Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/03/2026 e a DRE apresentam consistência geral de forma, com resultado mensal deficitário de R$ 20.555,73 e patrimônio líquido/saldo acumulado apresentado como déficit acumulado. Foram identificadas, porém, duas inconsistências relevantes para QA: (i) divergência entre o saldo do FGTS a recolher no balancete e o valor evidenciado na DRE, sugerindo classificação/compensação interna possivelmente incompleta; (ii) possível inconsistência de apresentação do grupo 'Verbas entre filiais', pois o balancete traz ativo não circulante com saldo relevante de transferência entre filiais e, simultaneamente, passivo não circulante com saldo de verba entre filiais em outro montante, sem evidenciação suficiente de espelhamento completo por contraparte na leitura disponibilizada. Há ainda uma questão de estrutura patrimonial: o total de passivo + PL informado no balancete é inferior ao ativo, com diferença de R$ 93.622,48, mas essa diferença parece ser explicada pela conta redutora/estrutura de superávit ou déficit acumulados e pela apresentação em colunas do balancete; como a evidenciação disponibilizada não mostra todas as contas do patrimônio líquido com totalização explícita, a análise fica limitada. Assim, o desfecho recomendado é parecer humano, por haver ambiguidade relevante na amarração patrimonial e divergência pontual entre demonstrativos.
Observações do parecer humano
Cliente
0514 - LBC - ESPAÇO GENTE JOVEM
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 09:21
Última execução
19/05/2026, 10:53
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 a 31/03/2026
Liquidez corrente
Alta confianca3,70
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo pelos ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 204.776,23 / 55.355,22
Liquidez seca
Confianca media3,70
Liquidez de curto prazo sem considerar estoques; como não há estoques evidenciados, aproxima-se da corrente.
(Ativo circulante - estoques) / Passivo circulante; estoques não evidenciados
Liquidez imediata
Alta confianca3,64
Capacidade de pagamento imediato com caixa e bancos.
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:51
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:51
O balancete de 31/03/2026 e a DRE apresentam consistência geral de forma, com resultado mensal deficitário de R$ 20.555,73 e patrimônio líquido/saldo acumulado apresentado como déficit acumulado. Foram identificadas, porém, duas inconsistências relevantes para QA: (i) divergência entre o saldo do FGTS a recolher no balancete e o valor evidenciado na DRE, sugerindo classificação/compensação interna possivelmente incompleta; (ii) possível inconsistência de apresentação do grupo 'Verbas entre filiais', pois o balancete traz ativo não circulante com saldo relevante de transferência entre filiais e, simultaneamente, passivo não circulante com saldo de verba entre filiais em outro montante, sem evidenciação suficiente de espelhamento completo por contraparte na leitura disponibilizada. Há ainda uma questão de estrutura patrimonial: o total de passivo + PL informado no balancete é inferior ao ativo, com diferença de R$ 93.622,48, mas essa diferença parece ser explicada pela conta redutora/estrutura de superávit ou déficit acumulados e pela apresentação em colunas do balancete; como a evidenciação disponibilizada não mostra todas as contas do patrimônio líquido com totalização explícita, a análise fica limitada. Assim, o desfecho recomendado é parecer humano, por haver ambiguidade relevante na amarração patrimonial e divergência pontual entre demonstrativos.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 09:21 | 21/05/2026, 09:21 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Verificar as contas entre filiais |
