Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com resultado superavitário de R$ 51.888,21 na DRE. Entretanto, há pontos que exigem atenção: (i) diferença entre o superávit apurado na DRE (R$ 51.888,21) e a variação líquida observável do patrimônio líquido indicada no balancete, com saldos de superávits acumulados e superávit do exercício coexistindo sem uma amarração explícita de encerramento; (ii) rubricas de transferências entre filiais/centros com movimentações relevantes, que reduzem a rastreabilidade da origem e destino de valores; (iii) presença de contas de compensação com saldo no ativo e no passivo, requerendo validação de natureza e consistência de uso; e (iv) ausência, no trecho analisado, de linhas completas de encerramento do resultado e de notas explicativas, o que limita a confirmação integral da conciliação entre balancete e DRE. Diante disso, o status sugerido é parecer_humano, pois há evidência suficiente para apontar riscos de conciliação e classificação, mas não o bastante para concluir reprovação técnica definitiva.
Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
10/08/2026, 14:15
Última execução
20/07/2026, 09:24
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/04/2026 - 30/04/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 10.395.644,51
Total do ativo ao final do período.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 10.372.503,32
Total do passivo ao final do período.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 411.365,88
Recursos de liquidez imediata e vinculada de curto prazo.
Caixa + Bancos conta movimento + Bancos C/P
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
20/07/2026, 09:23
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
20/07/2026, 09:23
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com resultado superavitário de R$ 51.888,21 na DRE. Entretanto, há pontos que exigem atenção: (i) diferença entre o superávit apurado na DRE (R$ 51.888,21) e a variação líquida observável do patrimônio líquido indicada no balancete, com saldos de superávits acumulados e superávit do exercício coexistindo sem uma amarração explícita de encerramento; (ii) rubricas de transferências entre filiais/centros com movimentações relevantes, que reduzem a rastreabilidade da origem e destino de valores; (iii) presença de contas de compensação com saldo no ativo e no passivo, requerendo validação de natureza e consistência de uso; e (iv) ausência, no trecho analisado, de linhas completas de encerramento do resultado e de notas explicativas, o que limita a confirmação integral da conciliação entre balancete e DRE. Diante disso, o status sugerido é parecer_humano, pois há evidência suficiente para apontar riscos de conciliação e classificação, mas não o bastante para concluir reprovação técnica definitiva.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20/07/2026, 11:55 | 20/07/2026, 11:55 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 20/07/2026, 09:23 | 20/07/2026, 09:24 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com resultado superavitário de R$ 51.888,21 na DRE. Entretanto, há pontos que exigem atenção: (i) diferença entre o superávit apurado na DRE (R$ 51.888,21) e a variação líquida observável do patrimônio líquido indicada no balancete, com saldos de superávits acumulados e superávit do exercício coexistindo sem uma amarração explícita de encerramento; (ii) rubricas de transferências entre filiais/centros com movimentações relevantes, que reduzem a rastreabilidade da origem e destino de valores; (iii) presença de contas de compensação com saldo no ativo e no passivo, requerendo validação de natureza e consistência de uso; e (iv) ausência, no trecho analisado, de linhas completas de encerramento do resultado e de notas explicativas, o que limita a confirmação integral da conciliação entre balancete e DRE. Diante disso, o status sugerido é parecer_humano, pois há evidência suficiente para apontar riscos de conciliação e classificação, mas não o bastante para concluir reprovação técnica definitiva. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
20/07/2026, 09:23
Resumo
O balancete e a DRE de abril/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com resultado superavitário de R$ 51.888,21 na DRE. Entretanto, há pontos que exigem atenção: (i) diferença entre o superávit apurado na DRE (R$ 51.888,21) e a variação líquida observável do patrimônio líquido indicada no balancete, com saldos de superávits acumulados e superávit do exercício coexistindo sem uma amarração explícita de encerramento; (ii) rubricas de transferências entre filiais/centros com movimentações relevantes, que reduzem a rastreabilidade da origem e destino de valores; (iii) presença de contas de compensação com saldo no ativo e no passivo, requerendo validação de natureza e consistência de uso; e (iv) ausência, no trecho analisado, de linhas completas de encerramento do resultado e de notas explicativas, o que limita a confirmação integral da conciliação entre balancete e DRE. Diante disso, o status sugerido é parecer_humano, pois há evidência suficiente para apontar riscos de conciliação e classificação, mas não o bastante para concluir reprovação técnica definitiva.
