Cliente
1017 - APEC - Bahia
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 30/04/2026 apresentam coerência aritmética básica entre receitas, despesas e superávit informado na DRE, com superávit de R$ 4.289,83. Entretanto, há limitações relevantes de evidenciação e estrutura: o documento não traz passivo circulante/não circulante, nem contas de contas a receber, estoques, imobilizado detalhado por origem de custo, nem segregação patrimonial suficiente para validar índices de liquidez completos ou testar exaustivamente a posição patrimonial. Foi identificado também uso de conta de imobilizado com nomenclatura atípica ('Participações em consórcios') sem detalhe suficiente para concluir sobre adequada classificação, além de despesas potencialmente atípicas pelo porte e natureza da entidade, mas sem evidência documental suficiente para caracterizar irregularidade. Diante da insuficiência de estrutura patrimonial e da ausência de blocos essenciais do balanço, a conclusão inicial é de parecer humano, não de aprovação automática.
Cliente
1017 - APEC - Bahia
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
05/08/2026, 17:33
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 26.249,85
Total do ativo em 30/04/2026.
Somatório do ativo no balancete
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 6.607,51
Parcela de curto prazo do ativo evidenciada.
Disponibilidades no ativo circulante
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 6.607,51
Recursos imediatamente disponíveis.
Caixa + Bancos
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/08/2026, 17:32
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/08/2026, 17:32
O balancete e a DRE de 30/04/2026 apresentam coerência aritmética básica entre receitas, despesas e superávit informado na DRE, com superávit de R$ 4.289,83. Entretanto, há limitações relevantes de evidenciação e estrutura: o documento não traz passivo circulante/não circulante, nem contas de contas a receber, estoques, imobilizado detalhado por origem de custo, nem segregação patrimonial suficiente para validar índices de liquidez completos ou testar exaustivamente a posição patrimonial. Foi identificado também uso de conta de imobilizado com nomenclatura atípica ('Participações em consórcios') sem detalhe suficiente para concluir sobre adequada classificação, além de despesas potencialmente atípicas pelo porte e natureza da entidade, mas sem evidência documental suficiente para caracterizar irregularidade. Diante da insuficiência de estrutura patrimonial e da ausência de blocos essenciais do balanço, a conclusão inicial é de parecer humano, não de aprovação automática.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/08/2026, 09:25 | 06/08/2026, 09:25 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 05/08/2026, 17:32 | 05/08/2026, 17:33 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 30/04/2026 apresentam coerência aritmética básica entre receitas, despesas e superávit informado na DRE, com superávit de R$ 4.289,83. Entretanto, há limitações relevantes de evidenciação e estrutura: o documento não traz passivo circulante/não circulante, nem contas de contas a receber, estoques, imobilizado detalhado por origem de custo, nem segregação patrimonial suficiente para validar índices de liquidez completos ou testar exaustivamente a posição patrimonial. Foi identificado também uso de conta de imobilizado com nomenclatura atípica ('Participações em consórcios') sem detalhe suficiente para concluir sobre adequada classificação, além de despesas potencialmente atípicas pelo porte e natureza da entidade, mas sem evidência documental suficiente para caracterizar irregularidade. Diante da insuficiência de estrutura patrimonial e da ausência de blocos essenciais do balanço, a conclusão inicial é de parecer humano, não de aprovação automática. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/08/2026, 17:32
Resumo
O balancete e a DRE de 30/04/2026 apresentam coerência aritmética básica entre receitas, despesas e superávit informado na DRE, com superávit de R$ 4.289,83. Entretanto, há limitações relevantes de evidenciação e estrutura: o documento não traz passivo circulante/não circulante, nem contas de contas a receber, estoques, imobilizado detalhado por origem de custo, nem segregação patrimonial suficiente para validar índices de liquidez completos ou testar exaustivamente a posição patrimonial. Foi identificado também uso de conta de imobilizado com nomenclatura atípica ('Participações em consórcios') sem detalhe suficiente para concluir sobre adequada classificação, além de despesas potencialmente atípicas pelo porte e natureza da entidade, mas sem evidência documental suficiente para caracterizar irregularidade. Diante da insuficiência de estrutura patrimonial e da ausência de blocos essenciais do balanço, a conclusão inicial é de parecer humano, não de aprovação automática.
Título
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 19.642,34
Predomínio de ativos de realização não imediata.
Ativo não circulante líquido
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 21.960,02
Saldo patrimonial apresentado.
Saldo do PL no balancete
Receita total
Alta confiancaR$ 38.549,38
Receita bruta/global do mês na DRE.
Total de receitas da DRE
Despesa total
Alta confiancaR$ 34.259,55
Despesas totais do período.
Total de despesas da DRE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 4.289,83
Resultado líquido positivo do mês.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 26.249,85
Total do ativo no encerramento do período.
Disponibilidades
R$ 6.607,51
Caixa e bancos com liquidez imediata.
Imobilizado líquido
R$ 19.642,34
Ativo não circulante predominante na estrutura patrimonial.
