Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 11.899.868,34 e passivo total de R$ 11.928.945,38, evidenciando diferença entre ativo e passivo/PL que é absorvida pela estrutura patrimonial apresentada, mas com sinais que merecem validação técnica. Há forte concentração em ativo não circulante (principalmente propriedade para investimento de R$ 8.480.000,00) e passivo não circulante/reservas, além de presença de contas de compensação e de verbas entre filiais. O resultado do mês é superavitário em R$ 6.748,81 na DRE. Os principais pontos de atenção são: natureza e suporte da conta de propriedade para investimento/ajuste a valor justo, classificação de transferências entre filiais e coerência de saldos em contas trabalhistas/previdenciárias/provisões. Não há, nos documentos recebidos, evidência suficiente para reprovação automática por erro material grave, mas também não há base para aprovação plena sem ressalvas.
Observações do parecer humano
Cliente
0511 - LBC - MOGI DAS CRUZES
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
13/05/2026, 17:34
Última execução
08/05/2026, 10:39
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 a 31/03/2026
Liquidez Corrente
Alta confianca1,71
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez Imediata
Alta confianca1,70
Cobertura do passivo circulante apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Liquidez Geral
Alta confianca1,00
Visão global de solvência patrimonial com base nos saldos apresentados.
(Ativo circulante + Ativo não circulante) / (Passivo circulante + Passivo não circulante)
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
08/05/2026, 10:38
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
08/05/2026, 10:38
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 11.899.868,34 e passivo total de R$ 11.928.945,38, evidenciando diferença entre ativo e passivo/PL que é absorvida pela estrutura patrimonial apresentada, mas com sinais que merecem validação técnica. Há forte concentração em ativo não circulante (principalmente propriedade para investimento de R$ 8.480.000,00) e passivo não circulante/reservas, além de presença de contas de compensação e de verbas entre filiais. O resultado do mês é superavitário em R$ 6.748,81 na DRE. Os principais pontos de atenção são: natureza e suporte da conta de propriedade para investimento/ajuste a valor justo, classificação de transferências entre filiais e coerência de saldos em contas trabalhistas/previdenciárias/provisões. Não há, nos documentos recebidos, evidência suficiente para reprovação automática por erro material grave, mas também não há base para aprovação plena sem ressalvas.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11/05/2026, 17:04 | 11/05/2026, 17:04 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Temos que verificar esse valor de 8 milhões de reavaliação, se há reavaliação não é investimento é algum ativo e deveria ter um laudo para fazer sua realização. É um valor muito alto e relevante. |
| 08/05/2026, 10:38 | 08/05/2026, 10:39 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
08/05/2026, 10:38
Resumo
O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 11.899.868,34 e passivo total de R$ 11.928.945,38, evidenciando diferença entre ativo e passivo/PL que é absorvida pela estrutura patrimonial apresentada, mas com sinais que merecem validação técnica. Há forte concentração em ativo não circulante (principalmente propriedade para investimento de R$ 8.480.000,00) e passivo não circulante/reservas, além de presença de contas de compensação e de verbas entre filiais. O resultado do mês é superavitário em R$ 6.748,81 na DRE. Os principais pontos de atenção são: natureza e suporte da conta de propriedade para investimento/ajuste a valor justo, classificação de transferências entre filiais e coerência de saldos em contas trabalhistas/previdenciárias/provisões. Não há, nos documentos recebidos, evidência suficiente para reprovação automática por erro material grave, mas também não há base para aprovação plena sem ressalvas.
Título
Participação do Ativo Não Circulante
Alta confianca96,76%
Representa o grau de imobilização/ concentração em longo prazo.
Ativo não circulante / Ativo total
Superávit do Período
Alta confiancaR$ 6.748,81
Resultado líquido do mês conforme DRE.
Receitas - Despesas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 11.899.868,34
Total do ativo no encerramento do mês.
