Cliente
1398 - LBC - M'BOI MIRIM
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete de 31/03/2026 apresenta coerência geral entre balancete e DRE, porém há achados relevantes: (i) divergência entre o resultado do período no balancete/DRE (-R$ 1.734,31) e a variação do grupo de superávit acumulado do patrimônio líquido (permanece em R$ 134.876,24 C), sem evidência de fechamento para resultado; (ii) classificação negativa em conta bancária (BRADESCO 6952-3 com saldo final de R$ 56,32 C), indicando saldo credor em conta de disponibilidade; e (iii) estrutura patrimonial com forte concentração de passivo não circulante em verbas entre filiais, que exige atenção de consistência e conciliação interna. A evidência documental é suficiente para apontar risco contábil e de controle, mas não permite afirmar conformidade total do fechamento.
Observações do parecer humano
Cliente
1398 - LBC - M'BOI MIRIM
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 14:22
Última execução
19/05/2026, 10:56
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 1.707.694,89
Total do ativo ao final do período.
Somatório do ativo no balancete
Passivo total
Alta confiancaR$ 1.638.453,04
Total do passivo ao final do período.
Somatório do passivo no balancete
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 69.241,85
Patrimônio líquido estimado pela equação patrimonial.
Ativo total - Passivo total
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
19/05/2026, 10:55
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
19/05/2026, 10:55
O balancete de 31/03/2026 apresenta coerência geral entre balancete e DRE, porém há achados relevantes: (i) divergência entre o resultado do período no balancete/DRE (-R$ 1.734,31) e a variação do grupo de superávit acumulado do patrimônio líquido (permanece em R$ 134.876,24 C), sem evidência de fechamento para resultado; (ii) classificação negativa em conta bancária (BRADESCO 6952-3 com saldo final de R$ 56,32 C), indicando saldo credor em conta de disponibilidade; e (iii) estrutura patrimonial com forte concentração de passivo não circulante em verbas entre filiais, que exige atenção de consistência e conciliação interna. A evidência documental é suficiente para apontar risco contábil e de controle, mas não permite afirmar conformidade total do fechamento.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 14:22 | 21/05/2026, 14:22 | qa_humano | - | - | Reprovado | Média | Conta Banco Bradesco Virada, conta de despesa indenização virada e Balancete e DRE não bate o resultado. |
| 19/05/2026, 10:55 | 19/05/2026, 10:56 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
19/05/2026, 10:55
Resumo
O balancete de 31/03/2026 apresenta coerência geral entre balancete e DRE, porém há achados relevantes: (i) divergência entre o resultado do período no balancete/DRE (-R$ 1.734,31) e a variação do grupo de superávit acumulado do patrimônio líquido (permanece em R$ 134.876,24 C), sem evidência de fechamento para resultado; (ii) classificação negativa em conta bancária (BRADESCO 6952-3 com saldo final de R$ 56,32 C), indicando saldo credor em conta de disponibilidade; e (iii) estrutura patrimonial com forte concentração de passivo não circulante em verbas entre filiais, que exige atenção de consistência e conciliação interna. A evidência documental é suficiente para apontar risco contábil e de controle, mas não permite afirmar conformidade total do fechamento.
Título
Saldo credor em conta bancária de disponibilidade
Severidade
Resultado do período
Alta confianca-R$ 1.734,31
Déficit apurado em março/2026.
Receitas - Despesas (DRE)
Liquidez corrente
Alta confianca1,01
Capacidade de cobertura das obrigações de curto prazo.
Ativo circulante / Passivo circulante
Liquidez imediata
Alta confianca0,53
Cobertura imediata com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante
Margem líquida
Alta confianca-1,37%
Percentual do resultado sobre a receita total.
Resultado do período / Receitas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 1.707.694,89
Total do ativo ao final de março/2026.
Passivo total
R$ 1.638.453,04
Total do passivo ao final de março/2026.
Patrimônio líquido
R$ 69.241,85
Diferença entre ativo e passivo totais (ativo total menos passivo total).
Resultado do período
-R$ 1.734,31
Déficit apurado na DRE de março/2026.
Capital de giro líquido
-R$ 61.979,09
Ativo circulante menos passivo circulante.
