Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/03/2026 apresenta consistência geral de estrutura e fechamento aritmético, com resultado do período compatível com a DRE apresentada (superávit de R$ 9.667,68). Contudo, há ponto relevante de atenção em contas intragrupo/transferência entre filiais no ativo e passivo não circulante, com saldos muito materialmente relevantes e necessidade de validação de compensação e classificação interna. Também há indício de ausência de conta de estoque/imobilizado circulante relevante no período, mas sem evidência de erro por si só. No conjunto, os documentos permitem leitura técnica suficiente, porém existe risco de interpretação societária/gerencial nas verbas entre filiais, recomendando parecer humano para validação final.
Cliente
0517 - LBC - ACLIMACAO
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
22/05/2026, 14:02
Última execução
19/05/2026, 10:54
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 31/03/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 7.501.902,82
Total do ativo em 31/03/2026.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 7.464.610,42
Total do passivo em 31/03/2026.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 144.152,45
Parcela de curto prazo do ativo.
Saldo atual do grupo ATIVO CIRCULANTE
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:53
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:53
O balancete de 31/03/2026 apresenta consistência geral de estrutura e fechamento aritmético, com resultado do período compatível com a DRE apresentada (superávit de R$ 9.667,68). Contudo, há ponto relevante de atenção em contas intragrupo/transferência entre filiais no ativo e passivo não circulante, com saldos muito materialmente relevantes e necessidade de validação de compensação e classificação interna. Também há indício de ausência de conta de estoque/imobilizado circulante relevante no período, mas sem evidência de erro por si só. No conjunto, os documentos permitem leitura técnica suficiente, porém existe risco de interpretação societária/gerencial nas verbas entre filiais, recomendando parecer humano para validação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/05/2026, 14:02 | 22/05/2026, 14:02 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:53 | 19/05/2026, 10:54 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/03/2026 apresenta consistência geral de estrutura e fechamento aritmético, com resultado do período compatível com a DRE apresentada (superávit de R$ 9.667,68). Contudo, há ponto relevante de atenção em contas intragrupo/transferência entre filiais no ativo e passivo não circulante, com saldos muito materialmente relevantes e necessidade de validação de compensação e classificação interna. Também há indício de ausência de conta de estoque/imobilizado circulante relevante no período, mas sem evidência de erro por si só. No conjunto, os documentos permitem leitura técnica suficiente, porém existe risco de interpretação societária/gerencial nas verbas entre filiais, recomendando parecer humano para validação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:53
Resumo
O balancete de 31/03/2026 apresenta consistência geral de estrutura e fechamento aritmético, com resultado do período compatível com a DRE apresentada (superávit de R$ 9.667,68). Contudo, há ponto relevante de atenção em contas intragrupo/transferência entre filiais no ativo e passivo não circulante, com saldos muito materialmente relevantes e necessidade de validação de compensação e classificação interna. Também há indício de ausência de conta de estoque/imobilizado circulante relevante no período, mas sem evidência de erro por si só. No conjunto, os documentos permitem leitura técnica suficiente, porém existe risco de interpretação societária/gerencial nas verbas entre filiais, recomendando parecer humano para validação final.
Título
Saldos intragrupo/transferência entre filiais muito relevantes no ativo e no passivo
Severidade
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 7.357.750,37
Parcela de longo prazo do ativo.
Saldo atual do grupo ATIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 230.194,21
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do grupo PASSIVO CIRCULANTE
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 7.234.416,21
Obrigações de longo prazo.
Saldo atual do grupo PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 153.660,25
Receita reconhecida no período.
Total de RECEITAS na DRE
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 143.992,57
Despesa reconhecida no período.
Total de DESPESAS na DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do período
R$ 9.667,68
Superávit apurado no mês, compatível com a DRE apresentada.
Ativo total
R$ 7.501.902,82
Total do ativo no fechamento de março/2026.
Passivo total + PL
R$ 7.464.610,42
Total do passivo informado no balancete; a diferença frente ao ativo decorre da estrutura apresentacional e merece conferência interna se houver consolidação adicional.
Ativo circulante
R$ 144.152,45
Baixa participação do circulante frente ao total do ativo.
Ativo não circulante
R$ 7.357.750,37
Concentração predominante no não circulante, com forte peso de contas entre filiais.
Passivo circulante
R$ 230.194,21
Obrigações de curto prazo em nível controlado, porém acima do disponível imediato.
Passivo não circulante
R$ 7.234.416,21
Estrutura fortemente concentrada em contas de longo prazo/intragrupo.
Patrimônio líquido
R$ 0,00
Não foi possível identificar PL segregado no balancete fornecido; o documento evidencia superávit acumulado, mas não apresenta subtotal explícito de PL.
Estrutura patrimonial concentrada no não circulante
altaO ativo está fortemente alocado em imobilizado e transferências entre filiais, reduzindo a participação do circulante.