Passivo Total
R$ 11.928.945,38
Total do passivo e PL informado no balancete.
Resultado do Mês
R$ 6.748,81
Superávit apurado na DRE.
Ativo Circulante
R$ 376.988,86
Baixa participação do circulante frente ao total do ativo.
Ativo Não Circulante
R$ 11.514.557,58
Predomínio absoluto do não circulante.
Passivo Circulante
R$ 220.368,34
Obrigação de curto prazo relativamente baixa frente ao total patrimonial.
Passivo Não Circulante
R$ 11.700.255,14
Passivo de longo prazo relevante e dominante.
Disponibilidades
R$ 373.821,11
Caixa e bancos com boa liquidez imediata aparente.
Predomínio do ativo não circulante
altaA maior parte do ativo está concentrada em propriedade para investimento e imobilizado.
Estrutura patrimonial suportada por reservas equivalentes
altaA conta de ajuste a valor justo de propriedade para investimentos equivale ao principal item do ativo não circulante.
Resultado mensal superavitário
mediaA DRE indica superávit de R$ 6.748,81 no período.
Baixa participação do circulante
mediaO ativo circulante representa parcela pequena do ativo total, o que reduz folga operacional de curto prazo.
Propriedade para investimento
R$ 8.480.000,00
Principal componente do ativo não circulante.
Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos
R$ 8.480.000,00
Principal componente do PL/reservas.
Verbas entre filiais
R$ 1.579.184,62 D
Conta relevante no ativo, com necessidade de conciliação.
Verba entre filiais (passivo não circulante)
R$ 1.689.420,41 C
Conta relevante no passivo de longo prazo.
Disponibilidades
R$ 373.821,11
Soma de caixa, bancos e fundos de curto prazo.
Análise gráfica
Disponível
3.1%
R$ 373.821,11
Ativo Circulante (demais)
0.0%
R$ 3.167,75
Ativo Não Circulante
96.8%
R$ 11.514.557,58
Contas de Compensação
0.1%
R$ 8.321,90
Passivo Circulante
1.8%
R$ 220.368,34
Passivo Não Circulante
98.1%
R$ 11.700.255,14
Contas de Compensação
0.1%
R$ 8.321,90
Receitas
R$ 239.196,05
Despesas
R$ 232.447,24
Resultado do período
R$ 6.748,81
Liquidez Corrente
1,71
Liquidez Seca
1,71
Liquidez Imediata
1,70
Liquidez Corrente
86/100Índice acima de 1,50 sugere boa cobertura de curto prazo.
Margem Líquida
3/100Superávit baixo sobre a receita total do mês.
ROE
1/100Rentabilidade mensal aparente muito baixa frente ao PL elevado.
Capital de Giro
84/100Capital de giro positivo no período.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 11.899.868,34
ATIVO CIRCULANTE
Total do circulante.
R$ 376.988,86
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos para projetos futuros.
R$ 373.821,11
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 1.338,17
CAIXA GERAL
Conta analítica de caixa.
R$ 1.338,17
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldos em contas correntes.
R$ 56.299,92
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conta analítica consolidada.
R$ 56.299,92
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 316.183,02
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados e valores a receber zerados.
R$ 3.167,75
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Predominância do longo prazo.
R$ 11.514.557,58
ATIVO NÃO CIRCULANTE - MOGI DAS CRU
Subgrupo consolidado de Mogi das Cruzes.
R$ 9.935.372,96
INVESTIMENTOS
Propriedade para investimento.
R$ 8.480.000,00
PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO
Conta principal de investimento imobiliário.
R$ 8.480.000,00
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 1.455.372,96
BENS IMÓVEIS
Imóveis e benfeitorias.
R$ 1.164.753,08
IMÓVEIS
Imóveis.
R$ 1.095.771,00
BENFEITORIAS EM IMOVEIS
Benfeitorias.
