Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 30/04/2026 apresenta inconsistências relevantes de estrutura e classificação, com destaque para a combinação de saldo de passivo não circulante invertido em conta de natureza credora para devedora (saldo final de 63.671,58D), além de incongruência entre o saldo de superávit/deficit acumulado no balancete e o superávit informado na DRE. Há ainda diferença entre o resultado calculado a partir da DRE do balancete e o valor apresentado na demonstração anexa. O conjunto indica necessidade de validação humana antes de aprovação.
Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
14/07/2026, 17:13
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 a 30/04/2026
Liquidez corrente
Alta confianca0,154
Capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo muito inferior a 1,0.
Ativo circulante 19.572,24 / Passivo circulante 126.767,74
Liquidez imediata
Alta confianca0,154
Cobertura imediata das obrigações de curto prazo por caixa e bancos.
Disponibilidades 19.572,24 / Passivo circulante 126.767,74
Resultado líquido do período
Alta confianca19.032,56C
Resultado apurado a partir dos totais do balancete.
Receitas 540.229,96 - Despesas 521.197,40
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
14/07/2026, 17:12
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
14/07/2026, 17:12
O balancete de 30/04/2026 apresenta inconsistências relevantes de estrutura e classificação, com destaque para a combinação de saldo de passivo não circulante invertido em conta de natureza credora para devedora (saldo final de 63.671,58D), além de incongruência entre o saldo de superávit/deficit acumulado no balancete e o superávit informado na DRE. Há ainda diferença entre o resultado calculado a partir da DRE do balancete e o valor apresentado na demonstração anexa. O conjunto indica necessidade de validação humana antes de aprovação.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15/07/2026, 14:16 | 15/07/2026, 14:16 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 14/07/2026, 17:12 | 14/07/2026, 17:13 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 30/04/2026 apresenta inconsistências relevantes de estrutura e classificação, com destaque para a combinação de saldo de passivo não circulante invertido em conta de natureza credora para devedora (saldo final de 63.671,58D), além de incongruência entre o saldo de superávit/deficit acumulado no balancete e o superávit informado na DRE. Há ainda diferença entre o resultado calculado a partir da DRE do balancete e o valor apresentado na demonstração anexa. O conjunto indica necessidade de validação humana antes de aprovação. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
14/07/2026, 17:12
Resumo
O balancete de 30/04/2026 apresenta inconsistências relevantes de estrutura e classificação, com destaque para a combinação de saldo de passivo não circulante invertido em conta de natureza credora para devedora (saldo final de 63.671,58D), além de incongruência entre o saldo de superávit/deficit acumulado no balancete e o superávit informado na DRE. Há ainda diferença entre o resultado calculado a partir da DRE do balancete e o valor apresentado na demonstração anexa. O conjunto indica necessidade de validação humana antes de aprovação.
Título
Passivo não circulante com saldo invertido para devedor
Severidade
S2
Impacto
A natureza do passivo é credora; o saldo final apresentado como 63.671,58D indica inversão de sinal ou classificação incorreta, distorcendo a leitura da posição patrimonial e podendo comprometer balanço, índices e conciliações.
Margem líquida
Alta confianca3,52%
Rentabilidade operacional do período calculada com base no balancete.
Resultado líquido 19.032,56 / Receitas 540.229,96
Participação do passivo circulante
Baixa confianca100,74%
Indicador meramente demonstrativo, afetado pela inconsistência de sinal do passivo total.
Passivo circulante 126.767,74 / Passivo total 63.096,16
Disponibilidade sobre ativo circulante
Alta confianca100,00%
Todo o ativo circulante está concentrado em disponibilidades.
Disponibilidades 19.572,24 / Ativo circulante 19.572,24
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
82.128,72D
Redução expressiva em relação ao saldo anterior de 2.881.585,65D, indicando baixa relevante no ativo no período.
Passivo total
63.096,16C
O passivo total final permanece credor, porém com inconsistência de sinal no grupo não circulante.
