Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados o balancete de março/2026 e a DRE do mesmo período. O balancete apresenta coerência geral entre os grupos patrimoniais e o resultado do período, com déficit apurado de R$ 37.101,32. Não foram identificadas inconsistências matemáticas relevantes nos totais apresentados. Porém, há pontos de atenção técnicos: (i) o passivo não circulante está materialmente elevado em relação ao ativo circulante, comprimindo a liquidez; (ii) há conta de transferências entre filiais com saldo relevante no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que exige validação de compensação e natureza contábil; (iii) a DRE mostra classificação de despesas e receitas condizente com o balancete, mas o documento fornecido não evidencia detalhamento de deduções ou custos, limitando a profundidade de validação. Assim, o fluxo inicial recomendado é parecer_humano, por ambiguidade e necessidade de validação do tratamento das contas interfiliais e da baixa liquidez.
Cliente
1224 - LBC - MANDAQUI
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
22/05/2026, 08:41
Última execução
19/05/2026, 10:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 03/2026
Ativo Total
Alta confiancaR$ 2.964.628,78
Total dos ativos apresentados no balancete.
Somatório do ativo total ao final do período
Passivo Total
Alta confiancaR$ 2.957.887,41
Total das obrigações e patrimônio evidenciado no balancete.
Somatório do passivo total ao final do período
Patrimônio Líquido Estimado
Alta confiancaR$ 6.741,37
Diferença patrimonial apurada com base nos totais informados.
Ativo Total - Passivo Total
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:54
Foram analisados o balancete de março/2026 e a DRE do mesmo período. O balancete apresenta coerência geral entre os grupos patrimoniais e o resultado do período, com déficit apurado de R$ 37.101,32. Não foram identificadas inconsistências matemáticas relevantes nos totais apresentados. Porém, há pontos de atenção técnicos: (i) o passivo não circulante está materialmente elevado em relação ao ativo circulante, comprimindo a liquidez; (ii) há conta de transferências entre filiais com saldo relevante no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que exige validação de compensação e natureza contábil; (iii) a DRE mostra classificação de despesas e receitas condizente com o balancete, mas o documento fornecido não evidencia detalhamento de deduções ou custos, limitando a profundidade de validação. Assim, o fluxo inicial recomendado é parecer_humano, por ambiguidade e necessidade de validação do tratamento das contas interfiliais e da baixa liquidez.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/05/2026, 08:41 | 22/05/2026, 08:41 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:54 | 19/05/2026, 10:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados o balancete de março/2026 e a DRE do mesmo período. O balancete apresenta coerência geral entre os grupos patrimoniais e o resultado do período, com déficit apurado de R$ 37.101,32. Não foram identificadas inconsistências matemáticas relevantes nos totais apresentados. Porém, há pontos de atenção técnicos: (i) o passivo não circulante está materialmente elevado em relação ao ativo circulante, comprimindo a liquidez; (ii) há conta de transferências entre filiais com saldo relevante no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que exige validação de compensação e natureza contábil; (iii) a DRE mostra classificação de despesas e receitas condizente com o balancete, mas o documento fornecido não evidencia detalhamento de deduções ou custos, limitando a profundidade de validação. Assim, o fluxo inicial recomendado é parecer_humano, por ambiguidade e necessidade de validação do tratamento das contas interfiliais e da baixa liquidez. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:54
Resumo
Foram analisados o balancete de março/2026 e a DRE do mesmo período. O balancete apresenta coerência geral entre os grupos patrimoniais e o resultado do período, com déficit apurado de R$ 37.101,32. Não foram identificadas inconsistências matemáticas relevantes nos totais apresentados. Porém, há pontos de atenção técnicos: (i) o passivo não circulante está materialmente elevado em relação ao ativo circulante, comprimindo a liquidez; (ii) há conta de transferências entre filiais com saldo relevante no ativo não circulante e no passivo não circulante, o que exige validação de compensação e natureza contábil; (iii) a DRE mostra classificação de despesas e receitas condizente com o balancete, mas o documento fornecido não evidencia detalhamento de deduções ou custos, limitando a profundidade de validação. Assim, o fluxo inicial recomendado é parecer_humano, por ambiguidade e necessidade de validação do tratamento das contas interfiliais e da baixa liquidez.