| 19/05/2026, 10:51 | 19/05/2026, 10:53 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete de 31/03/2026 e a DRE apresentam consistência geral de forma, com resultado mensal deficitário de R$ 20.555,73 e patrimônio líquido/saldo acumulado apresentado como déficit acumulado. Foram identificadas, porém, duas inconsistências relevantes para QA: (i) divergência entre o saldo do FGTS a recolher no balancete e o valor evidenciado na DRE, sugerindo classificação/compensação interna possivelmente incompleta; (ii) possível inconsistência de apresentação do grupo 'Verbas entre filiais', pois o balancete traz ativo não circulante com saldo relevante de transferência entre filiais e, simultaneamente, passivo não circulante com saldo de verba entre filiais em outro montante, sem evidenciação suficiente de espelhamento completo por contraparte na leitura disponibilizada. Há ainda uma questão de estrutura patrimonial: o total de passivo + PL informado no balancete é inferior ao ativo, com diferença de R$ 93.622,48, mas essa diferença parece ser explicada pela conta redutora/estrutura de superávit ou déficit acumulados e pela apresentação em colunas do balancete; como a evidenciação disponibilizada não mostra todas as contas do patrimônio líquido com totalização explícita, a análise fica limitada. Assim, o desfecho recomendado é parecer humano, por haver ambiguidade relevante na amarração patrimonial e divergência pontual entre demonstrativos. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:51
Resumo
O balancete de 31/03/2026 e a DRE apresentam consistência geral de forma, com resultado mensal deficitário de R$ 20.555,73 e patrimônio líquido/saldo acumulado apresentado como déficit acumulado. Foram identificadas, porém, duas inconsistências relevantes para QA: (i) divergência entre o saldo do FGTS a recolher no balancete e o valor evidenciado na DRE, sugerindo classificação/compensação interna possivelmente incompleta; (ii) possível inconsistência de apresentação do grupo 'Verbas entre filiais', pois o balancete traz ativo não circulante com saldo relevante de transferência entre filiais e, simultaneamente, passivo não circulante com saldo de verba entre filiais em outro montante, sem evidenciação suficiente de espelhamento completo por contraparte na leitura disponibilizada. Há ainda uma questão de estrutura patrimonial: o total de passivo + PL informado no balancete é inferior ao ativo, com diferença de R$ 93.622,48, mas essa diferença parece ser explicada pela conta redutora/estrutura de superávit ou déficit acumulados e pela apresentação em colunas do balancete; como a evidenciação disponibilizada não mostra todas as contas do patrimônio líquido com totalização explícita, a análise fica limitada. Assim, o desfecho recomendado é parecer humano, por haver ambiguidade relevante na amarração patrimonial e divergência pontual entre demonstrativos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 201.615,90 / 55.355,22
Liquidez geral
Confianca media1,02
Cobertura global das obrigações pelos ativos realizáveis e circulantes; leitura limitada pela estrutura de verbas entre filiais.
(Ativo circulante + realizável a longo prazo) / (Passivo circulante + passivo não circulante)
Margem líquida
Alta confianca-13,72%
Percentual de resultado líquido sobre a receita do mês.
Resultado do período / Receitas = -20.555,73 / 149.747,79
Capital de giro líquido
Alta confiancaR$ 149.421,01
Folga financeira de curto prazo evidenciada pelo balancete.
Ativo circulante - Passivo circulante = 204.776,23 - 55.355,22
Resultado acumulado/PL apresentado
Baixa confiancaSaldo patrimonial apresentado com leitura inconsistente/limitada na extração disponível
A extração não permitiu fechar integralmente o patrimônio líquido com segurança.
Não foi possível recompor integralmente o PL com segurança a partir da leitura parcial
Participação das disponibilidades no ativo circulante
Alta confianca98,46%
Indica elevada concentração do ativo circulante em caixa e bancos.
Disponibilidades / Ativo circulante = 201.615,90 / 204.776,23
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Resultado do mês
R$ 20.555,73
Déficit apurado na DRE do período.
Ativo total
R$ 5.018.767,72
Total do ativo ao final do mês.
Passivo total
R$ 4.925.144,74
Total do passivo ao final do mês.
Ativo circulante
R$ 204.776,23
Recursos de curto prazo disponíveis e realizáveis.
Passivo circulante
R$ 55.355,22
Obrigações de curto prazo evidenciadas.
Ativo não circulante
R$ 4.813.991,49
Predomínio de imobilizado e verbas entre filiais.