Disponibilidades
R$ 71.629,33
Saldo total do grupo de disponibilidades ao fim do mês.
Passivo não circulante
R$ 1.504.635,32
Predominância de exigível de longo prazo/transferências entre filiais.
Estrutura patrimonial concentrada no não circulante
altaO passivo não circulante representa a maior parte das obrigações e está concentrado em transferências entre filiais/escritório central.
Liquidez corrente abaixo de 1
altaO ativo circulante é insuficiente para cobrir o passivo circulante no fechamento.
Resultado mensal deficitário, porém de baixa materialidade frente ao ativo
mediaO déficit de março é pequeno em relação ao porte patrimonial, mas requer registro de encerramento no PL.
Disponibilidades em bancos c/c
R$ 56,32 C
Saldo credor em conta de banco; exige conciliação.
Verbas entre filiais
R$ 1.599.032,70 D
Conta expressiva no ativo não circulante, ligada a transferências entre filiais.
Verba entre filiais
R$ 1.369.759,08 C
Principal componente do passivo não circulante.
Superávit/deficit acumulado
R$ 134.876,24 C
Sem variação no mês, apesar do déficit na DRE.
Análise gráfica
Disponível
4.2%
R$ 71.629,33
Ativo não circulante
95.8%
R$ 1.635.857,26
Passivo circulante
8.2%
R$ 133.817,72
Passivo não circulante
91.8%
R$ 1.504.635,32
Patrimônio líquido
4.2%
R$ 69.241,85
Receita bruta
R$ 126.350,81
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 126.350,81
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 128.085,12
Resultado financeiro
R$ 50,38
Resultado do período
-R$ 1.734,31
Liquidez corrente
51/100Situação limítrofe.
Margem líquida
46/100Margem negativa, porém de baixa intensidade.
ROE
47/100Retorno sobre PL negativo no período.
Capital de giro
35/100Capital de giro líquido negativo.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 1.707.694,89
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 71.837,63
DISPONIBILIDADES
Grupo de caixa e bancos.
R$ 71.629,33
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Saldo credor no banco.
R$ 56,32 C
BANCOS CONTA MOVIMENTO
Conjunto das contas correntes bancárias.
R$ 56,32 C
BANCO DO BRASIL C/C 2193-8 - M'BOI MIRIM
Conta sem saldo final.
R$ 0,00
BANCO DO BRASIL C/C 2451-1 - M'BOI MIRIM
Conta sem saldo final.
R$ 0,00
BRADESCO 6952-3 - M'BOI MIRIM I
Conta com saldo credor no fechamento.
R$ 56,32 C
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/P
Aplicações/fundos para projetos futuros.
R$ 71.685,65
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Grupo de aplicações e fundos.
R$ 71.685,65
BB RENDE FÁCIL 2193-8 - M'BOI MIRIM I
Aplicação financeira bancária.
R$ 14.041,86
BB RENDE FÁCIL 2451-1 - M'BOI MIRIM
Aplicação financeira bancária.
R$ 56.683,79
TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 6952-3 - M'BOI MIRIM
Aplicação/classificação de capitalização.
R$ 960,00
VALORES A REALIZAR NO CURTO PRAZO
Adiantamentos no curto prazo.
R$ 208,30
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos a empregados.
R$ 208,30
ADIANTAMENTOS - M'BOI MIRIM I
Conta analítica de adiantamentos.
R$ 208,30
ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
Saldo a realizar no curto prazo.
R$ 208,30
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 1.635.857,26
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA
Conta de transferências entre filiais.
R$ 1.599.032,70
VERBAS ENTRE FILIAIS
Concentração relevante no ativo não circulante.
R$ 1.599.032,70
VERBAS ENTRE FILIAIS
Subgrupo repetido no balancete.
R$ 1.599.032,70
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal conta do ativo não circulante.
R$ 1.599.032,70
ATIVO NAO CIRCULANTE - M'BOI MIRIM I
Imobilizado líquido da unidade.
R$ 36.824,56
IMOBILIZADO
Subtotal do imobilizado.
R$ 36.824,56
BENS MOVEIS
Bens móveis registrados.
R$ 37.105,72
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta analítica de imobilizado.