Título
Resultado do Período
Alta confianca(R$ 37.101,32)
Déficit mensal evidenciado na DRE.
Receitas - Despesas
Receitas do Período
Alta confiancaR$ 142.916,59
Receitas totais do mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do Período
Alta confiancaR$ 180.017,91
Despesas totais do mês.
Total de despesas da DRE
Ativo Circulante
Alta confiancaR$ 24.158,90
Disponibilidades de curto prazo.
Subtotal do ativo circulante
Passivo Circulante
Alta confiancaR$ 151.522,08
Obrigações de curto prazo.
Subtotal do passivo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 2.964.628,78
Total do ativo ao final do período.
Passivo Total
R$ 2.957.887,41
Total do passivo ao final do período.
Patrimônio Líquido Estimado
R$ 6.741,37
Diferença entre ativo e passivo apresentados.
Resultado do Período
R$ 37.101,32 (déficit)
DRE indica resultado negativo no mês.
Ativo Circulante
R$ 24.158,90
Baixa parcela de ativos realizáveis no curto prazo.
Passivo Circulante
R$ 151.522,08
Obrigações de curto prazo superam o ativo circulante.
Liquidez Corrente
0,16x
Ativo circulante dividido por passivo circulante.
Liquidez Geral
0,34x
Ativo total dividido por passivo total.
Estrutura patrimonial pressionada
altaO passivo circulante supera amplamente o ativo circulante, indicando restrição de liquidez imediata.
Participação relevante de contas interfiliais
altaSaldos expressivos em transferências entre filiais impactam a leitura da posição patrimonial.
Resultado mensal deficitário
altaA DRE encerra março/2026 com déficit de R$ 37.101,32.
Imobilizado líquido relevante, porém pequeno frente ao total do ativo
mediaO imobilizado líquido no núcleo apresentado é modesto em relação ao ativo total.
Banco do Brasil - C/C 1033-2 - Mandaqui
R$ 24.158,90
Principal conta de disponibilidade identificada.
Transferência de Verbas entre Filiais - Escritório Central
R$ 2.746.058,61
Saldo relevante no ativo não circulante.
Transferência de Verba entre Filiais - Escritório Central
R$ 2.725.746,77
Saldo relevante no passivo não circulante.
Salários a pagar
R$ 68.298,15
Principal obrigação trabalhista individual evidenciada.
Convênio Municipal
R$ 142.696,85
Principal receita operacional do período.
Análise gráfica
Disponível
0.8%
R$ 24.158,90
Ativo Não Circulante
99.2%
R$ 2.940.469,88
Estoque
0.0%
Não identificado no balancete recebido.
Passivo Circulante
5.1%
R$ 151.522,08
Passivo Não Circulante
94.9%
R$ 2.806.365,33
Patrimônio Líquido
0.2%
R$ 6.741,37
Receitas
R$ 142.916,59
Deduções
Não evidenciadas no documento recebido.
Receita Líquida
R$ 142.916,59
Custos
Não evidenciados no documento recebido.
Despesas Operacionais
R$ 180.017,91
Resultado Financeiro
R$ 75,42
Resultado
(R$ 37.101,32)
Liquidez Corrente
16/100Índice de 0,16x indica liquidez muito baixa.
Margem Líquida
0/100Déficit no período reduz a margem para patamar negativo.
ROE
0/100Patrimônio líquido estimado muito reduzido frente ao déficit.