Dependência de rubricas intragrupo
altaHá saldos muito relevantes em verbas entre filiais tanto no ativo quanto no passivo.
Resultado operacional positivo
mediaA DRE aponta superávit mensal de R$ 9.667,68.
Baixa liquidez imediata
altaO disponível é muito inferior ao passivo circulante, sugerindo aperto de caixa relativo.
Transferência de verbas entre filiais - ativo não circulante
R$ 5.759.784,63D
Conta materialmente relevante e de natureza intragrupo.
Transferência de verba entre filiais - passivo não circulante
R$ 5.668.171,77C
Concentração elevada no passivo de longo prazo.
Receita diferida
R$ 99.812,80C
Passivo não circulante com natureza diferida.
Disponibilidades
R$ 135.261,38D
Caixa e bancos em nível inferior ao passivo circulante.
Imobilizado
R$ 1.463.497,04D
Predomínio de bens permanentes no ativo não circulante.
Análise gráfica
Disponível
1.8%
R$ 135.261,38
Ativo não circulante
98.1%
R$ 7.357.750,37
Passivo circulante
3.1%
R$ 230.194,21
Passivo não circulante
96.9%
R$ 7.234.416,21
Receita bruta / receitas
R$ 153.660,25
Despesas
R$ 143.992,57
Resultado do período
R$ 9.667,68
Liquidez corrente
0,63
Liquidez seca
0,63
Liquidez imediata
0,59
Liquidez Corrente
63/100Pressão de curto prazo moderada/alta.
Margem Líquida
6/100Margem positiva, mas reduzida.
ROE
0/100Evidência insuficiente para cálculo seguro.
Capital de Giro
50/100Capital de giro aparente pressionado.
Baixo Endividamento
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 7.501.902,82D
ATIVO CIRCULANTE
Subgrupo circulante.
R$ 144.152,45D
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e aplicações.
R$ 135.261,38D
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 5.507,33D
CAIXA GERAL
Saldo em caixa.
R$ 5.507,33D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Contas correntes bancárias.
R$ 45.385,93D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo consolidado em contas movimento.
R$ 45.385,93D
BANCO BRADESCO 52840-4 - ACLIMAÇÃO
Conta bancária operacional.
R$ 10.141,43D
BANCO BRADESCO C/C 1193-2 - ACLIMAÇAO
Conta bancária operacional.
R$ 35.244,50D
BANCO DO BRASIL C/C 2372-8 - ACLIMAÇÃO
Conta sem saldo ao final do período.
R$ 0,00
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos de projetos futuros.
R$ 84.368,12D
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Fundo vinculado a projetos futuros.
R$ 84.368,12D
APLIC BB RF AUT EMP 2372-8 - ACLIMAÇÃO
Aplicação financeira.
R$ 80.116,70D
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 52840-4 - ACLIMAÇÃO
Título de capitalização.
R$ 3.282,12D
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 1193-5 - ACLIMAÇÃO
Título de capitalização.
R$ 969,30D
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos no curto prazo.
R$ 8.891,07D
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de férias.
R$ 8.891,07D
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Adiantamento de férias a empregados.
R$ 8.891,07D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subgrupo não circulante.
R$ 7.357.750,37D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - ACLIMAÇÃO
Subgrupo analítico do não circulante.
R$ 1.597.965,74D
IMOBILIZADO
Ativo imobilizado líquido.
R$ 1.463.497,04D
BENS IMÓVEIS
Imóveis e terrenos.
R$ 1.417.947,71D
IMÓVEIS
Conta de imóveis.
R$ 1.416.884,60D
TERRENOS
Conta de terrenos.
R$ 1.063,11D
BENS MÓVEIS
Bens móveis e equipamentos.
R$ 77.101,68D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Móveis e utensílios.
R$ 23.105,50D
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Máquinas, equipamentos e instalações.
R$ 41.070,33D
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Equipamentos de informática e software.
R$ 5.737,10D
VEÍCULOS
Veículos.
R$ 7.188,75D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Redutora do imobilizado.
R$ 31.552,35C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada de móveis.
R$ 29,10C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada de máquinas.
R$ 147,15C
(-) DEPRECIAÇÃO - VEÍCULOS
Depreciação acumulada de veículos.
R$ 31.376,10C
IMOBILIZADO COM RESTRIÇÃO
Imobilizado com restrição.
R$ 134.468,70D
MOVEIS
Móveis sob restrição.
R$ 134.468,70D
VEICULOS
Veículos registrados com restrição.
R$ 134.468,70D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta intragrupo de alta materialidade.
R$ 5.759.784,63D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Verbas entre filiais.
R$ 5.759.784,63D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo de verbas entre filiais no ativo.
R$ 5.759.718,21D
CIDADE TIRADENTES
Saldo residual entre filiais.
R$ 66,42D
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 7.464.610,42C
PASSIVO CIRCULANTE
Curto prazo.