R$ 68.982,08
BENS MÓVEIS
Móveis, máquinas, equipamentos e veículos.
R$ 327.888,28
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 32.895,00
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas e instalações.
R$ 94.845,09
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Equipamentos administrativos.
R$ 5.644,00
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
TI e software.
R$ 14.401,05
VEÍCULOS
Frota.
R$ 180.103,14
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciações acumuladas redutoras.
R$ 37.268,40 C
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Rubrica de compensação.
R$ 8.321,90
PASSIVO
Total do passivo e PL informado.
R$ 11.928.945,38
PASSIVO CIRCULANTE
Curto prazo.
R$ 220.368,34
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos e salários.
R$ 198.862,43
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 47.959,00
FÉRIAS A PAGAR
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Saldo zerado no mês.
R$ 0,00
PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR
Saldo residual.
R$ 12,83
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS
Provisões e encargos.
R$ 150.890,60
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 112.666,70
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 8.947,29
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º.
R$ 27.108,10
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º.
R$ 2.168,51
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 19.418,03
INSS / IRRF A RECOLHER
Tributos retidos e previdenciários.
R$ 10.562,75
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 8.855,28
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuições sindicais.
R$ 2.087,88
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Longo prazo e reservas.
R$ 11.700.255,14
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível a longo prazo.
R$ 1.820.670,41
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Verbas entre filiais no passivo.
R$ 1.689.420,41
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida.
R$ 131.250,00
RESERVAS
Reserva equivalente ao ajuste a valor justo.
R$ 8.480.000,00
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávits acumulados.
R$ 1.399.584,73
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
Controle extracontábil.
R$ 8.321,90
RECEITAS
Receitas totais da DRE.
R$ 239.196,05
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal fonte de receitas.
R$ 204.327,29
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita municipal.
R$ 104.172,74
CONVÊNIO ESTADUAL
Receita estadual.
R$ 5.856,00
CONVÊNIO FEDERAL
Receita federal.
R$ 8.736,55
CONVENIO MUNICIPAL - CONVIVÊNCIA
Projeto convivência.
R$ 78.812,00
CONVÊNIO FEDERAL - CONVIVÊNCIA
Projeto convivência federal.
R$ 5.500,00
EMENDA PARLAMENTAR VEICULO
Emenda parlamentar.
R$ 1.250,00
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Captação por ofertas e contribuições.
R$ 25.547,38
OFERTAS DE IGREJAS
Ofertas de igrejas.
R$ 7.060,52
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de particulares.
R$ 990,12
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES ANONIMAS
Doações anônimas.
R$ 370,00
OFERTA CAMPANHAS
Campanhas.
R$ 462,20
NOTA FISCAL PAULISTA
Incentivo fiscal.
R$ 16.664,54
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 1.987,14
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Donativos em espécie.
R$ 4.302,05
RECEITAS DE ENCONTROS
Receitas de bazar e festas.
R$ 3.032,19
DESPESAS
Total de despesas da DRE.
R$ 232.447,24
DESPESAS COM PESSOAL
Principal grupo de despesas.
R$ 175.798,46
SALÁRIOS
Folha salarial.
R$ 100.269,46
08/05/2026, 10:39
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
08/05/2026, 10:39
Temos que verificar esse valor de 8 milhões de reavaliação, se há reavaliação não é investimento é algum ativo e deveria ter um laudo para fazer sua realização. É um valor muito alto e relevante.