Capital de Giro
0/100Capital de giro líquido negativo de R$ 127.363,18.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo
R$ 2.964.628,78
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante
R$ 24.158,90
DISPONIBILIDADES
Subtotal de disponibilidades
R$ 24.158,90
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo em bancos
R$ 24.158,90
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta movimento
R$ 24.158,90
BANCO DO BRASIL - C/C 1033-2 - MANDAQUI
Conta bancária identificada
R$ 24.158,90
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante
R$ 2.940.469,88
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de verbas entre filiais
R$ 2.852.466,77
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo de verbas entre filiais
R$ 2.852.466,77
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo repetido no balancete
R$ 2.852.466,77
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica relevante
R$ 2.746.058,61
VILA MEDEIROS
Conta analítica relevante
R$ 106.408,16
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MANDAQUI
Subtotal do não circulante da unidade
R$ 88.003,11
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido
R$ 88.003,11
BENS MÓVEIS
Bens móveis brutos
R$ 97.285,07
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica
R$ 31.063,40
MÁQUIANAS/ EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta analítica
R$ 51.839,85
EQUIP DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica
R$ 14.381,82
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada
(R$ 9.281,96)
(-) DEPRECIACAO - MOVEIS E UTENSILIOS
Conta redutora
(R$ 3.310,00)
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP.INSTALAÇÕES
Conta redutora
(R$ 2.855,86)
(-) DEPRECIACAO - EQUIP. INFORMATICA
Conta redutora
(R$ 3.116,10)
PASSIVO
Total do passivo
R$ 2.957.887,41
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo
R$ 151.522,08
FORNECEDORES
Fornecedores
R$ 11.194,44
FORNECEDORES - MANDAQUI
Subgrupo fornecedores
R$ 11.194,44
FORNECEDORES
Conta analítica
R$ 11.194,44
ALUGUEL A PAGAR
Conta analítica
R$ 11.194,44
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas
R$ 122.246,20
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI
Subgrupo trabalhista
R$ 122.246,20
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - MANDAQUI
Subgrupo analítico
R$ 68.298,15
SALÁRIOS A PAGAR
Conta analítica
R$ 68.298,15
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Conta zerada no período
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - MANDAQUI
Provisões sobre salários
R$ 53.948,05
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Conta analítica
R$ 28.607,02
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Conta analítica
R$ 2.197,25
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Conta analítica
R$ 21.429,48
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Conta analítica
R$ 1.714,30
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Obrigações previdenciárias
R$ 15.534,06
INSS/IRRF A RECOLHER
Conta analítica
R$ 8.991,39
FGTS - GFIP A RECOLHER
Conta analítica
R$ 6.542,67
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais
R$ 2.547,38
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Conta analítica
R$ 1.344,63
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Conta analítica
R$ 1.202,75
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo
R$ 2.806.365,33
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível a longo prazo
R$ 2.725.746,77
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta de transferências entre filiais
R$ 2.725.746,77
VERBA ENTRE FILIAIS
Subgrupo verba entre filiais
R$ 2.725.746,77
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica
R$ 2.725.746,77
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Resultado acumulado
R$ 80.618,56
SUPERAVIT ACUMULADOS
Subgrupo acumulado
R$ 80.618,56
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta analítica
R$ 80.618,56
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta analítica
R$ 80.618,56
RECEITAS
Total de receitas
R$ 142.916,59
RECEITAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Receita operacional principal
R$ 142.696,85
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receita financeira
R$ 75,42
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receita não operacional
R$ 144,32
DESPESAS
Total de despesas
R$ 180.017,91
DESPESAS OPERACIONAIS - EDUCAÇÃO
Despesas operacionais
R$ 180.017,91
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - MANDAQUI
Despesas administrativas
R$ 180.017,91
DESPESAS COM PESSOAL