Receitas do mês
R$ 149.747,79
Receita total evidenciada na DRE.
Despesas do mês
R$ 170.303,52
Despesas totais evidenciadas na DRE.
Predomínio de ativo não circulante
altaO ativo está concentrado em contas de longo prazo, sobretudo verbas entre filiais e imobilizado.
Déficit operacional mensal
altaAs despesas superaram as receitas no período, gerando déficit de R$ 20.555,73.
Estrutura patrimonial sensível a intercompany
altaA leitura do balanço depende fortemente da correta amarração das verbas entre filiais.
Curto prazo com liquidez aparente confortável
mediaOs índices de liquidez de curto prazo são elevados, mas devem ser lidos com cautela pela natureza das contas.
Transferência de verbas entre filiais - ativo não circulante
R$ 4.341.396,49 D
Conta de grande relevância na composição do ativo.
Verba entre filiais - passivo não circulante
R$ 5.469.387,32 C
Conta de grande relevância no passivo de longo prazo.
Despesas com refeitório
R$ 106.566,25 D
Principal grupo de despesa do período.
Receitas de convênios e subvenções
R$ 409.988,37 C
Principal origem de receita operacional evidenciada no balancete.
Análise gráfica
Disponível
4.0%
R$ 201.615,90
Ativo circulante restante
0.1%
R$ 3.160,33
Ativo não circulante
95.9%
R$ 4.813.991,49
Passivo circulante
1.1%
R$ 55.355,22
Passivo não circulante
98.9%
R$ 4.869.789,52
Patrimônio líquido / saldo acumulado apresentado
0.0%
R$ (599.597,80)
Receita total
R$ 149.747,79
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 149.747,79
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 170.303,52
Resultado financeiro
R$ 2.654,83
Resultado do período
R$ (20.555,73)
Liquidez corrente
74/100Boa liquidez de curto prazo.
Margem líquida
36/100Margem negativa no mês.
ROE
45/100Indicador limitado pela estrutura patrimonial disponível.
Capital de giro
72/100Folga de curto prazo positiva.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo ao final do mês.
R$ 5.018.767,72
ATIVO CIRCULANTE
Grupo de curto prazo.
R$ 204.776,23
DISPONIBILIDADES
Caixa, bancos e fundos de curto prazo.
R$ 201.615,90
DISPONIBILIDADES EM CAIXA
Caixa geral.
R$ 1.321,27
CAIXA GERAL
Conta caixa.
R$ 1.321,27
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Centro relacionado ao caixa.
R$ 1.321,27
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Bancos conta movimento.
R$ 198.656,03
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Saldo bancário consolidado.
R$ 198.656,03
BRADESCO 64419-6 - CCA
Saldo bancário em Bradesco.
R$ 128.644,78
BANCO DO BRASIL C/C 3325-1 - CCA
Saldo bancário em Banco do Brasil.
R$ 62.369,51
BANCO DO BRASIL C/C 4673-6 - CCA
Saldo bancário em Banco do Brasil.
R$ 7.641,74
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Fundos para projetos futuros.
R$ 1.638,60
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Título de capitalização.
R$ 1.638,60
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 64419-6 - CCA
Aplicação/título de capitalização.
R$ 1.638,60
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos a empregados.
R$ 3.160,33
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamento de 13º salário.
R$ 3.160,33
ADIANTAMENTOS - CCA
Grupo de adiantamentos.
R$ 3.160,33
ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO
Saldo de adiantamento no curto prazo.
R$ 3.160,33
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Ativo de longo prazo.
R$ 4.813.991,49
ATIVO NÃO CIRCULANTE - CCA
Subgrupo do ativo não circulante.
R$ 472.595,00
IMOBILIZADO
Composição do imobilizado.
R$ 472.595,00
BENS MÓVEIS
Bens móveis brutos.
R$ 478.285,21
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de bens móveis.
R$ 75.114,37
MÁQUINAS, EQUIP. E INSTALAÇÕES
Conta de máquinas e instalações.
