Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
Foram analisados balancete de março/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto documental apresenta coerência geral de soma/estrutura, mas há pontos relevantes de risco e de evidência insuficiente: passivo não circulante com saldo expressivo em contas de 'verba entre filiais' e classificação patrimonial/acumulada com saldo de superávit/deficit acumulados de natureza devedora, o que exige validação técnica da origem e da apresentação. Também há movimentação em provisões de férias e 13º com saldos compatíveis com a folha do mês, sem evidência de erro material evidente, porém a estrutura societária/contábil das transferências entre filiais e da conta de superávit acumulado não permite conclusão plena sem mais contexto documental interno. Por isso, o desfecho sugerido é parecer humano.
Cliente
1177 - LBC - VILA MEDEIROS
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
22/05/2026, 11:45
Última execução
19/05/2026, 10:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 2.881.611,00
Total do ativo ao final de março/2026.
Somatório do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 2.867.369,09
Total do passivo ao final de março/2026.
Somatório do passivo no balancete
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 16.318,02
Saldo de bancos conta movimento no fechamento.
Caixa e bancos
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:54
Foram analisados balancete de março/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto documental apresenta coerência geral de soma/estrutura, mas há pontos relevantes de risco e de evidência insuficiente: passivo não circulante com saldo expressivo em contas de 'verba entre filiais' e classificação patrimonial/acumulada com saldo de superávit/deficit acumulados de natureza devedora, o que exige validação técnica da origem e da apresentação. Também há movimentação em provisões de férias e 13º com saldos compatíveis com a folha do mês, sem evidência de erro material evidente, porém a estrutura societária/contábil das transferências entre filiais e da conta de superávit acumulado não permite conclusão plena sem mais contexto documental interno. Por isso, o desfecho sugerido é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22/05/2026, 11:45 | 22/05/2026, 11:45 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 19/05/2026, 10:54 | 19/05/2026, 10:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | Foram analisados balancete de março/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto documental apresenta coerência geral de soma/estrutura, mas há pontos relevantes de risco e de evidência insuficiente: passivo não circulante com saldo expressivo em contas de 'verba entre filiais' e classificação patrimonial/acumulada com saldo de superávit/deficit acumulados de natureza devedora, o que exige validação técnica da origem e da apresentação. Também há movimentação em provisões de férias e 13º com saldos compatíveis com a folha do mês, sem evidência de erro material evidente, porém a estrutura societária/contábil das transferências entre filiais e da conta de superávit acumulado não permite conclusão plena sem mais contexto documental interno. Por isso, o desfecho sugerido é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:54
Resumo
Foram analisados balancete de março/2026 e DRE do mesmo período. O conjunto documental apresenta coerência geral de soma/estrutura, mas há pontos relevantes de risco e de evidência insuficiente: passivo não circulante com saldo expressivo em contas de 'verba entre filiais' e classificação patrimonial/acumulada com saldo de superávit/deficit acumulados de natureza devedora, o que exige validação técnica da origem e da apresentação. Também há movimentação em provisões de férias e 13º com saldos compatíveis com a folha do mês, sem evidência de erro material evidente, porém a estrutura societária/contábil das transferências entre filiais e da conta de superávit acumulado não permite conclusão plena sem mais contexto documental interno. Por isso, o desfecho sugerido é parecer humano.
Título
Saldo expressivo em 'verba entre filiais' no passivo não circulante
Severidade
Receitas do período
Alta confiancaR$ 108.559,33
Receitas auferidas em março/2026.
Total de receitas na DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 131.802,95
Despesas reconhecidas em março/2026.
Total de despesas na DRE
Resultado do período
Alta confiancaDéficit de R$ 23.243,62
Resultado mensal deficitário.
Receitas - Despesas
Patrimônio líquido residual estimado
Confianca mediaR$ 14.241,91
Diferença aritmética entre ativo e passivo totais do balancete.
Ativo total - Passivo total
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 2.754.255,20
Predominância de obrigações de longo prazo.
Subtotal do passivo não circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
2.881.611,00
Total do ativo no encerramento do período.
Passivo total
2.867.369,09
Total do passivo no encerramento do período.
Patrimônio líquido (saldo residual apresentado)
14.241,91
Diferença aritmética entre ativo e passivo totais no balancete; leitura contábil depende da estrutura do PL e das contas acumuladas apresentadas.
Disponibilidades
16.318,02
Caixa/bancos em conta movimento no final do período.
Passivo circulante
113.113,89
Obrigação exigível no curto prazo.
Passivo não circulante
2.754.255,20
Passivo de longo prazo predominante, concentrado em transferências entre filiais.
Receitas do período
108.559,33
Receitas totais do mês na DRE.
Despesas do período
131.802,95
Despesas totais do mês na DRE.
Estrutura patrimonial concentrada em intercompany/filiais
altaA maior parcela do passivo não circulante está em 'verba entre filiais', sugerindo estrutura de centralização de recursos ou redistribuição interna que demanda validação de classificação.
