 16:41 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de 30/04/2026 e a DRE do mesmo período. Os demonstrativos são consistentes entre si quanto ao lucro do mês: receita de R$ 47.133,30, despesas de R$ 31.670,50 e superávit de R$ 15.462,80. Contudo, há pontos de atenção relevantes no balancete: (i) saldo de Ajustes de Avaliação Patrimonial em natureza devedora de R$ 39.857,45 dentro do PL, situação que reduz o patrimônio líquido contábil e exige validação de origem/classificação; (ii) conta de Contas de Compensação/Transferência entre Filiais classificada no Passivo Não Circulante com saldo credor de R$ 14.306,60, o que é atípico para rubrica compensatória e pode comprometer a leitura patrimonial; (iii) ausência de estoques e de demonstração de contas de dedução da receita/custos, limitando a análise de margens e liquidez mais precisa. Recomenda-se parecer humano devido à ambiguidade estrutural do PL e da conta de compensação, apesar de não haver divergência aritmética evidente entre balancete e DRE. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/06/2026, 16:40
Resumo
Foram analisados o balancete de 30/04/2026 e a DRE do mesmo período. Os demonstrativos são consistentes entre si quanto ao lucro do mês: receita de R$ 47.133,30, despesas de R$ 31.670,50 e superávit de R$ 15.462,80. Contudo, há pontos de atenção relevantes no balancete: (i) saldo de Ajustes de Avaliação Patrimonial em natureza devedora de R$ 39.857,45 dentro do PL, situação que reduz o patrimônio líquido contábil e exige validação de origem/classificação; (ii) conta de Contas de Compensação/Transferência entre Filiais classificada no Passivo Não Circulante com saldo credor de R$ 14.306,60, o que é atípico para rubrica compensatória e pode comprometer a leitura patrimonial; (iii) ausência de estoques e de demonstração de contas de dedução da receita/custos, limitando a análise de margens e liquidez mais precisa. Recomenda-se parecer humano devido à ambiguidade estrutural do PL e da conta de compensação, apesar de não haver divergência aritmética evidente entre balancete e DRE.
Título
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 31.670,50
Despesa total reconhecida no período.
Somatório das despesas da DRE
Superávit do mês
Alta confiancaR$ 15.462,80
Resultado líquido positivo do período.
Receitas - Despesas
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 95.147,43
Recursos líquidos de alta disponibilidade.
Caixa + bancos + aplicações financeiras
Patrimônio líquido apresentado
Alta confiancaR$ 61.945,40
Patrimônio líquido antes de reinterpretações das contas redutoras.
PL informado no balancete
Capital de giro aparente
Alta confiancaR$ 91.683,00
Folga de curto prazo com base nas rubricas circulantes exibidas.
Ativo circulante - passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Receitas do período
R$ 47.133,30
Total de receitas reconhecidas no mês.
Despesas do período
R$ 31.670,50
Total de despesas reconhecidas no mês.
Superávit do período
R$ 15.462,80
Resultado positivo informado na DRE.
Ativo total
R$ 95.179,23
Total do ativo ao final do período.
Passivo total
R$ 79.716,43
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio líquido apresentado
R$ 61.945,40
PL informado no balancete, com ajuste patrimonial redutor em conta específica.
Disponibilidades
R$ 95.147,43
Caixa, bancos e aplicações financeiras praticamente compõem todo o ativo circulante.
Endividamento aparente sobre ativo
83,70%
Passivo total sobre ativo total, indicando estrutura patrimonial pressionada pela composição do PL e conta de compensação.
Concentração do ativo em disponibilidade
altaO ativo é praticamente integralmente composto por caixa, bancos e aplicações financeiras, sem estoques e sem contas relevantes de realização operacional.
Patrimônio líquido com conta redutora atípica
altaO PL contém ajustes de avaliação patrimonial de natureza devedora, reduzindo a leitura patrimonial e exigindo validação.
Conta de compensação registrada no passivo
altaA rubrica de transferência entre filiais aparece no passivo não circulante, o que merece revisão de classificação.
Resultado mensal positivo
mediaA DRE mostra superávit de R$ 15.462,80, com compatibilidade aritmética com receitas e despesas informadas.
Disponibilidades
R$ 95.147,43
Representam quase todo o ativo circulante.