Grupo de pessoal e encargos
R$ 180.017,91
SALÁRIOS
Conta analítica
R$ 79.826,65
FÉRIAS
Conta analítica
R$ 10.293,36
13º SALÁRIO
Conta analítica
R$ 7.713,20
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Conta analítica
R$ 5.130,63
FGTS - GFIP
Conta analítica
R$ 10.338,59
VALE TRANSPORTE
Conta analítica
R$ 1.273,62
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Conta analítica
R$ 2.215,67
DESPESAS COM SERVIÇOS
Serviços
R$ 4.051,04
ÁGUA E ESGOTO
Conta analítica
R$ 1.897,89
ENERGIA ELÉTRICA
Conta analítica
R$ 732,71
TELEFONE
Conta analítica
R$ 407,94
GÁS
Conta analítica
R$ 450,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Conta analítica
R$ 562,50
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Refeitório
R$ 17.539,89
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Conta analítica
R$ 17.539,89
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo
R$ 10.551,12
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Conta analítica
R$ 1.452,18
MATERIAIS DIDÁTICOS
Conta analítica
R$ 7.308,00
MEDICAMENTOS E INSUMOS FAMACÊUTICOS
Conta analítica
R$ 827,36
DESPESAS COM IMÓVEIS
Imóveis
R$ 29.515,78
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Conta analítica
R$ 14.617,15
IPTU
Conta analítica
R$ 1.929,77
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Conta analítica
R$ 12.968,86
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Bens duráveis
R$ 1.265,00
MANUTENÇÃO DE MÁQ EQUIP INSTALAÇÕ
Conta analítica
R$ 870,00
MANUTENÇÃO DE EQUIP INFOR E SOFT
Conta analítica
R$ 295,00
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Sem despesa tributária no resumo da DRE
R$ 0,00
DESPESAS GERAIS - MANDAQUI
Despesas gerais
R$ 1.366,94
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais
R$ 1.366,94
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Conta analítica
R$ 860,47
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Conta analítica
R$ 506,47
DEFICIT
Resultado final do período
(R$ 37.101,32)
19/05/2026, 10:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:56
Parecer humano final: aprovado.
22/05/2026, 08:41
Elevada dependência de passivo não circulante em relação ao ativo circulante
Severidade
S2
Impacto
A estrutura patrimonial indica baixa liquidez de curto prazo, com ativo circulante de R$ 24.158,90 frente a passivo circulante de R$ 151.522,08, o que pode pressionar o fluxo de caixa e aumentar risco de atraso em obrigações correntes.
Evidencia
Balancete de 31/03/2026: Ativo Circulante R$ 24.158,90; Passivo Circulante R$ 151.522,08; Passivo Não Circulante R$ 2.806.365,33.
Recomendacao
Validar a capacidade de pagamento de curto prazo e acompanhar a composição das obrigações com vencimento próximo, especialmente trabalhistas, previdenciárias e fornecedores.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à apresentação fidedigna e segregação entre circulante e não circulante.
Título
Conta de transferências entre filiais com saldo relevante e movimentação no período
Severidade
S2
Impacto
A conta 'Transferência de verba entre filiais' aparece no ativo não circulante e no passivo não circulante com saldos expressivos, o que pode mascarar posição financeira intercompanhias ou exigir conciliação formal para evitar dupla contagem/compensação inadequada.
Evidencia
Ativo não circulante: 'Transferencia de Verbas entre Filiais' R$ 2.852.466,77; Passivo não circulante: 'Transferencia de Verba entre Filiais' R$ 2.725.746,77; ambos com movimentação no mês.
Recomendacao
Reconciliar a natureza das contas interfiliais, verificar se representam direitos e obrigações recíprocos e avaliar adequada classificação e apresentação no fechamento.
Base legal utilizada
CPC 26 (apresentação), CPC 00 (estrutura conceitual) e boas práticas de conciliação contábil para saldos interdependentes.
Título
Déficit contábil do período
Severidade
S2
Impacto
A DRE indica déficit de R$ 37.101,32 no mês, o que reduz o patrimônio líquido e pode demandar monitoramento orçamentário e de sustentabilidade operacional.
Evidencia
DRE de 31/03/2026: Receitas R$ 142.916,59; Despesas R$ 180.017,91; Déficit R$ 37.101,32.
Recomendacao
Acompanhar a evolução mensal do resultado, confrontar com orçamento e avaliar a aderência entre receitas de convênio e despesas operacionais.
Base legal utilizada
CPC 26 e CPC 00, para evidenciação do resultado do período de forma clara e consistente.
Liquidez Corrente
0,16x
Liquidez Seca
0,16x
Liquidez Imediata
0,16x
Liquidez Geral
1,00x
Passivo total muito próximo do ativo total, com forte alavancagem/comprometimento patrimonial.