Liquidez imediata reduzida, porém positiva
altaDisponibilidades de 16.318,02 frente a passivo circulante de 113.113,89 indicam cobertura imediata limitada.
Resultado mensal deficitário
altaA DRE apurou déficit de 23.243,62 no mês, após receitas de 108.559,33 e despesas de 131.802,95.
Provisões trabalhistas registradas
mediaHá provisões para férias, 13º e encargos correlatos com saldo no passivo circulante, compatíveis com despesa de pessoal do mês.
Bancos conta movimento
16.318,02D
Disponibilidades finais em conta corrente.
Verba entre filiais - passivo não circulante
2.894.143,40C
Principal conta do passivo, com forte concentração no longo prazo.
Superávit/deficit acumulado
167.383,47D
Saldo devedor acumulado apresentado na linha consolidada.
Provisão para férias
20.519,54C
Provisão trabalhista no passivo circulante.
Provisão para 13° salário
16.254,76C
Provisão trabalhista no passivo circulante.
Convênio municipal
108.457,49
Principal receita operacional do período.
Déficit do período
23.243,62
Resultado final negativo na DRE.
Análise gráfica
Disponível
0.6%
R$ 16.318,02
Ativo não circulante
99.4%
R$ 2.865.292,98
Passivo circulante
3.9%
R$ 113.113,89
Passivo não circulante
96.0%
R$ 2.754.255,20
Patrimônio líquido / saldo residual apresentado
0.5%
R$ 14.241,91
Receita bruta / total de receitas
R$ 108.559,33
Deduções
Não há deduções evidenciadas na DRE recebida.
Receita líquida
R$ 108.559,33
Custos
Não há custos segregados na DRE recebida.
Despesas operacionais
R$ 131.802,95
Resultado financeiro
R$ 61,99
Resultado do período
Déficit de R$ 23.243,62
Liquidez Corrente
14.4/100Nível baixo de cobertura de obrigações de curto prazo.
Margem Líquida
0/100Resultado mensal deficitário.
ROE
0/100Resultado negativo no período.
Capital de Giro
14.4/100Capital circulante líquido negativo ou muito restrito se considerada apenas a estrutura circulante do balancete.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 2.881.611,00D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 16.318,02D
DISPONIBILIDADES
Subtotal de disponibilidades.
R$ 16.318,02D
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Subtotal de bancos conta movimento.
R$ 16.318,02D
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Subtotal da conta bancária.
R$ 16.318,02D
BANCO DO BRASIL - C/C 795-1 - VILA MEDEI
Conta bancária principal identificada.
R$ 16.318,02D
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 2.865.292,98D
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Rubrica de transferências entre filiais/escritório central.
R$ 2.802.390,21D
VERBAS ENTRE FILIAIS
Concentração em contas intercompany/filiais.
R$ 2.802.390,21D
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica do ativo não circulante.
R$ 2.802.390,21D
ATIVO NÃO CIRCULANTE - VILA MEDEIRO
Ativo não circulante líquido da unidade.
R$ 62.902,77D
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 62.902,77D
BENS MÓVEIS
Custo histórico de bens móveis.
R$ 68.968,48D
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 24.692,13D
MÁQUINAS, EQUIP E INSATALAÇÕES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 39.302,35D
EQUIP. INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta analítica de imobilizado.
R$ 4.974,00D
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 6.065,71C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada de móveis.
R$ 2.621,88C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ. EQUIP. INSTA
Depreciação acumulada de máquinas/equipamentos.
R$ 3.443,83C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 2.867.369,09C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 113.113,89C
FORNECEDORES
Fornecedores.
R$ 5.088,67C
FORNECEDORES - VILA MEDEI
Fornecedores da unidade.
R$ 5.088,67C
FORNECEDORES
Conta analítica de fornecedores.
R$ 5.088,67C
ALUGUEL A PAGAR
Obrigação a pagar classificada em fornecedores.
R$ 5.088,67C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas.
R$ 91.073,61C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Subtotal trabalhista da unidade.
R$ 91.073,61C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - VILA MEDE
Salários a pagar e correlatos.
R$ 51.357,49C
SALÁRIOS A PAGAR
Salários em aberto.
R$ 51.357,49C
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS - VILA M
Provisões sobre salários.
R$ 39.716,12C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão para férias.
R$ 20.519,54C
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre férias provisionadas.
R$ 1.641,48C
PROVISÃO PARA 13° SALARIO
Provisão para 13º salário.
R$ 16.254,76C
PROVISÃO FGTS S/ 13° SALÁRIO
Encargo sobre 13º provisionado.
R$ 1.300,34C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 14.147,03C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos retidos/recolher.
R$ 8.945,58C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.201,45C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 2.804,58C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 1.618,63C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 1.185,95C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 2.754.255,20C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível de longo prazo, com concentração em verbas entre filiais.