Valores mobiliários
R$ 87.046,83
Principal componente do caixa aplicado.
Caixa
R$ 3.062,61
Saldo em espécie relevante, porém menor que aplicações.
Bancos conta movimento
R$ 5.037,99
Saldo bancário líquido positivo.
Passivo não circulante - contas de compensação
R$ 14.306,60
Classificação atípica para conta de controle/transferência entre filiais.
Ajustes de avaliação patrimonial
R$ 39.857,45D
Conta redutora no PL com natureza devedora.
Análise gráfica
Disponível
100.0%
R$ 95.147,43
Ativo não circulante
0.0%
R$ 31,80
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete
Passivo circulante
4.3%
R$ 3.464,43
Passivo não circulante
18.0%
R$ 14.306,60
Patrimônio líquido
77.7%
R$ 61.945,40
Receita bruta
R$ 47.133,30
Deduções
Não identificadas no documento
Receita líquida
R$ 47.133,30
Custos
Não identificados no documento
Despesas operacionais
R$ 31.670,50
Resultado financeiro
R$ 1.879,64
Resultado
R$ 15.462,80
Liquidez Corrente
100/100Cobertura muito folgada das obrigações de curto prazo.
Margem Líquida
83/100Superávit equivalente a cerca de 32,81% da receita.
ROE
25/100A leitura do retorno sobre PL é afetada pela estrutura patrimonial atípica.
Capital de Giro
100/100Capital de giro positivo e elevado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 95.179,23
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 95.147,43
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo do ativo circulante.
R$ 95.147,43
DISPONIBILIDADE
Caixa, bancos e aplicações.
R$ 95.147,43
CAIXA
Saldo em caixa.
R$ 3.062,61
CAIXA -CAMPOS
Conta de caixa específica.
R$ 3.062,61
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Conta bancária de movimento/poupança.
R$ 5.037,99
BANCO BRADESCO AG:6468 C/C:4121-1 CAMPINAS
Conta bancária identificada.
R$ 5.037,99
VALORES MOBILIARIOS
Aplicações financeiras.
R$ 87.046,83
APLICAÇAO CDB BAIXA 1024
Aplicação financeira em CDB.
R$ 55.643,97
APLICAÇAO FICFIRF DI TOPAZIO 1024
Aplicação financeira em fundo DI.
R$ 31.402,86
ATIVO NAO CIRCULANTE
Ativo não circulante.
R$ 31,80
IMOBILIZADO
Imobilizado residual.
R$ 31,80
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 31,80
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Equipamentos e instalações.
R$ 31,80
PASSIVO
Total do passivo e PL apresentado no balancete.
R$ 79.716,43
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 3.464,43
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 3.464,43
OBRIGAÇOES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 3.464,43
FOLHA DE PAGAMENTO - SEDE
Folha de pagamento da sede.
R$ 2.358,00
SALARIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 2.358,00
OBRIGAÇOES SOCIAIS E IMPOSTOS -SEDE
Obrigações sociais e tributos.
R$ 1.106,43
INSS/PIS/IRRF/CRF A PAGAR
Encargos e retenções a pagar.
R$ 902,35
FGTS A PAGAR
FGTS a recolher.
R$ 204,08
PASSIVO NAO CIRCULANTE
Passivo não circulante apresentado.
R$ 14.306,60
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Conta de compensação apresentada no passivo não circulante.
R$ 14.306,60
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Transferência entre filiais.
R$ 14.306,60
TRANSFERENCIA ENTRE FILIAIS
Conta analítica de transferência entre filiais.
R$ 14.306,60
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido apresentado.
R$ 61.945,40
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do PL.
R$ 61.945,40
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 101.802,85
PATRIMONIO
Patrimônio.
R$ 101.802,85
PATRIMONIO SOCIAL
Conta patrimonial social.
R$ 101.802,85
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Conta redutora/ativa em saldo devedor.
R$ 39.857,45D
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Ajustes de avaliação patrimonial com saldo devedor.
R$ 39.857,45D
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica de ajuste patrimonial.
R$ 39.857,45D
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 31.670,50D
DESPESAS GERAIS
Grupo de despesas gerais.
R$ 31.670,50D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 23.331,44D
PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 15.321,95D
ASSITENCIA MEDICA E SOCIAL
Assistência médica e social.