R$ 6.470,28
MÁQUINAS/ EQUIP E INSTALACOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 8.028,55
EQUIP DE INFORMATICA E SOFTWARE
Conta analítica de imobilizado.
R$ 22.606,89
(-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
Depreciação acumulada.
R$ 281,16 C
(-) DEPRECIACAO - MAQ. EQUIP. INST
Depreciação acumulada do imobilizado.
R$ 281,16 C
PASSIVO
Total do passivo.
R$ 1.638.453,04
PASSIVO CIRCULANTE
Passivo de curto prazo.
R$ 133.817,72
FORNECEDORES
Saldo com fornecedores.
R$ 7.310,97
FORNECEDORES - M'BOI MIRIM I
Consolidação de fornecedores.
R$ 7.310,97
FORNECEDORES
Grupo analítico de fornecedores.
R$ 7.310,97
FORNECEDOR 1
Movimento zerado no fechamento.
R$ 0,00
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel.
R$ 7.310,97
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos e provisões trabalhistas.
R$ 103.809,40
OBRIGACOES TRABALHISTAS - M'BOI MIRIM I
Consolidação trabalhista da unidade.
R$ 103.809,40
OBRIGACOES TRABALHISTAS - M'BOI MIRIM I
Conta repetida/agrupamento sem saldo.
R$ 0,00
SALARIOS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
FERIAS A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
INDENIZACOES E AVISO PREVIO A PAGAR
Sem saldo final.
R$ 0,00
PROVISAO E ENC S/ SALARIOS - M'BOI MIRIM
Provisões e encargos sobre salários.
R$ 103.809,40
PROVISAO PARA FERIAS
Provisão para férias.
R$ 78.174,41
PROVISAO FGTS S/ FERIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 5.862,72
PROVISAO PARA 13º SALARIO
Provisão para 13º salário.
R$ 18.307,74
PROVISAO FGTS S/ 13º SALARIO
Encargo sobre provisão de 13º salário.
R$ 1.464,53
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Encargos previdenciários.
R$ 15.210,46
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - M'BOI MIRIM
Consolidação previdenciária.
R$ 15.210,46
OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS - M'BOI MIRIM
Subgrupo repetido no balancete.
R$ 15.210,46
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos previdenciários/retidos a recolher.
R$ 9.279,99
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 5.930,47
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Obrigações sindicais.
R$ 7.486,89
OBRIGACOES COM SINDICATOS - M'BOI MIRIM
Consolidação sindical.
R$ 7.486,89
OBRIGACOES COM SINDICATOS - M'BOI MIRIM
Subgrupo repetido no balancete.
R$ 7.486,89
CONTRIBUICAO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 6.598,23
CONTRIBUICAO SINDICAL A RECOLHER
Contribuição sindical a recolher.
R$ 888,66
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo de longo prazo.
R$ 1.504.635,32
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Exigível a longo prazo.
R$ 1.369.759,08
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Concentração em contas intercompany.
R$ 1.369.759,08
VERBA ENTRE FILIAIS
Conta de repasse entre filiais.
R$ 1.369.759,08
CAMPO LIMPO
Saldo credor residual entre filiais.
R$ 335,68 C
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo de verba entre filiais.
R$ 1.369.423,40 C
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Saldo acumulado do PL.
R$ 134.876,24 C
SUPERAVIT ACUMULADOS
Saldo acumulado.
R$ 134.876,24 C
SUPERAVIT ACUMULADO
Saldo do patrimônio líquido acumulado.
R$ 134.876,24 C
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
Conta final de resultado acumulado.
R$ 134.876,24 C
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 126.350,81
RECEITAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Receitas operacionais.
R$ 126.011,33
RECEITAS OPERACIONAIS - M'BOI MIRIM I
Receita operacional da unidade.
R$ 126.011,33
OPERACIONAIS
Grupo operacional.
R$ 126.011,33
CONVENIOS E SUBVENCOES
Principal receita operacional.
R$ 126.011,33
CONVENIO MUNICIPAL
Receita por convênio municipal.
R$ 126.011,33
RECEITAS DE CAPITALIZAÇÃO - OPERACI
Linha de agrupamento sem saldo explícito.