R$ 392.211,16
EQUIPAMENTOS DE ESCRITÓRIO
Conta de equipamentos de escritório.
R$ 2.069,09
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta de informática e software.
R$ 8.124,18
INSTRUMENTOS MUSICAIS
Conta de instrumentos musicais.
R$ 766,41
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do imobilizado.
R$ 5.690,21 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÓVEIS E UTENSÍLI
Depreciação acumulada.
R$ 3.948,97 C
(-) DEPRECIAÇÃO - MÁQ.EQUIP. INSTAL
Depreciação acumulada.
R$ 1.741,24 C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta interfiliais no ativo não circulante.
R$ 4.341.396,49
PASSIVO
Total do passivo ao final do mês.
R$ 4.925.144,74
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações de curto prazo.
R$ 55.355,22
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 241,15 C
FORNECEDORES - ESPAÇO GENTE JOVEM
Fornecedor específico.
R$ 241,15 C
FORNECEDORES
Saldo de fornecedor.
R$ 241,15 C
FORNECEDOR 1
Conta analítica de fornecedor.
R$ 241,15 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Obrigações trabalhistas e provisões.
R$ 45.951,36 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Subgrupo trabalhista.
R$ 45.951,36 C
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - CCA
Subgrupo detalhado de obrigações.
R$ 6.192,73 C
SALÁRIOS A PAGAR
Sem saldo no período.
R$ 0,00
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO A PAGAR
Obrigações trabalhistas a pagar.
R$ 6.192,73 C
AUTÔNOMOS A PAGAR
Sem saldo no período.
R$ 0,00
PROVISÃO E ENC. S/ SALÁRIOS - CCA
Provisões sobre salários.
R$ 39.758,63 C
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão de férias.
R$ 24.459,89 C
PROVISÃO FGTS S/ FÉRIAS
Encargos sobre férias.
R$ 1.674,63 C
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º salário.
R$ 12.615,00 C
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargos sobre 13º salário.
R$ 1.009,11 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 8.465,85 C
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - CCA
Subgrupo previdenciário.
R$ 8.465,85 C
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos a recolher.
R$ 4.661,32 C
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 3.804,53 C
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 696,86 C
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHER
Contribuição assistencial.
R$ 42,79 C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical.
R$ 654,07 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Obrigações de longo prazo.
R$ 4.869.789,52 C
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Subgrupo de longo prazo.
R$ 5.469.387,32 C
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta interfiliais no passivo não circulante.
R$ 5.469.387,32 C
VERBA ENTRE FILIAIS
Saldo consolidado de verba entre filiais.
R$ 5.469.387,32 C
CAMPO LIMPO
Saldo por filial.
R$ 1.110.534,52 C
INÚBIA PAULISTA
Saldo por filial.
R$ 77.086,05 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Saldo por filial.
R$ 4.276.922,37 C
EMBU DAS ARTES
Saldo por filial.
R$ 4.426,24 C
ITAPECERICA
Saldo por filial.
R$ 50,00 C
TABOÃO DA SERRA
Saldo por filial.
R$ 368,14 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor.
R$ 599.597,80 D
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado devedor.
R$ 599.597,80 D
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo acumulado devedor.
R$ 599.597,80 D
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Resultado acumulado do exercício apresentado no balancete.
R$ 49.857,13 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Saldo líquido acumulado devedor apresentado.
R$ 649.454,93 D
RECEITAS
Receitas totais do período.
R$ 149.747,79
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Subtotal operacional evidenciado no balancete.
R$ 459.988,37
RECEITAS OPERACIONAIS - CCA
Subgrupo CCA.
R$ 459.988,37
OPERACIONAIS
Receitas operacionais.
R$ 459.988,37
CONVÊNIOS E SUBVENÇÕES
Principal linha de receita operacional.
R$ 459.988,37
CONVÊNIO MUNICIPAL
Receita principal de convênio.
