Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados um balancete e uma DRE de 30/04/2026 do CNPJ 60.958.972/0008-91. O conjunto apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e o resultado do período informado na DRE (superávit de R$ 122.737,52) é compatível com as receitas e despesas demonstradas. Contudo, há inconsistência material relevante na comparação entre a DRE e o balancete: o balancete evidencia 'Despesas' de R$ 619.150,09 em saldo acumulado e 'Receitas' de R$ 840.052,84 em saldo acumulado, enquanto a DRE do mês traz resultado superavitário de R$ 122.737,52 e valores mensais parcialmente divergentes em várias contas, o que sugere que os relatórios podem estar em bases diferentes, com saldos acumulados versus movimento do mês, ou consolidação incompleta. Além disso, o patrimônio líquido aparece com saldo devedor no balancete ('superávit ou déficit acumulados' de R$ 599.597,80D e 'superávit acumulado' de R$ 649.454,93D), situação atípica para PL e que demanda validação técnica, pois pode refletir classificação, encerramento ou apresentação incorreta. Há ainda forte concentração em transferências/verbas entre filiais no ativo e passivo, o que exige atenção de conciliação interfiliais. Diante da divergência de leitura entre demonstrativos e da inconsistência patrimonial, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
21/07/2026, 10:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 763.627,95
Tamanho da base patrimonial do ativo.
Total do ativo no saldo atual do balancete.
Passivo total
Alta confiancaR$ 542.725,20
Obrigações registradas no encerramento.
Total do passivo no saldo atual do balancete.
Caixa e bancos
Alta confiancaR$ 264.024,48
Disponibilidade financeira imediata.
Caixa geral + bancos conta movimento + bancos conta aplicação/fundos de curto prazo.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
21/07/2026, 10:53
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
21/07/2026, 10:53
Foram analisados um balancete e uma DRE de 30/04/2026 do CNPJ 60.958.972/0008-91. O conjunto apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e o resultado do período informado na DRE (superávit de R$ 122.737,52) é compatível com as receitas e despesas demonstradas. Contudo, há inconsistência material relevante na comparação entre a DRE e o balancete: o balancete evidencia 'Despesas' de R$ 619.150,09 em saldo acumulado e 'Receitas' de R$ 840.052,84 em saldo acumulado, enquanto a DRE do mês traz resultado superavitário de R$ 122.737,52 e valores mensais parcialmente divergentes em várias contas, o que sugere que os relatórios podem estar em bases diferentes, com saldos acumulados versus movimento do mês, ou consolidação incompleta. Além disso, o patrimônio líquido aparece com saldo devedor no balancete ('superávit ou déficit acumulados' de R$ 599.597,80D e 'superávit acumulado' de R$ 649.454,93D), situação atípica para PL e que demanda validação técnica, pois pode refletir classificação, encerramento ou apresentação incorreta. Há ainda forte concentração em transferências/verbas entre filiais no ativo e passivo, o que exige atenção de conciliação interfiliais. Diante da divergência de leitura entre demonstrativos e da inconsistência patrimonial, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/07/2026, 13:55 | 21/07/2026, 13:55 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 21/07/2026, 10:53 | 21/07/2026, 10:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados um balancete e uma DRE de 30/04/2026 do CNPJ 60.958.972/0008-91. O conjunto apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e o resultado do período informado na DRE (superávit de R$ 122.737,52) é compatível com as receitas e despesas demonstradas. Contudo, há inconsistência material relevante na comparação entre a DRE e o balancete: o balancete evidencia 'Despesas' de R$ 619.150,09 em saldo acumulado e 'Receitas' de R$ 840.052,84 em saldo acumulado, enquanto a DRE do mês traz resultado superavitário de R$ 122.737,52 e valores mensais parcialmente divergentes em várias contas, o que sugere que os relatórios podem estar em bases diferentes, com saldos acumulados versus movimento do mês, ou consolidação incompleta. Além disso, o patrimônio líquido aparece com saldo devedor no balancete ('superávit ou déficit acumulados' de R$ 599.597,80D e 'superávit acumulado' de R$ 649.454,93D), situação atípica para PL e que demanda validação técnica, pois pode refletir classificação, encerramento ou apresentação incorreta. Há ainda forte concentração em transferências/verbas entre filiais no ativo e passivo, o que exige atenção de conciliação interfiliais. Diante da divergência de leitura entre demonstrativos e da inconsistência patrimonial, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