R$ 563,60D
CESTA BASICA
Cesta básica.
R$ 720,00D
FERIAS
Férias.
R$ 556,59D
FGTS
FGTS sobre pessoal.
R$ 759,90D
INSS
INSS sobre pessoal.
R$ 2.545,61D
SALARIOS E ORDENADOS
Salários e ordenados.
R$ 7.972,40D
VALE REFEIÇAO
Vale refeição.
R$ 1.339,18D
VALE TRANSPORTE
Vale transporte.
R$ 769,68D
PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO
PIS sobre folha.
R$ 94,99D
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 1.009,76D
IPTU
IPTU.
R$ 1.009,76D
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 300,00D
MANUTENÇAO DE MAQUINAS E EQUIPAMENT
Manutenção de máquinas e equipamentos.
R$ 300,00D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 1.416,93D
FRETES E CARRETOS
Fretes e carretos.
R$ 128,04D
SISTEMA ADMINISTRATIVO
Sistema administrativo.
R$ 630,00D
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Serviços de terceiros pessoa física/autônomo.
R$ 658,89D
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 4.474,94D
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 961,36D
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 100,87D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 1.135,04D
MATERIAL DE EXPEDIENTE
Material de expediente.
R$ 129,00D
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa.
R$ 63,98D
TELEFONE INTERNET FAX
Telefonia/internet/fax.
R$ 854,52D
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas com cartão de crédito.
R$ 1.230,17D
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 807,86D
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 807,86D
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Cursos e treinamentos.
R$ 102,00D
GERAIS
Grupo geral associado a cursos.
R$ 102,00D
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 102,00D
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ 8.237,06D
GERAIS
Grupo geral de literaturas.
R$ 8.237,06D
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Literaturas - devolução campos.
R$ 8.237,06D
RECEITAS
Receitas totais.
R$ 47.133,30
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 5.204,50
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 2.517,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 2.687,50
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Mensalidades/cursos.
R$ 530,00
RECEITAS LITERATURAS
Venda de mercadorias loja/literaturas.
R$ 41.398,80
DESPESAS
Despesas totais.
R$ 31.670,50
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais totais.
R$ 31.670,50
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 23.331,44
05/06/2026, 16:41
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/06/2026, 16:41
Aprovado com ressalva verificar depreciação
08/06/2026, 10:29
Ajustes de Avaliação Patrimonial com saldo devedor no PL
Severidade
S2
Impacto
Reduz o patrimônio líquido informado e pode distorcer a leitura da posição patrimonial, exigindo validação da origem e da correta classificação contábil.
Evidencia
No balancete, o grupo 99908 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL apresenta saldo atual de 39.857,45D, enquanto o patrimônio líquido totaliza 61.945,40C e o patrimônio social 101.802,85C. A presença de conta redutora/devedora em rubrica patrimonial é atípica e afeta a interpretação do PL.
Recomendacao
Validar a natureza do ajuste patrimonial, sua origem, suporte documental e se a classificação contábil está adequada à estrutura do plano de contas e à apresentação do PL.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), pela necessidade de representação fidedigna e classificação adequada; Lei 6.404/1976, art. 182, quanto à apresentação das contas do patrimônio líquido.
Título
Conta de compensação/transferência entre filiais classificada no Passivo Não Circulante
Severidade
S2
Impacto
A classificação de conta de compensação em Passivo Não Circulante pode distorcer a leitura do passivo e do endividamento, além de dificultar a segregação entre obrigações reais e controles internos.
Evidencia
O balancete mostra 99047 CONTAS DE COMPENSAÇÃO e 99045 TRANSFERÊNCIA ENTRE FILIAIS dentro do Passivo Não Circulante, com saldo atual de 14.306,60C. Conta de compensação, por sua natureza, não deveria ser tratada como obrigação operacional típica do passivo exigível.
Recomendacao
Revisar o enquadramento das contas de compensação no plano contábil e a apresentação no balancete, separando controles extracontábeis de obrigações efetivas.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à representação fidedigna e classificação apropriada; CPC 26, quanto à apresentação adequada das contas.
Liquidez corrente
27,45x
Liquidez seca
27,45x
Liquidez imediata
27,44x
Liquidez geral
5,48x
Baixo Endividamento
54/100Baixo passivo circulante, mas estrutura patrimonial não é totalmente limpa.