11/05/2026, 17:04
| O balancete de 31/03/2026 apresenta estrutura contábil coerente em nível agregado, com ativo total de R$ 11.899.868,34 e passivo total de R$ 11.928.945,38, evidenciando diferença entre ativo e passivo/PL que é absorvida pela estrutura patrimonial apresentada, mas com sinais que merecem validação técnica. Há forte concentração em ativo não circulante (principalmente propriedade para investimento de R$ 8.480.000,00) e passivo não circulante/reservas, além de presença de contas de compensação e de verbas entre filiais. O resultado do mês é superavitário em R$ 6.748,81 na DRE. Os principais pontos de atenção são: natureza e suporte da conta de propriedade para investimento/ajuste a valor justo, classificação de transferências entre filiais e coerência de saldos em contas trabalhistas/previdenciárias/provisões. Não há, nos documentos recebidos, evidência suficiente para reprovação automática por erro material grave, mas também não há base para aprovação plena sem ressalvas. |
Estrutura patrimonial com forte concentração em propriedade para investimento e reserva de ajuste a valor justo
Severidade
S2
Impacto
A composição patrimonial fica altamente dependente de um único item de R$ 8.480.000,00 no ativo e de reserva equivalente no PL, o que exige consistência de mensuração e classificação para não distorcer análise patrimonial e indicadores.
Evidencia
No balancete: Propriedade para investimento R$ 8.480.000,00 no ativo não circulante; no passivo/PL: Reserva/Ajuste a valor justo de propriedade para investimentos R$ 8.480.000,00.
Recomendacao
Validar a manutenção da simetria contábil e a correta classificação patrimonial dessa rubrica, com conferência da origem do valor e de sua permanência ao longo do mês.
Base legal utilizada
CPC 28 (Propriedade para Investimento); CPC 00 (Estrutura Conceitual); NBC TG 26 (apresentação das demonstrações contábeis).
Título
Transferências entre filiais com saldo relevante e movimentação no período
Severidade
S2
Impacto
A rubrica de verbas entre filiais concentra valores elevados no ativo e no passivo, podendo ocultar natureza operacional, interdependência entre centros e eventual necessidade de conciliação entre unidades.
Evidencia
Ativo: Transferência de verbas entre filiais/Verbas entre filiais com saldo atual de R$ 1.579.184,62 D; Passivo não circulante: Verba entre filiais com saldo atual de R$ 1.689.420,41 C.
Recomendacao
Revisar a consistência da conta de trânsito/intercompany entre filiais, sua natureza e conciliação com os centros informados, para evitar distorção de classificação e de leitura gerencial.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação); CPC 00 (conceituação e classificação de elementos); princípios de evidenciação e fidedignidade contábil.
Título
Contas trabalhistas e provisões com movimentação relevante no mês
Severidade
S2
Impacto
As provisões de férias, 13º, FGTS e obrigações trabalhistas/previdenciárias tiveram movimentações expressivas no mês. Sem conciliação analítica, há risco de mensuração incorreta de passivo e de despesas de competência.
Evidencia
Passivo circulante: Obrigações trabalhistas R$ 198.862,43 C; Provisão e encargos s/ salários R$ 150.890,60 C; Obrigações previdenciárias R$ 19.418,03 C. Na DRE: despesas com pessoal, férias, 13º, FGTS e indenizações tiveram composição relevante no mês.
Recomendacao
Conferir a base de cálculo e a competência das provisões e encargos, com conciliação entre folha, provisões e saldos do balancete.
Base legal utilizada
CPC 25 (Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes); CPC 33 (Benefícios a empregados); NBC TG 26.
Título
Conta de compensação com movimento e saldo final não nulo
Severidade
S1
Impacto
A conta de compensação deve ser acompanhada com clareza para não confundir ativo/passivo patrimonial com controles extracontábeis. O saldo final não nulo requer atenção de apresentação e rastreabilidade.
Evidencia
Contas de compensação: saldo anterior R$ 4.019,85 D, movimentação e saldo atual R$ 8.321,90 D; no passivo, saldo equivalente R$ 8.321,90 C.
Recomendacao
Manter conciliação formal da compensação e segregação clara em relatórios de apoio, preservando sua natureza de controle.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação); CPC 00 (classificação e representação fidedigna).
Liquidez Geral
1,00
Baixo Endividamento
18/100Passivo não circulante muito elevado reduz a nota.