R$ 230.194,21C
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 7.692,41C
ALUGUEL A PAGAR
Aluguel a pagar.
R$ 7.692,41C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas totais.
R$ 195.560,35C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - ACLIMAÇÃO
Subgrupo trabalhista.
R$ 195.560,35C
SALÁRIOS A PAGAR
Salários a pagar.
R$ 65.060,86C
FÉRIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - ACLIM
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 130.499,49C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 99.415,59C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias.
R$ 7.953,06C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 21.417,58C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º.
R$ 1.713,26C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 18.181,07C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos a recolher.
R$ 10.926,58C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 7.254,49C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 8.760,38C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 7.503,86C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 1.256,52C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Longo prazo.
R$ 7.234.416,21C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo.
R$ 5.767.984,57C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta relevante de verbas entre filiais no passivo.
R$ 5.668.171,77C
VERBA ENTRE FILIAIS
Verbas entre filiais.
R$ 5.668.171,77C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo no passivo intragrupo.
R$ 5.664.404,01C
SUMARÉ - CASA 4
Saldo entre filiais.
R$ 1.054,00C
CIDADE TIRADENTES
Saldo entre filiais.
R$ 2.713,76C
RECEITA DIFERIDA
Receita diferida.
R$ 99.812,80C
DIFERIDA
Receita diferida classificada.
R$ 99.812,80C
CONVENIO ACLIMAÇÃO - VEICULO
Receita diferida vinculada a convênio veículo.
R$ 99.812,80C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Superávit acumulado.
R$ 1.466.431,64C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Acumulado patrimonial.
R$ 1.466.431,64C
SUPERAVIT ACUMULADO
Superávit acumulado.
R$ 1.466.431,64C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado no exercício no balancete.
R$ 1.422.699,14C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo complementar acumulado.
R$ 43.732,50C
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 153.660,25C
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais assistenciais.
R$ 132.835,10C
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Grupo de convênios e subvenções.
R$ 132.835,10C
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 130.665,25C
CONVÊNIO - VEÍCULO
Receita operacional vinculada a veículo.
R$ 2.169,85C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização.
R$ 19.310,15C
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições recebidas.
R$ 19.185,29C
OFERTAS DE IGREJAS
Receita de ofertas de igrejas.
R$ 3.100,00C
OFERTAS DE PARTICULARES
Receita de ofertas de particulares.
R$ 11.318,15C
OFERTAS DE CAMPANHAS
Receitas de campanhas.
R$ 3.340,00C
NOTA FISCAL PAULISTA
Crédito/receita da NF Paulista.
R$ 1.427,14C
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos financeiros.
R$ 124,86C
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimento de aplicação financeira.
R$ 124,86C
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais.
R$ 1.515,00C
RECEITAS DE ENCONTROS
Bazar e festas.
R$ 1.515,00C
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 143.992,57D
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais.
R$ 143.992,57D
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - ACLIMAÇÃ
Despesas administrativas.
R$ 143.992,57D
19/05/2026, 10:54
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:54
Parecer humano final: aprovado.
22/05/2026, 14:02
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura de posição financeira por apresentar valores expressivos em contas de verbas entre filiais no ativo não circulante e no passivo não circulante, exigindo validação de compensação, natureza e tratamento consolidado.
Evidencia
No ativo não circulante há 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA' com saldo atual de R$ 5.759.784,63D. No passivo não circulante há 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' com saldo atual de R$ 5.668.171,77C e 'RECEITA DIFERIDA' de R$ 99.812,80C. A magnitude é muito superior às demais contas operacionais e interfere na leitura patrimonial.
Recomendacao
Validar a natureza contábil das verbas entre filiais, a conciliação entre contas relacionadas e a correta segregação para leitura gerencial e eventual consolidação.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual: representação fidedigna, relevância e comparabilidade; ITG 2002 (Entidade sem finalidade de lucros): apresentação adequada das contas e evidenciação compatível com a natureza das operações.
Título
Passivo não circulante com concentração significativa em verbas entre filiais e receita diferida
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a análise de exigibilidade de longo prazo e a avaliação de passivos efetivos, pois a maior parte do não circulante está concentrada em contas que dependem de interpretação de classificação e de conciliação interna.
Evidencia
O passivo não circulante totaliza R$ 7.234.416,21C, sendo R$ 5.767.984,57C em passivo exigível a longo prazo, dos quais R$ 5.668.171,77C referem-se a transferências de verba entre filiais. Há ainda receita diferida de R$ 99.812,80C.
Recomendacao
Revisar a classificação das contas do não circulante e confirmar se representam obrigações reais, passivos entre unidades ou rubricas de natureza transitória, com suporte de conciliação interna.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - Apresentação das Demonstrações Contábeis: classificação de passivos circulantes e não circulantes; CPC 00 (R2): representação fidedigna.
Liquidez geral
1,03
Endividamento/obrigações relevantes no não circulante.