21/07/2026, 10:53
Resumo
Foram analisados um balancete e uma DRE de 30/04/2026 do CNPJ 60.958.972/0008-91. O conjunto apresenta estrutura contábil coerente em linhas gerais e o resultado do período informado na DRE (superávit de R$ 122.737,52) é compatível com as receitas e despesas demonstradas. Contudo, há inconsistência material relevante na comparação entre a DRE e o balancete: o balancete evidencia 'Despesas' de R$ 619.150,09 em saldo acumulado e 'Receitas' de R$ 840.052,84 em saldo acumulado, enquanto a DRE do mês traz resultado superavitário de R$ 122.737,52 e valores mensais parcialmente divergentes em várias contas, o que sugere que os relatórios podem estar em bases diferentes, com saldos acumulados versus movimento do mês, ou consolidação incompleta. Além disso, o patrimônio líquido aparece com saldo devedor no balancete ('superávit ou déficit acumulados' de R$ 599.597,80D e 'superávit acumulado' de R$ 649.454,93D), situação atípica para PL e que demanda validação técnica, pois pode refletir classificação, encerramento ou apresentação incorreta. Há ainda forte concentração em transferências/verbas entre filiais no ativo e passivo, o que exige atenção de conciliação interfiliais. Diante da divergência de leitura entre demonstrativos e da inconsistência patrimonial, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano.
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 496.443,14
Parcela não circulante do ativo.
Saldo atual do ativo não circulante.
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 488.662,00
Obrigações de longo prazo e verbas entre filiais.
Saldo atual do passivo não circulante.
Receita do período (DRE)
Alta confiancaR$ 309.724,75
Receitas mensais apresentadas na DRE.
Total de receitas informado na DRE.
Despesa do período (DRE)
Alta confiancaR$ 186.987,23
Despesas mensais apresentadas na DRE.
Total de despesas informado na DRE.
Superávit do período (DRE)
Alta confiancaR$ 122.737,52
Resultado operacional informado no período.
Receitas - Despesas, conforme DRE.
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 763.627,95
Saldo atual total do ativo no balancete.
Passivo total
R$ 542.725,20
Saldo atual total do passivo no balancete.
Superávit do exercício (DRE)
R$ 122.737,52
Resultado informado na DRE do período.
Receitas acumuladas no balancete
R$ 840.052,84
Saldo acumulado de receitas no balancete.
Despesas acumuladas no balancete
R$ 619.150,09
Saldo acumulado de despesas no balancete.
Caixa e bancos
R$ 264.024,48
Disponibilidades em caixa e bancos no ativo circulante.
Ativo não circulante
R$ 496.443,14
Saldo atual do ativo não circulante.
Passivo não circulante
R$ 488.662,00
Saldo atual do passivo não circulante.
Estrutura patrimonial com forte peso do não circulante
altaO ativo não circulante representa parcela muito relevante do ativo total, com destaque para contas interfiliais e imobilizado.
Concentração de saldos interfiliais
altaHá valores expressivos em transferências de verbas entre filiais tanto no ativo quanto no passivo.
Resultado do período positivo na DRE
altaA DRE informa superávit mensal de R$ 122.737,52.
Patrimônio líquido com sinal invertido
altaO balancete mostra saldos de superávit acumulado devedores, o que é atípico para o PL.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 260.584,76D
Principal parcela das disponibilidades.
Transferencia de verbas entre filiais
R$ 24.475,61D
Saldo relevante no ativo não circulante.
Transferencia de verba entre filiais
R$ 1.088.259,80C
Principal saldo do passivo não circulante.
Superávit / déficit acumulado
R$ 649.454,93D
Sinal devedor atípico para patrimônio líquido.
Convênio municipal
R$ 585.731,35C
Principal receita operacional no período acumulado.
Análise gráfica
Disponível
34.6%
R$ 264.024,48
Ativo não circulante
65.0%
R$ 496.443,14
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido.
Passivo circulante
10.0%
R$ 54.063,20
Passivo não circulante
90.0%
R$ 488.662,00
Patrimônio líquido
0.0%
Não apresentável de forma confiável com o sinal evidenciado no balancete.