Patrimônio líquido
R$ 21.960,02
Saldo patrimonial apresentado no balancete.
Receitas do período
R$ 38.549,38
Receita total acumulada na DRE do mês.
Despesas do período
R$ 34.259,55
Despesas totais acumuladas na DRE do mês.
Superávit do período
R$ 4.289,83
Resultado líquido positivo informado na DRE.
Estrutura do ativo concentrada em ativo não circulante
altaO ativo é composto majoritariamente por imobilizado líquido de R$ 19.642,34, com disponibilidades de R$ 6.607,51.
Patrimônio líquido superior ao ativo circulante
mediaO patrimônio líquido informado é de R$ 21.960,02, enquanto o ativo circulante é de R$ 6.607,51.
Receitas com forte participação de cursos e treinamentos
altaA principal fonte de receita é 'Receitas com cursos e treinamentos', totalizando R$ 27.602,00.
Despesas relevantes em operação e apoio institucional
mediaHá concentração de despesas em literaturas, transporte, refeições, correios e bancárias.
Caixa - Campos
R$ 4.426,02
Principal saldo de caixa evidenciado.
Bradesco AG 7125 C/C 157455-8 - Bahia 1017
R$ 2.181,49
Saldo bancário relevante no ativo circulante.
Consórcios
R$ 19.317,34
Rubrica relevante no ativo não circulante, com nomenclatura que demanda validação técnica.
Patrimônio Social
R$ 21.960,02
Principal componente do patrimônio líquido evidenciado.
Receitas com cursos e treinamentos
R$ 27.602,00
Maior bloco de receita do período.
LITERATURAS - DEVOLUÇÃO CAMPOS
R$ 8.314,51
Despesa relevante e atípica em valor absoluto no mês.
Análise gráfica
Disponível
25.2%
R$ 6.607,51
Ativo não circulante
74.8%
R$ 19.642,34
Passivo circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete recebido
Patrimônio líquido
100.0%
R$ 21.960,02
Receita bruta
R$ 38.549,38
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 38.549,38
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 34.259,55
Resultado financeiro
R$ 3,76
Resultado do período
R$ 4.289,83
Liquidez corrente
0/100Sem passivo circulante segregado, o score não é confiável.
Margem líquida
11.12/100Superávit representa cerca de 11,12% das receitas.
ROE
19.52/100Resultado equivale a cerca de 19,52% do PL evidenciado.
Capital de giro
0/100Não é possível graduar com segurança sem passivo circulante detalhado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 26.249,85
CIRCULANTE
Ativo circulante.
R$ 6.607,51
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal repetido no balancete.
R$ 6.607,51
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 6.607,51
CAIXA
Caixa físico.
R$ 4.426,02
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 4.426,02
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Bancos e equivalentes.
R$ 2.181,49
BRADESCO AG 7125 C/C 157455-8 - BAHIA 1017
Conta bancária analítica.
R$ 2.181,49
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo não circulante líquido.
R$ 19.642,34
IMOBILIZADO
Grupo do imobilizado.
R$ 19.642,34
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 750,00
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de equipamento.
R$ 750,00
PATICIPAÇOES EM CONSORCIOS
Rubrica relevante do imobilizado com nomenclatura a validar.
R$ 19.317,34
CONSORCIOS
Conta analítica de consórcios.
R$ 19.317,34
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 425,00 C
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada analítica.
R$ 425,00 C
PASSIVO
Passivo informado como saldo global do PL no balancete.
R$ 21.960,02 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido.
R$ 21.960,02 C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal repetido.
R$ 21.960,02 C
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 21.960,02 C
PATRIMONIO
Grupo patrimonial.
R$ 21.960,02 C
2910 PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica final do PL.
R$ 21.960,02 C
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 38.549,38
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 3.205,65
DOAÇOES E OFERTAS
Doações e ofertas.
R$ 3.201,89
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 3,76
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 661,50
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Receita com obreiros.
R$ 661,50
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 27.602,00
INSCRIÇOES
Inscrições.
R$ 19.437,00
MENSALIDADES
Mensalidades.
R$ 8.165,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 4.080,23
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 4.080,23
RECEITAS PROJETOS ESPECIFICOS
Projetos específicos.
R$ 3.000,00
PROJETO AVANÇO MISSIONARIO
Projeto avanço missionário.
R$ 3.000,00
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 34.259,55
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ 25.296,68
TRIBUTARIAS
IPTU.
R$ 1.810,58
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 809,47
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 790,00
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Manutenção de imóveis.
R$ 19,47
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 330,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 180,00
SISTEMA DE SEGURANÇA
Sistema de segurança.
R$ 150,00
GERAIS
Despesas gerais.
R$ 19.374,39
AGUA E ESGOTO
Água e esgoto.
R$ 311,24
BRINDES
Brindes.
R$ 87,45
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 1.288,99
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 3.842,15
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Depreciação do período.