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 444.674,95
Ativos realizáveis em curto prazo.
Saldo atual do grupo ATIVO CIRCULANTE
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 9.936.699,86
Ativos de longo prazo e não circulantes.
Saldo atual do grupo ATIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 236.161,35
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do grupo PASSIVO CIRCULANTE
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 10.122.072,27
Obrigações e rubricas de longo prazo.
Saldo atual do grupo PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Superávit do período
Alta confiancaR$ 51.888,21
Resultado líquido mensal informado.
Receitas - Despesas na DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do período
R$ 51.888,21
Superávit mensal informado na DRE.
Ativo total
R$ 10.395.644,51
Total do ativo ao final de abril/2026.
Passivo total
R$ 10.372.503,32
Total do passivo ao final de abril/2026.
Patrimônio líquido/posição líquida aparente
R$ 23.141,19
Diferença aritmética entre ativo e passivo informados no balancete.
Disponibilidades
R$ 411.365,88
Caixa e bancos disponíveis no encerramento do mês.
Ativo não circulante
R$ 9.936.699,86
Predominância do não circulante no ativo.
Passivo circulante
R$ 236.161,35
Obrigações de curto prazo no encerramento.
Passivo não circulante
R$ 10.122.072,27
Principal concentração do passivo em longo prazo e rubricas patrimoniais associadas.
Estrutura patrimonial concentrada no não circulante
altaO ativo é majoritariamente formado por propriedade para investimento e imobilizado, enquanto o passivo é fortemente concentrado em rubricas de longo prazo e reservas patrimoniais.
Liquidez suportada por caixa e aplicações de curto prazo
mediaHá caixa e bancos relevantes, com parcela expressiva em contas vinculadas a fundos/projetos futuros.
Receitas com forte peso de convênios e subvenções
altaAs receitas operacionais se concentram em convênios e subvenções, além de ofertas, receitas financeiras e isenções registradas como receitas.
Transferências interunidades afetam a leitura gerencial
mediaMovimentações relevantes entre filiais/centros indicam necessidade de boa rastreabilidade contábil.
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
R$ 8.480.000,00 D
Principal conta do ativo não circulante.
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
R$ 335.657,74 D
Parcela relevante das disponibilidades em bancos C/P.
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
R$ 1.399.584,73 C
Rubrica patrimonial com saldo relevante.
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
R$ 1.110.942,79 C
Saldo patrimonial apresentado no balancete.
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
R$ 841.518,85 C
Principal grupo de receita operacional.
DESPESAS OPERACIONAIS - M.C.
R$ 949.142,49 D
Principal grupo de despesas do período no balancete.
Análise gráfica
Disponível
4.0%
R$ 411.365,88
Ativo não circulante
95.6%
R$ 9.936.699,86
Outros ativos circulantes
0.1%
R$ 4.746,81
Passivo circulante
2.3%
R$ 236.161,35
Passivo não circulante
97.6%
R$ 10.122.072,27
Patrimônio líquido aparente
0.0%
Saldo patrimonial apresentado de forma não segregada; evidência insuficiente para composição líquida fechada
Receita bruta / total de receitas
R$ 345.037,40
Despesas
R$ 293.149,19
Resultado do período
R$ 51.888,21
Liquidez corrente
1,88
Liquidez seca
1,88
Liquidez imediata
1,74
Liquidez corrente
85/100Índice acima de 1,0 e confortável.
Margem líquida
15/100Margem positiva, porém moderada.
ROE
0/100Patrimônio líquido médio não pode ser identificado com segurança no trecho recebido.