Receita bruta
R$ 309.724,75
Deduções
Não evidenciado como linha autônoma na DRE recebida.
Receita líquida
R$ 309.724,75
Custos
Não evidenciado como linha autônoma na DRE recebida.
Despesas operacionais
R$ 186.987,23
Resultado financeiro
R$ 145,50
Resultado
R$ 122.737,52
Liquidez corrente
94/100Indicador muito forte.
Margem líquida
100/100Resultado positivo elevado no período.
ROE
0/100Não calculável com segurança devido ao sinal inconsistente do patrimônio líquido evidenciado.
Capital de giro
100/100Capital de giro positivo e elevado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Saldo atual total do ativo.
R$ 763.627,95
ATIVO CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 267.184,81
DISPONIBILIDADES
Disponibilidades em caixa, bancos e fundos.
R$ 264.024,48
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 1.641,12
CAIXA GERAL
Conta de caixa da unidade Espaço Gente Jovem - CCA.
R$ 1.641,12
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 260.584,76
BRADESCO 64419-6 - CCA
Principal conta bancária com saldo devedor positivo.
R$ 172.834,70
BANCO DO BRASIL C/C 3325-1 - CCA
Conta corrente bancária.
R$ 80.178,92
BANCO DO BRASIL C/C 4673-6 - CCA
Conta corrente bancária.
R$ 7.571,14
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros / título de capitalização.
R$ 1.798,60
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 64419-6 - CCA
Aplicação classificada no curto prazo.
R$ 1.798,60
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 3.160,33
ADIANTAMENTOS - CCA
Adiantamentos diversos.
R$ 3.160,33
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Adiantamento de 13º salário.
R$ 3.160,33
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Total do ativo não circulante.
R$ 496.443,14
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CCA
Parte do ativo não circulante ligada à unidade CCA.
R$ 471.967,53
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido após depreciação acumulada.
R$ 471.967,53
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 478.285,21
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Bens móveis.
R$ 75.114,37
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 392.211,16
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Equipamentos de escritório.
R$ 2.069,09
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 8.124,18
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Instrumentos musicais.
R$ 766,41
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciações acumuladas.
R$ 6.317,68C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 4.159,69C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 2.157,99C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Saldo interfilial no ativo não circulante.
R$ 24.475,61
VERBAS ENTRE FILIAIS
Classificação interfilial.
R$ 24.475,61
VERBAS ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado interfilial.
R$ 24.475,61
CAMPO LIMPO
Conta zerada no período.
R$ 0,00
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo interfilial.
R$ 4.000,00
PARQUE IPÊ
Saldo interfilial.
R$ 398,68
UMUARAMA
Saldo interfilial.
R$ 5,68
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta zerada no período.
R$ 0,00
UMARIZAL
Saldo interfilial.
R$ 58,86
EMBU DAS ARTES
Saldo interfilial.
R$ 13.332,59
ITAPECERICA
Saldo interfilial.
R$ 6.679,80
PASSIVO
Saldo atual total do passivo.
R$ 542.725,20
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 54.063,20
FORNECEDORES
Fornecedores encerrados no período.
R$ 0,00
FORNECEDORES - ESPAÇO GENTE JOVEM
Sem saldo final.
R$ 0,00
FORNECEDORES
Conta de fornecedores.
R$ 0,00
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações com pessoal.
R$ 45.221,92C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Obrigações trabalhistas da unidade.
R$ 45.221,92C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Saldo final zerado em subconta específica.
R$ 0,00
SALÁRIOS A PAGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
AUTÔNOMOS A PAGAR
Conta zerada.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - CCA
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 45.221,92C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 26.445,67C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
FGTS sobre férias.
R$ 2.115,56C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 15.426,62C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
FGTS sobre 13º salário.
R$ 1.234,07C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 8.144,42C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos e encargos a recolher.
R$ 4.255,17C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 3.889,25C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais a recolher.
R$ 696,86C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 42,79C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 654,07C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 488.662,00C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Saldo bruto antes da compensação/estrutura consolidada.
R$ 1.088.259,80C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta interfilial no longo prazo.
R$ 1.088.259,80C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo interfilial consolidado.
R$ 1.088.259,80C
CAMPO LIMPO
Saldo interfilial.