Não evidenciado no quadro sintético recebido
RECEITAS DE CAPITALIZACAO - M'BOI MIRIM
Linha de agrupamento sem saldo explícito.
Não evidenciado no quadro sintético recebido
OPERACIONAIS
Linha de agrupamento sem saldo explícito.
Não evidenciado no quadro sintético recebido
OFERTAS E CONTRIBUICOES
Grupo de ofertas e contribuições.
R$ 120,60
OFERTAS DE PARTICULARES
Ofertas de particulares.
R$ 100,01
NOTA FISCAL PAULISTA
Receita acessória registrada.
R$ 20,59
RECEITAS FINANCEIRAS
Rendimentos de aplicação financeira.
R$ 218,88
RENDIMENTOS DE APLIC FINANCEIRA
Rendimento financeiro do período.
R$ 218,88
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ 128.085,12
DESPESAS OPERACIONAIS - ASSIST. SOC
Despesas operacionais totais.
R$ 128.085,12
DESPESAS OPERACIONAIS - M'BOI MIRIM I
Despesas da unidade.
R$ 128.085,12
DESPESAS ADMINISTRATIVAS - M'BOI MIRIM I
Grupo administrativo.
R$ 128.085,12
DESPESAS COM PESSOAL
Despesas com pessoal.
R$ 106.983,02
SALARIOS
Maior item de despesa de pessoal.
R$ 66.911,16
FERIAS
Despesa de férias.
R$ 11.542,50
13° SALARIO
Despesa de 13º salário.
R$ 7.235,02
INDENIZACOES E AVISO PREVIO
Conta apresentada na DRE com valor positivo no fechamento apesar de saldo credor no balancete.
R$ 5.128,40
FGTS - GFIP
Encargo de FGTS sobre folha.
R$ 6.235,94
VALE TRANSPORTE
Benefício a empregados.
R$ 2.060,18
ASSISTENCIA MEDICA
Despesa assistencial.
R$ 122,95
CURSOS E TREINAMENTOS
Capacitação.
R$ 1.695,75
SEGUROS
Seguro apropriado no período.
R$ 432,00
DESPESAS COM SERVICOS
Serviços contratados.
R$ 5.541,85
AGUA E ESGOTO
Utilidades.
R$ 2.405,59
ENERGIA ELETRICA
Utilidade pública.
R$ 315,33
TELEFONE
Comunicação.
R$ 253,53
GAS
Gás.
R$ 412,50
SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS
Terceirização.
R$ 2.110,00
TV POR ASSINATURA
Assinatura de TV.
R$ 44,90
DESPESAS COM REFEITORIO
Refeitório.
R$ 13.274,91
GENEROS ALIMENTICIOS
Gêneros alimentícios.
R$ 13.071,49
MATERIAIS E UTENSILIOS DE COZINHA
Materiais de cozinha.
R$ 203,42
DESPESAS COM MATERIAIS DE CONSUMO
Materiais de consumo.
R$ 1.025,46
MATERIAIS DE EXPEDIENTE ESCRITORIO
Expediente.
R$ 247,68
MEDICAMENTOS E INSUMOS FARMACEUTICO
Insumos farmacêuticos.
R$ 777,78
DESPESAS COM IMOVEIS
Imóveis.
R$ 13.131,39
MANUTENCAO E LIMPEZA
Manutenção e limpeza.
R$ 3.836,82
IPTU
IPTU.
R$ 463,90
ALUGUEIS DE IMOVEIS
Aluguéis de imóveis.
R$ 8.830,67
DESPESAS COM BENS DURAVEIS
Bens duráveis.
R$ 1.816,00
MANUTENCAO MAQ. EQUIP. INSTALACOES
Manutenção de máquinas e instalações.
R$ 1.816,00
DESPESAS COM VEICULOS
Veículos.
R$ 275,20
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 275,20
DESPESAS GERAIS - M'BOI MIRIM I
Despesas gerais da unidade.
R$ 1.898,59
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais.
R$ 1.898,59
ASSITENCIA CONTABIL - AUDITORIA
Honorários contábeis/auditoria.
R$ 1.010,93
CONDUCAO
Despesas com condução.
R$ 843,84
DESPEDA COM DEPRECIAÇÃO
Depreciação do período.