Capital de giro
80/100Capital de giro positivo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
R$ 10.395.644,51
ATIVO CIRCULANTE
Ativos de curto prazo
R$ 444.674,95
DISPONIBILIDADES
Caixa e bancos
R$ 411.365,88
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral
R$ 130,25
CAIXA GERAL
Saldo em caixa
R$ 130,25
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Bancos conta movimento
R$ 75.577,89
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo em contas correntes
R$ 75.577,89
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos de curto prazo
R$ 335.657,74
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Recursos vinculados
R$ 335.657,74
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Realizáveis de curto prazo
R$ 33.309,07
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Inclui adiantamento de férias
R$ 6.855,33
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Conta analítica
R$ 6.855,33
ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Adiantamentos a fornecedores
R$ 26.453,74
ADTO A FORNECEDORES - MOGI DAS CRUZES
Conta analítica
R$ 26.453,74
VALORES A RECEBER
Títulos a receber sem saldo final
R$ 0,00
TÍTULOS A RECEBER
Conta zerada no período
R$ 0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predomínio do longo prazo
R$ 9.936.699,86
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MOGI DAS CRUZES
Subtotal de unidade
R$ 9.932.835,16
INVESTIMENTOS
Propriedade para investimento
R$ 8.480.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Conta principal de investimentos
R$ 8.480.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO - M. C.
Conta analítica
R$ 8.480.000,00
IMOBILIZADO
Ativo imobilizado líquido
R$ 1.452.835,16
BENS IMÓVEIS
Imóveis e benfeitorias
R$ 1.164.753,08
IMÓVEIS
Conta analítica
R$ 1.095.771,00
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Conta analítica
R$ 68.982,08
BENS MÓVEIS
Móveis, máquinas, equipamentos e veículos
R$ 327.888,28
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica
R$ 32.895,00
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta analítica
R$ 94.845,09
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta analítica
R$ 5.644,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica
R$ 14.401,05
VEÍCULOS
Conta analítica
R$ 180.103,14
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Conta redutora
R$ 39.806,20 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta redutora
R$ 1.329,42 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Conta redutora
R$ 2.415,02 C
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Conta redutora
R$ 36.061,76 C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de transferência entre filiais
R$ 3.864,70 D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta analítica
R$ 3.864,70 D
COMPENSAÇÃO
Conta de compensação
R$ 14.269,70 D
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Conta de controle
R$ 14.269,70 D
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Conta de compensação
R$ 14.269,70 D
PASSIVO
Total do passivo
R$ 10.372.503,32
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo
R$ 236.161,35
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Folha e provisões
R$ 214.106,37
SALÁRIOS A PAGAR
Conta analítica
R$ 45.384,54 C
FÉRIAS A PAGAR
Conta zerada
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Conta zerada
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Conta analítica
R$ 393,08 C
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS
Provisões de folha
R$ 168.328,75 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Conta analítica
R$ 120.832,37 C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Conta analítica
R$ 9.260,79 C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Conta analítica
R$ 35.403,49 C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Conta analítica
R$ 2.832,10 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos sociais
R$ 19.906,27 C
INSS / IRRF A RECOLHER
Conta analítica
R$ 11.466,75 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
Conta analítica
R$ 8.439,52 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais
R$ 2.148,71 C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Conta analítica
R$ 1.222,32 C
CONTRIBUIÇÃO ASSOCIATIVA A RECOLHER
Conta analítica
R$ 288,70 C
CONTRIBUIÇÃO CONFEDERATIVA A RECOLHER
Conta analítica
R$ 637,69 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações e rubricas de longo prazo
R$ 10.122.072,27 C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Passivo de longo prazo
R$ 242.487,54 C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta de transferência entre filiais
R$ 112.487,54 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta analítica
R$ 112.487,54 C
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida
R$ 130.000,00 C
DIFERIDA
Conta analítica
R$ 130.000,00 C
RESERVAS
Reservas do patrimônio social
R$ 8.480.000,00 C
AJUSTE A VALOR JUSTO DE PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTOS
Ajuste a valor justo apresentado como reserva
R$ 8.480.000,00 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávits acumulados
R$ 1.399.584,73 C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta analítica
R$ 1.399.584,73 C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Conta analítica apresentada no balancete
R$ 1.110.942,79 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta analítica apresentada no balancete
R$ 288.641,94 C
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Conta de compensação
R$ 14.269,70 C
COMPENSAÇÃO
Conta de controle
R$ 14.269,70 C
GRATUÍDADES - DONATIVOS
Conta de controle
R$ 14.269,70 C
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Conta de compensação
R$ 14.269,70 C
20/07/2026, 09:24
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
20/07/2026, 09:24
Parecer humano final: aprovado.