R$ 977.626,31C
INÚBIA PAULISTA
Saldo interfilial.
R$ 77.086,05C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo interfilial.
R$ 33.179,30C
EMBU DAS ARTES
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
ITAPECERICA
Saldo zerado no período.
R$ 0,00
TABOÃO DA SERRA
Saldo interfilial.
R$ 368,14C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo devedor atípico em PL.
R$ 599.597,80D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo devedor acumulado.
R$ 599.597,80D
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta de superávit acumulado com sinal devedor.
R$ 599.597,80D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado registrado no PL.
R$ 49.857,13C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo final de superávit/déficit acumulado com sinal devedor.
R$ 649.454,93D
RECEITAS
Receitas acumuladas no balancete.
R$ 840.052,84C
DESPESAS
Despesas acumuladas no balancete.
R$ 619.150,09D
21/07/2026, 10:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
21/07/2026, 10:55
Parecer humano final: aprovado.
21/07/2026, 13:55
Título
Divergência de base entre balancete e DRE para receitas, despesas e resultado
Severidade
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura do fechamento mensal e gerar retrabalho relevante na validação do resultado e dos relatórios gerenciais.
Evidencia
No balancete, Receitas acumuladas aparecem em R$ 840.052,84 e Despesas acumuladas em R$ 619.150,09. Já a DRE de 30/04/2026 mostra Receitas de R$ 309.724,75, Despesas de R$ 186.987,23 e Superávit de R$ 122.737,52. Os valores não são diretamente reconciliados no documento recebido.
Recomendacao
Validar se a DRE está apresentada por movimento mensal e o balancete por saldo acumulado, e verificar se ambos derivam da mesma base de consolidação antes de aprovar o fechamento.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual e NBCs aplicáveis à apresentação de demonstrações contábeis, quanto à consistência, comparabilidade e fidedignidade da informação contábil.
Título
Patrimônio líquido com saldo devedor no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode indicar erro de classificação, encerramento contábil incompleto ou apresentação inadequada do PL, afetando a leitura da posição patrimonial.
Evidencia
No balancete constam 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' em R$ 599.597,80D, 'SUPERAVIT ACUMULADO' em R$ 599.597,80D e 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' em R$ 649.454,93D, com saldo devedor, embora exista 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' de R$ 49.857,13C.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio líquido e a lógica de encerramento/transportes de saldos para assegurar apresentação patrimonial consistente.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis) e Estrutura Conceitual, que exigem apresentação fidedigna e adequada classificação dos elementos patrimoniais.
Título
Elevada concentração de saldos em transferências de verbas entre filiais
Severidade
S2
Impacto
Pode ocultar saldos operacionais reais e gerar risco de conciliação intercompany/interfiliais inadequada, afetando controles e análise de liquidez.
Evidencia
No ativo há 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS' com saldo de R$ 24.475,61D e no passivo não circulante há 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAIS' com R$ 1.088.259,80C, além de saldos relevantes por unidade (ex.: Escritório Central, Campo Limpo, Embu das Artes).
Recomendacao
Conferir a conciliação das contas interfiliais, a natureza dos lançamentos e a compensação entre unidades para evitar duplicidade ou classificação incorreta.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e princípios de consistência e adequada classificação contábil; boa prática de controle e conciliação de saldos entre partes relacionadas/filiais.
Título
Ativo não circulante com participação relevante de contas interfiliais sem detalhamento suficiente no documento
Severidade
S2
Impacto
Reduz a rastreabilidade da composição patrimonial e pode ocultar ativos de realização incerta ou saldos transitórios.
Evidencia
O ativo não circulante mostra R$ 496.443,14D no saldo atual, sendo R$ 471.967,53D em 'Ativo não circulante - CCA' e R$ 24.475,61D em 'Transferencia de verbas entre filiais'.
Recomendacao
Detalhar a natureza desses saldos e verificar se são efetivamente realizáveis, compensáveis ou meramente transitórios.
Base legal utilizada
NBC TG 26 e Estrutura Conceitual, quanto à classificação e evidenciação adequada dos itens patrimoniais.
Liquidez corrente
4,94
Liquidez seca
4,94
Liquidez imediata
4,88
Liquidez geral
1,40
Baixo endividamento
Endividamento estrutural relevante no passivo não circulante.