R$ 2.894.143,40C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Rubrica consolidada intercompany.
R$ 2.894.143,40C
VERBA ENTRE FILIAIS
Verbas entre unidades.
R$ 2.894.143,40C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Conta analítica do exigível longo prazo.
R$ 2.787.735,24C
MANDAQUI
Conta analítica do exigível longo prazo.
R$ 106.408,16C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor apresentado no balancete.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta analítica do acumulado.
R$ 139.888,20D
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Linha consolidada do acumulado.
R$ 167.383,47D
RECEITAS
Receitas totais da DRE.
R$ 108.559,33
CONVÊNIO MUNICIPAL
Principal receita operacional.
R$ 108.457,49
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEITRAS
Receita financeira.
R$ 61,99
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Receita não operacional.
R$ 39,85
DESPESAS
Despesas totais da DRE.
R$ 131.802,95
SALÁRIOS
Despesa com pessoal.
R$ 65.018,87
FÉRIAS
Despesa com pessoal.
R$ 7.224,28
13° SALÁRIO
Despesa com pessoal.
R$ 5.418,23
FGTS - GFIP
Encargo sobre folha.
R$ 6.212,90
VALE TRANSPORTE
Despesa com pessoal.
R$ 873,39
ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL
Benefícios a empregados.
R$ 4.899,22
ÁGUA E ESGOTO
Despesa de serviços.
R$ 639,48
ENERGIA ELÉTRICA
Despesa de serviços.
R$ 637,22
TELEFONE
Despesa de serviços.
R$ 336,64
GÁS
Despesa de serviços.
R$ 940,00
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Despesa de serviços.
R$ 562,50
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Despesa de refeitório.
R$ 24.039,56
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Despesa de consumo.
R$ 3.996,00
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACÊUTICO
Despesa de consumo.
R$ 516,57
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Despesa com imóveis.
R$ 2.200,00
ALUGUÉIS DE IMÓVEIS
Despesa com imóveis.
R$ 5.138,14
IPTU
Despesa com imóveis.
R$ 771,96
MANUTENÇÃO DE MÁQ. EQUIP. INSTALAÇÕ
Despesa com bens duráveis.
R$ 1.180,00
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Despesa geral.
R$ 876,46
DESPESA DE DEPRECIAÇÃO
Despesa de depreciação.
R$ 321,53
DEFICIT
Resultado negativo do período.
R$ 23.243,62
19/05/2026, 10:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:55
Parecer humano final: aprovado.
22/05/2026, 11:45
S2
Impacto
Pode distorcer a leitura patrimonial e a análise de exigibilidade de longo prazo, além de indicar necessidade de validação da natureza intercompany/filial da conta.
Evidencia
No passivo não circulante, a conta 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI / VERBA ENTRE FILIAIS' apresenta saldo atual de 2.894.143,40C, concentrando a maior parte do passivo.
Recomendacao
Validar a natureza contábil dessa rubrica, sua classificação entre circulante e não circulante e a correspondência com controles internos de transferências entre unidades.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis).
Título
Conta de superávit/deficit acumulados com saldo devedor
Severidade
S2
Impacto
A apresentação de saldo devedor em conta tipicamente patrimonial credora pode comprometer a leitura do patrimônio líquido e gerar interpretação inadequada do resultado acumulado.
Evidencia
A conta 'SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS' aparece com saldo atual de 139.888,20D, e a linha consolidada 'SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO' permanece em 167.383,47D.
Recomendacao
Revisar a composição do patrimônio líquido e a destinação/absorção dos resultados acumulados, verificando se o saldo devedor decorre de reclassificações, ajustes ou déficits acumulados legitimamente apresentados.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); CPC Estrutura Conceitual.
Título
Movimentação de provisões de férias e 13º compatível, mas sem evidência de conciliação analítica
Severidade
S3
Impacto
Se não houver conciliação com a base de folha, pode gerar passivo trabalhista/previdenciário sub ou superavaliado e reflexo em obrigações acessórias.
Evidencia
O passivo circulante registra provisões: férias 20.519,54C, FGTS s/ férias 1.641,48C, 13º salário 16.254,76C e FGTS s/ 13º salário 1.300,34C; a DRE registra despesas correspondentes (férias 7.224,28; 13º salário 5.418,23; FGTS GFIP 6.212,90).
Recomendacao
Conciliar as provisões com a base de competência da folha do mês e validar a apropriação de encargos associados, especialmente por impacto em passivo trabalhista e previdenciário.
Base legal utilizada
NBC TG 25 (Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes); NBC TG 26; CPC 33 (Benefícios a Empregados).
Liquidez corrente
0,14
Liquidez imediata
0,14
Liquidez seca
0,14
Liquidez geral
1,01
Baixo Endividamento
1/100Passivo total muito próximo ao ativo total.