20/07/2026, 11:55
Título
Coexistência de saldos de superávit acumulado e superávit do exercício sem amarração explícita de encerramento
Severidade
S2
Impacto
Pode haver leitura dupla do resultado patrimonial ou dificuldade de conciliar o resultado mensal com o patrimônio líquido apresentado, gerando retrabalho relevante no fechamento.
Evidencia
No balancete constam, no passivo não circulante/patrimônio social, 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' em R$ 1.399.584,73 C e, separadamente, 'SUPERAVIT NO EXERCÍCIO' em R$ 1.110.942,79 C. Na DRE de abril/2026 o superávit do período é R$ 51.888,21. O trecho recebido não mostra lançamento de encerramento ou reclassificação que explique a amarração entre essas rubricas.
Recomendacao
Validar a composição das contas de patrimônio líquido e a rotina de encerramento do resultado, confirmando se o saldo do exercício foi movimentado para superávit acumulado ou se a exibição do balancete mantém saldos históricos sem reflexo de encerramento mensal.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à representação fidedigna, classificação e apresentação coerente do patrimônio líquido e do resultado.
Título
Transferências entre filiais/centros com movimentação elevada e pouca rastreabilidade no balancete
Severidade
S2
Impacto
Pode dificultar a leitura gerencial, a conciliação intercompanhias/unidades e o controle da origem e destino dos recursos, com risco de retrabalho no fechamento.
Evidencia
Há rubricas como 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS', 'VERBAS ENTRE FILIAIS' e centros como 'ESCRITÓRIO CENTRAL', 'BUTANTÃ', 'IPLI MOGI DAS CRUZES', com movimentações relevantes no mês. Exemplo: em 'VERBA ENTRE FILIAIS' o saldo atual é R$ 3.864,70 D no ativo e R$ 112.487,54 C no passivo não circulante, além de movimentação expressiva de R$ 1.575.319,92/1.603.700,30 em contas relacionadas.
Recomendacao
Revisar a amarração dessas contas, identificando a natureza contábil de cada transferência, a contrapartida e a consistência entre filiais/centros, para evitar distorções de leitura e suporte insuficiente ao fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à clareza, agrupamento e apresentação adequada das informações contábeis; e CPC 00, quanto à relevância e representação fidedigna.
Título
Contas de compensação apresentadas com saldo simultâneo no ativo e no passivo
Severidade
S1
Impacto
Pode gerar ruído de apresentação e confusão na leitura do balancete, embora não seja, por si só, evidência de erro material relevante.
Evidencia
No ativo aparecem 'CONTAS DE COMPENSAÇÃO' com saldo atual de R$ 14.269,70 D e, no passivo, o mesmo conjunto aparece com saldo atual de R$ 14.269,70 C. A mesma sequência descritiva ('GRATUÍDADES - DONATIVOS' / 'GÊNEROS ALIMENTÍCIOS') também é apresentada em ambos os lados.
Recomendacao
Confirmar se se trata de contas meramente de controle/compensação e se a apresentação está padronizada no plano de contas, evitando interpretação como obrigação ou ativo efetivo.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à adequada apresentação e segregação das rubricas; e princípios de controle interno e evidenciação contábil aplicáveis ao balancete.
Título
Conclusão do resultado mensal suportada pela DRE, mas sem detalhamento integral do encerramento no balancete recebido
Severidade
S2
Impacto
Limita a auditoria da conciliação entre DRE e balancete e pode exigir retrabalho para validar se o superávit foi apropriado corretamente.
Evidencia
A DRE informa superávit de R$ 51.888,21. O balancete traz grupos de receitas, despesas e resultado acumulado, porém o trecho recebido não evidencia integralmente a rotina de encerramento do resultado do mês nem a totalidade das contas até o fechamento patrimonial final.
Recomendacao
Considerar a necessidade de conferência do balancete completo e da rotina de encerramento para validar a transferência do resultado à conta patrimonial correspondente.
Base legal utilizada
CPC 26, quanto à completude e comparabilidade das informações apresentadas.
Liquidez geral
44,08
Baixo endividamento
Estrutura com passivo elevado e concentração no não circulante.