Resultado líquido do balancete
19.032,56C
Receitas totais de 540.229,96C menos despesas totais de 521.197,40D.
Disponibilidades
19.572,24D
Caixa/bancos representam parcela relevante do ativo circulante.
Passivo circulante
126.767,74C
Grupo com saldos trabalhistas e previdenciários relevantes.
Passivo não circulante
63.671,58D
Saldo invertido para natureza devedora, ponto crítico de validação.
Superávit acumulado / déficit acumulado
139.888,20D
Conta patrimonial com saldo devedor, exigindo análise de origem e composição.
Estrutura patrimonial com inversão no não circulante
altaO grupo do passivo não circulante encerra devedor, o que é incompatível com a natureza usual da conta e sugere erro de classificação ou encerramento.
Resultado do mês não reconciliado entre peças
altaO resultado calculável no balancete não coincide com o superávit informado na DRE anexa.
Baixa material do ativo no período
mediaO ativo caiu de 2.881.585,65D para 82.128,72D, variação muito relevante para um balancete mensal e que requer reconciliação.
Peso relevante de obrigações trabalhistas e provisões
mediaHá provisões de férias, 13º e encargos com saldo final expressivo no passivo circulante.
Bancos conta movimento
19.572,24D
Saldo concentrado em conta bancária do Banco do Brasil.
Passivo não circulante
63.671,58D
Saldo final invertido para devedor.
Passivo circulante
126.767,74C
Inclui obrigações trabalhistas, previdenciárias e sindicais.
Superávit/deficit acumulado
139.888,20D
Conta patrimonial com saldo devedor.
Receitas totais
540.229,96C
Concentradas em convênios e subvenções.
Despesas totais
521.197,40D
Maior peso em despesas de pessoal e refeitório.
Análise gráfica
Disponível
23.8%
19.572,24
Ativo não circulante
76.2%
62.556,48
Passivo circulante
200.8%
126.767,74
Passivo não circulante
-100.9%
63.671,58D (saldo invertido)
Patrimônio líquido
0.0%
Não evidenciado de forma consistente no fechamento apresentado
Receita Bruta / Receitas totais
540.229,96C
Deduções
Não evidenciadas
Receita Líquida
540.229,96C
Custos
Não segregados
Despesas Operacionais
521.197,40D
Resultado Financeiro
253,83C
Resultado
19.032,56C
Liquidez Corrente
15.4/100Baixa capacidade de cobrir obrigações de curto prazo.
Margem Líquida
3.5/100Margem positiva, porém baixa.
ROE
0/100Não calculável com segurança pela inconsistência do patrimônio líquido no balancete.
Capital de Giro
15.4/100Capital de giro líquido negativo/insuficiente no recorte evidenciado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no fechamento.
82.128,72D
ATIVO CIRCULANTE
Total do circulante.
19.572,24D
DISPONIBILIDADES
Subgrupo de caixa e bancos.
19.572,24D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Subgrupo bancário.
19.572,24D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta bancária consolidada.
19.572,24D
BANCO DO BRASIL - C/C 795-1 - VILA MEDEI
Conta bancária individual evidenciada no extrato contábil.
19.572,24D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Total do não circulante líquido.
62.556,48D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta zerada no saldo final.
0,00
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo zerado.
0,00
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta zerada após movimentação do período.
0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE - VILA MEDEIRO
Saldo remanescente do não circulante local.
62.556,48D
IMOBILIZADO
Total líquido do imobilizado.
62.556,48D
BENS MÓVEIS
Valor bruto do imobilizado móvel.
68.968,48D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de bens móveis.
24.692,13D
MÁQUINAS, EQUIP E INSATALAÇÕES
Conta analítica de máquinas e instalações.
39.302,35D
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de informática e software.
4.974,00D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora.
6.412,00C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
2.829,71C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada de máquinas e instalações.
3.582,29C
PASSIVO
Total do passivo no fechamento.
63.096,16C
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
126.767,74C
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
5.088,67C
FORNECEDORES - VILA MEDEI
Subgrupo de fornecedores.