R$ 409.988,37
VERBA PARLAMENTAR
Receita de verba parlamentar evidenciada no balancete.
R$ 50.000,00 C
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Receitas de capitalização operacional.
R$ 9.623,58
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - CCA
Subgrupo de capitalização.
R$ 9.623,58
OPERACIONAIS
Receitas operacionais de capitalização.
R$ 9.623,58
OFERTAS E CONTRIBUIÇÕES
Ofertas e contribuições.
R$ 6.633,33
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas recebidas de particulares.
R$ 1.200,00
OFERTAS CAMPANHAS
Ofertas de campanhas.
R$ 2.410,00
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita de incentivo fiscal/retorno.
R$ 3.023,33
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras totais.
R$ 2.990,25
RENDIMENTOS DE APLIC. FINANCEIRA
Rendimentos de aplicações.
R$ 128,21 C
DESCONTOS OBTIDOS
Descontos obtidos classificados como receita financeira.
R$ 2.862,04 C
RECEITAS CAPITALIZAÇÃO NÃO OPERACIO
Receitas não operacionais de capitalização.
R$ 10.300,53
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS - CCA
Subgrupo não operacional.
R$ 10.300,53
NÃO-OPERACIONAIS
Receitas não operacionais.
R$ 10.300,53
RECEITA DE ENCONTROS
Receita de eventos/encontros.
R$ 4.428,38
BAZAR E FESTAS
Receita de bazar e festas.
R$ 4.428,38
RECEITA DE ALUGUÉIS
Receita de aluguel.
R$ 4.494,84
ALUGUÉIS
Aluguéis recebidos.
R$ 4.494,84
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 1.377,31
RECUPERAÇÃO DE DESPESAS
Recuperação de despesas.
R$ 1.377,31
DESPESAS
Despesas totais do período.
R$ 170.303,52
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesa operacional total.
R$ 170.303,52
DESPESAS OPERACIONAIS - CCA
Subgrupo de despesas.
R$ 170.303,52
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - CCA
Despesas administrativas do período.
R$ 170.303,52
DESPESAS COM PESSOAL
Grupo de pessoal conforme contas evidenciadas na DRE.
R$ 145.636,95
SALÁRIOS
Despesa com salários.
R$ 49.889,91
FÉRIAS
Despesa com férias.
R$ 9.271,31
13º SALÁRIO
Despesa com 13º salário.
R$ 5.631,19
INDENIZAÇÕES E AVISO PRÉVIO
Despesa com indenizações.
R$ 180,72
FGTS - GFIP
Despesa com FGTS.
R$ 4.326,73
VALE TRANSPORTE
Despesa com vale-transporte.
R$ 1.561,48
ASSISTÊNCIA MÉDICA
Despesa assistencial.
R$ 1.426,49
AUTONOMOS
Despesa com autônomos.
R$ 750,00
DESPESAS COM SERVIÇOS
Grupo de serviços. Valor recalculado a partir das contas listadas.
R$ 16.667,60
ENERGIA ELÉTRICA
Despesa com energia elétrica.
R$ 3.651,35
TELEFONE
Despesa com telefone.
R$ 448,15
GÁS
Despesa com gás.
R$ 1.320,00
GRÁFICAS E IMPRESSOS
Despesa com gráficas e impressos.
R$ 1.120,50
SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Serviços de terceiros.
R$ 7.500,00
DESPESAS COM REFEITÓRIO
Grupo refeitório conforme contas listadas.
R$ 62.159,76
GÊNEROS ALIMENTÍCIOS
Despesa com gêneros alimentícios.
R$ 59.318,49
MATERIAIS E UTENSÍLIOS DE COZINHA
Materiais de cozinha.
R$ 2.841,27
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Grupo de consumo.
R$ 7.413,89
MATERIAIS DE EXPEDIENTE, ESCRITÓRIO
Material de escritório.