R$ 50,00
DESPESAS DE CARTORIO/ LEGAIS E JUDI
Despesas cartoriais/legais/judiciais.
R$ 328,30
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais.
R$ 2.005,71
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Donativos e contribuições.
R$ 1.572,42
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 275,85
ESTACIONAMENTO
Estacionamento.
R$ 202,00
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 575,11
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 3.595,02
SEGURANÇA E VIGILÂNCIA
Segurança e vigilância.
R$ 450,00
TELEFONE INTERNET FAX
Telefone, internet e fax.
R$ 2.307,52
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas de cartão de crédito.
R$ 2.482,63
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 2.972,24
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 2.972,24
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 220,00
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Linha repetida no balancete.
R$ 220,00
MANUTENÇAO
Manutenção.
R$ 70,00
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 70,00
GERAIS
Gerais.
R$ 150,00
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 150,00
DESPESAS LITERATURAS
Despesas de literaturas.
R$ 8.314,51
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de campos.
R$ 8.314,51
DESPESAS PROJETOS ESPECIFICOS
Projetos específicos.
R$ 428,36
JORNAIS REVISTAS E PERIODICOS
Jornais, revistas e periódicos.
R$ 428,36
SUPERAVIT
Resultado líquido do período.
R$ 4.289,83
05/08/2026, 17:33
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/08/2026, 17:33
Parecer humano final: aprovado.
06/08/2026, 09:25
Estrutura patrimonial incompleta para validação integral do fechamento
Severidade
S2
Impacto
Impede validação completa de liquidez, solvência, composição do capital de giro e consistência entre ativo, passivo e patrimônio líquido com o nível de detalhe esperado no QA.
Evidencia
O balancete traz ativo, passivo e patrimônio líquido, mas o passivo está apresentado apenas como saldo global de Patrimônio Líquido (R$ 21.960,02) sem detalhamento de passivo circulante ou não circulante; não há contas de clientes, estoques, tributos a recolher, fornecedores ou obrigações trabalhistas evidenciadas no extrato recebido.
Recomendacao
Registrar a limitação de escopo no QA e tratar o fechamento como dependente de validação humana, pois a estrutura exibida não permite testar integralmente a posição patrimonial e os índices de liquidez.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis): requer apresentação fidedigna e classificação apropriada dos elementos patrimoniais; NBC TG Estrutura Conceitual: informação relevante e representacionalmente fidedigna exige completude suficiente para permitir avaliação adequada.
Título
Classificação atípica de imobilizado em 'Participações em consórcios' sem detalhamento suficiente
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a classificação do ativo não circulante, a leitura de realizabilidade e a correta mensuração patrimonial, com risco de retrabalho e reclassificação contábil.
Evidencia
Dentro do imobilizado constam 'EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA' (R$ 750,00) e 'PATICIPAÇOES EM CONSORCIOS' (R$ 19.317,34), sem notas explicativas ou memória de cálculo. A rubrica 'participações em consórcios' é incomum como subconta de imobilizado, o que exige confirmação da natureza econômica do lançamento.
Recomendacao
Submeter a classificação a revisão técnica humana, com validação da natureza do saldo e da conta contábil utilizada, pois a nomenclatura não permite concluir adequação material apenas pelo balancete.
Base legal utilizada
CPC 27 (Ativo Imobilizado): requer reconhecimento, mensuração e apresentação de ativos com base em substância econômica; CPC 00 (Estrutura Conceitual): a classificação deve refletir a substância do item para garantir representação fidedigna.
Título
Despesas com montantes relevantes sem segregação analítica suficiente para leitura gerencial
Severidade
S2
Impacto
Eleva o risco de retrabalho em centros de custo, monitoramento de projetos e análise gerencial por natureza, especialmente em itens como correios, refeições, transporte e despesas de cartão.
Evidencia
No mês, despesas relevantes incluem 'DESPESAS POSTAIS' R$ 2.005,71, 'REFEIÇOES E LANCHES' R$ 3.595,02, 'CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)' R$ 3.842,15, 'DESPESAS BANCARIAS' R$ 2.972,24, 'DESPESAS CARTAO CREDITO' R$ 2.482,63 e 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS' R$ 8.314,51. A base recebida não mostra critérios de rateio, natureza vinculada a projetos ou centros de custo.
Recomendacao
Manter registro de atenção no QA para eventual validação gerencial, pois os valores são relevantes para o mês, mas a evidência disponível não permite concluir impropriedade.
Base legal utilizada
CPC 26 e NBC TG Estrutura Conceitual: a apresentação deve permitir compreensão e comparabilidade; para fins gerenciais, a segregação adequada apoia confiabilidade e verificabilidade.
Liquidez corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez seca
Não calculável com segurança: não há estoques evidenciados e passivo circulante não detalhado
Liquidez imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez geral
Não calculável com segurança: passivo circulante e não circulante não detalhados
Baixo endividamento
O documento não evidencia passivo circulante/não circulante segregado.