R$ 43,82
DESPESAS FINANCEIRAS - M'BOI MIRIM I
Despesas financeiras.
R$ 168,50
DESPESAS FINANCEIRAS
Encargos financeiros.
R$ 168,50
ENCARGOS DA CONTA CORRENTE
Tarifas/encargos bancários.
R$ 168,50
19/05/2026, 10:56
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
19/05/2026, 10:56
Conta Banco Bradesco Virada, conta de despesa indenização virada e Balancete e DRE não bate o resultado.
21/05/2026, 14:22
| O balancete de 31/03/2026 apresenta coerência geral entre balancete e DRE, porém há achados relevantes: (i) divergência entre o resultado do período no balancete/DRE (-R$ 1.734,31) e a variação do grupo de superávit acumulado do patrimônio líquido (permanece em R$ 134.876,24 C), sem evidência de fechamento para resultado; (ii) classificação negativa em conta bancária (BRADESCO 6952-3 com saldo final de R$ 56,32 C), indicando saldo credor em conta de disponibilidade; e (iii) estrutura patrimonial com forte concentração de passivo não circulante em verbas entre filiais, que exige atenção de consistência e conciliação interna. A evidência documental é suficiente para apontar risco contábil e de controle, mas não permite afirmar conformidade total do fechamento. |
S2
Impacto
Conta de caixa/banco deve, em regra, apresentar natureza devedora; saldo credor em banco pode indicar classificação indevida, conciliação pendente ou lançamento não apropriado, afetando a apresentação da liquidez.
Evidencia
No balancete, a conta 2204 BRADESCO 6952-3 - M'BOI MIRIM I encerra em 31/03/2026 com saldo atual de 56,32C, após saldo anterior de 151,54D e movimentações do mês.
Recomendacao
Reconciliar a conta bancária e revisar lançamentos que levaram ao saldo credor, ajustando a classificação contábil antes do fechamento.
Base legal utilizada
CPC 00 (R2) - características qualitativas da informação contábil (representação fidedigna); NBC TG Estrutura Conceitual - relevância e representação fidedigna.
Título
Resultado do período não evidenciado como mutação do patrimônio líquido
Severidade
S2
Impacto
O balancete e a DRE indicam déficit de R$ 1.734,31 no mês, porém o grupo de superávit acumulado permanece em R$ 134.876,24 C, sem evidência de lançamento de encerramento/transferência do resultado ao PL.
Evidencia
A DRE mostra DEFICIT (1.734,31). No passivo/pl, a conta 50003 SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO permanece em 134.876,24C, sem variação no período (saldo anterior e atual iguais).
Recomendacao
Verificar se houve efetiva contabilização de encerramento do resultado no patrimônio líquido e, se aplicável, registrar a destinação/absorção do déficit conforme a rotina contábil da entidade.
Base legal utilizada
Lei 6.404/76, art. 176 e art. 189 (apuração e evidenciação do resultado); CPC 26 (R1) - apresentação das demonstrações contábeis.
Título
Predominância de passivo não circulante em contas de verbas entre filiais
Severidade
S2
Impacto
O passivo não circulante representa parcela relevante da estrutura patrimonial e concentra-se em conta de transferência entre filiais/escritório central, o que aumenta o risco de classificação inadequada ou ausência de conciliação intercompany.
Evidencia
O passivo não circulante encerra em R$ 1.504.635,32C, composto praticamente por 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI / VERBA ENTRE FILIAIS', com saldo em 9109 ESCRITÓRIO CENTRAL de R$ 1.369.423,40C e 99475 SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS de R$ 134.876,24C.
Recomendacao
Validar a natureza das transferências entre filiais, conciliar saldos intercompany e confirmar a correta segregação entre exigível, resultado acumulado e contas de mútuo/repasse, se aplicável.
Base legal utilizada
CPC 26 (R1) - apresentação e classificação; NBC TG Estrutura Conceitual - classificação consistente e representação fidedigna.
Liquidez corrente
1,01
Liquidez seca
1,01
Liquidez imediata
0,53
Liquidez geral
1,04
Baixo endividamento
Estrutura passiva concentrada e dependente de longo prazo.