5.088,67C
FORNECEDORES
Conta consolidada de fornecedores.
5.088,67C
FORNECEDORES
Conta analítica sem saldo final.
0,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação a pagar por aluguel.
5.088,67C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos e salários a pagar.
104.727,46C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Subgrupo trabalhista consolidado.
104.727,46C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Salários a pagar e correlatos.
51.357,49C
SALÁRIOS A PAGAR
Folha salarial em aberto.
51.357,49C
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - VILA M
Provisões sobre salários.
53.369,97C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
27.743,81C
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
2.219,44C
PROVISÃO PARA 13° SALARIO
Provisão de 13º salário.
21.672,96C
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
Encargo sobre 13º salário.
1.733,76C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
14.147,03C
INSS/IRRF A RECOLHER
Encargos previdenciários e retidos.
8.945,58C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
5.201,45C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais/assistenciais.
2.804,58C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
1.618,63C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
1.185,95C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Saldo final invertido para devedor.
63.671,58D (saldo invertido)
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Subgrupo de exigível a longo prazo.
76.216,62C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Transferências entre filiais.
76.216,62C
VERBA ENTRE FILIAIS
Consolidação de verbas entre filiais.
76.216,62C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta com saldo devedor no fechamento.
30.191,54D (saldo invertido)
MANDAQUI
Conta credora vinculada a transferências entre unidades.
106.408,16C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor.
139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Grupo de superávit acumulado.
139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta acumulada de patrimônio líquido.
139.888,20D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado no exercício conforme balancete.
27.495,27C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta sintética final de resultado acumulado.
167.383,47D
RECEITAS
Receitas totais do balancete.
540.229,96C
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receitas operacionais educacionais.
464.957,26C
RECEITAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIR
Consolidação operacional da unidade.
464.957,26C
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
464.957,26C
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal origem de receita.
464.957,26C
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita de convênio municipal.
464.957,26C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
75.099,69C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - VILA ME
Receitas de capitalização da unidade.
75.099,69C
OPERACIONAIS
Receitas financeiras.
253,83C
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
253,83C
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEITRAS
Rendimentos de aplicações financeiras.
253,83C
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Outras receitas operacionais.
74.845,86C
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Receita/benefício de isenção registrada.
74.845,86C
COTA PATRONAL INSS (20%)
Componente da isenção.
53.845,94C
RAT (2%)
Componente da isenção.
5.384,59C
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção.
15.615,33C
DESPESAS
Total de despesas do balancete.
521.197,40D
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Despesas operacionais totais.
521.197,40D
DESPESAS OPERACIONAIS - VILA MEDEIR
Despesas da unidade.
521.197,40D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - VILA MED
Principal bloco de despesas administrativas.
442.365,24D
DESPESAS COM PESSOAL
Maior grupo de despesa.
283.591,16D
SALÁRIOS
Salários acumulados no período.
195.056,61D
FÉRIAS
Despesa de férias.
32.976,25D
13° SALÁRIO
Despesa de 13º salário.
21.672,96D
FGTS - GFIP
Encargos de FGTS.
19.976,11D
VALE TRANSPORTE
Despesa de benefício.
1.945,31D
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Despesa assistencial.
11.963,92D
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços contratados.
12.427,51D
ÁGUA E ESGOTO
Despesa de água e esgoto.
4.975,53D
ENERGIA ELÉTRICA
Despesa de energia.
2.057,92D
TELEFONE
Despesa de telecomunicação.
1.346,56D
GÁS
Despesa com gás.
2.360,00D
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização de serviços.
1.687,50D
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Despesas com alimentação/refeitório.
63.385,97D
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Principal item do refeitório.
57.086,98D
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Materiais de cozinha.
6.298,99D
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
21.670,17D
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Higiene e limpeza.
15.553,53D
MATERIAIS DIDÁTICOS
Materiais didáticos.
5.600,07D
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Medicamentos e insumos farmacêuticos.
516,57D
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesas imobiliárias.