R$ 316,59
MATERIAIS DE HIGIENE E LIMPEZA
Material de higiene e limpeza.
R$ 6.641,55
MATERIAIS DE DECORAÇÃO E ORNAMENTAÇ
Material de decoração/ornamentação.
R$ 455,75
DESPESAS COM IMÓVEIS
Despesas com imóveis.
R$ 2.609,48
MANUTENÇÃO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 2.609,48
DESPESAS COM BENS DURÁVEIS
Grupo de bens duráveis recalculado da leitura das contas.
R$ 3.465,50
MANUTENÇÃO DE MÁQ.EQUIP. INSTALAÇÕE
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 2.881,39
MANUTENÇÃO DE EQUIP. INFOR. E SOFT.
Manutenção de informática e software.
R$ 584,11
DESPESAS COM VEÍCULOS
Grupo de veículos.
R$ 4.060,36
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
Manutenção de veículos.
R$ 3.550,00
COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis e lubrificantes.
R$ 510,36
DESPESAS GERAIS - CCA
Despesas gerais do período.
R$ 2.949,49
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 2.949,49
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL / AUDITORIA
Assistência contábil/auditoria.
R$ 2.641,29
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO
Despesa de depreciação.
R$ 668,20
DESPESAS FINANCEIRAS - CCA
Despesas financeiras.
R$ 207,21
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 207,21
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Encargos bancários.
R$ 207,21
DEFICIT
Resultado final do período.
R$ (20.555,73)
19/05/2026, 10:53
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:53
Verificar as contas entre filiais
21/05/2026, 09:21
Título
Divergência entre FGTS a recolher no balancete e na DRE
Severidade
S2
Impacto
Indica inconsistência de classificação ou conciliação entre a provisão/obrigações trabalhistas e a despesa apropriada no mês, com potencial de distorcer relatórios gerenciais e controles de folha.
Evidencia
No balancete, a conta 3766/3756/3765 não está aberta integralmente na leitura, mas a DRE evidencia FGTS - GFIP como despesa de R$ 4.326,73, enquanto o balancete mostra FGTS - GFIP como saldo de R$ 3.804,53 C em obrigações previdenciárias e também provisões de FGTS sobre férias e 13º em passivo circulante. Há diferença entre o valor da despesa e os saldos passivos evidenciados, sem amarração completa visível nos extratos recebidos.
Recomendacao
Revisar a conciliação entre folha, provisões e recolhimentos de FGTS no mês, validando se a despesa na DRE e os saldos do passivo refletem a mesma base de competência.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis); NBC TG 1000 (se aplicável como estrutura de apresentação para entidade de menor porte); CPC 00 (estruturas de reconhecimento por competência e representação fidedigna).
Título
Possível inconsistência na conta de transferências/verbas entre filiais
Severidade
S2
Impacto
A presença simultânea de valores relevantes no ativo não circulante e no passivo não circulante ligados a verbas/transferências entre filiais sugere risco de espelhamento incompleto ou classificação inadequada entre contas intercompany/intramatriz, com efeito sobre leitura do patrimônio e da posição financeira.
Evidencia
O ativo não circulante contém 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA' com saldo de R$ 4.341.396,49 D, enquanto o passivo não circulante contém 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' com saldo de R$ 5.469.387,32 C. A leitura fornecida não traz demonstração suficiente da compensação interna por contraparte nem reconciliação do saldo líquido entre matrizes/filiais.
Recomendacao
Validar a composição das verbas entre filiais, as contas espelho e a vinculação documental dos saldos intercompany/intramatriz, assegurando classificação simétrica e conciliação completa.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (Apresentação); NBC TG 1000; princípio da essência sobre a forma e da representação fidedigna aplicáveis à informação contábil.
Liquidez corrente
3,70
Liquidez seca
3,70
Liquidez imediata
3,64
Liquidez geral
1,02
Baixo endividamento
Endividamento contábil relevante e concentrado em verbas entre filiais.