59.838,72D
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
36.711,77D
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Aluguéis de imóveis.
20.790,70D
IPTU
IPTU.
2.336,25D
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis e manutenção de TI.
1.440,00D
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Manutenção de máquinas e instalações.
1.180,00D
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFORM. E SOFT
Manutenção de informática e software.
260,00D
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Tributos sobre serviços terceiros.
11,71D
ISS - S/ SERV. TERCEIROS
ISS incidente sobre serviços.
11,71D
DESPESAS GERAIS - VILA MEDEIROS
Despesas gerais da unidade.
3.986,30D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais consolidadas.
3.986,30D
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Honorários contábeis.
2.755,84D
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
1.230,46D
ISENÇÃO DAS CONTR. SOCIAIS - VILA M
Linha de isenção com sinal divergente no demonstrativo resumido do balancete, exigindo validação.
74.845,86D
ISENÇÃO DA COTA PATRONAL - INSS
Linha de contrapartida de isenção.
74.845,86D
COTA PATRONAL INSS (20%)
Componente da isenção.
53.845,94D
RAT (2%)
Componente da isenção.
5.384,59D
TERCEIROS (5,80%)
Componente da isenção.
15.615,33D
14/07/2026, 17:13
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
14/07/2026, 17:13
Parecer humano final: aprovado.
15/07/2026, 14:16
Evidencia
Na linha 99459 PASSIVO NÃO CIRCULANTE consta saldo anterior 2.754.255,20C, débitos 2.835.957,57, créditos 18.030,79 e saldo atual 63.671,58D. Também a conta 99460 PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO termina em 76.216,62C, mas a consolidação do grupo fica devedora.
Recomendacao
Reconciliar os lançamentos do passivo não circulante, especialmente transferências de verba entre filiais, e validar se houve inversão de natureza ou compensação indevida no encerramento.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 e art. 180; CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à classificação e apresentação consistente de passivos.
Título
Inconsistência entre o superávit do balancete e o resultado apurado na DRE
Severidade
S2
Impacto
A DRE do PDF informa superávit de 4.816,00, enquanto o balancete mostra saldo em conta de resultado acumulado e superávit no exercício em montante diferente, o que compromete a rastreabilidade do fechamento mensal.
Evidencia
No balancete consta 2200 SUPERAVIT NO EXERCÍCIO com saldo atual 27.495,27C e 50003 SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO com 167.383,47D. Na DRE anexa consta SUPERAVIT 4.816,00. Pelos totais exibidos no próprio balancete, receitas 540.229,96C e despesas 521.197,40D indicam resultado líquido de 19.032,56C, não coincidente com a DRE anexa.
Recomendacao
Reconciliar a DRE anexa com o balancete-base, verificando se há exclusões, reclassificações, contas não demonstradas ou erro de extração/fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC 00 (Estrutura Conceitual), quanto à fidedignidade e consistência da informação contábil.
Título
Demonstração anexa não fecha com os subtotais implícitos do balancete
Severidade
S2
Impacto
A DRE anexa apresenta somatórios e superávit diferentes daqueles calculáveis com os saldos exibidos no balancete, reduzindo confiabilidade do fechamento e exigindo validação manual.
Evidencia
No balancete, receitas totais 540.229,96C e despesas totais 521.197,40D resultam em superávit contábil de 19.032,56C. Na DRE anexa, as receitas são 163.886,67 e as despesas 159.070,67, gerando superávit de 4.816,00. A divergência é material e observável nos próprios documentos.
Recomendacao
Confirmar a origem da DRE anexa e alinhar o escopo da demonstração ao mesmo conjunto de contas e período do balancete.
Base legal utilizada
CPC 26; NBC TG Estrutura Conceitual, pela necessidade de comparabilidade e consistência entre demonstrativos.
Liquidez Corrente
0,154
Liquidez Seca
0,154
Liquidez Imediata
0,154
Liquidez Geral
0,651
Baixo Endividamento
Estrutura patrimonial e saldo invertido no não circulante elevam risco e reduzem confiabilidade do indicador.