Cliente
1017 - APEC - Bahia
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 26.452,83, passivo/PL de R$ 23.346,94 e superávit do mês de R$ 3.105,89. Não foram identificadas contas com saldo negativo nem divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE. Há, porém, pontos que merecem atenção: (i) o documento evidencia apenas patrimônio líquido, sem passivos exigíveis segregados; (ii) existe movimentação classificada em "DESPESAS LITERATURAS" com lançamento de "LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS", cuja natureza pode demandar validação de competência/classificação; (iii) o balancete não apresenta circulante/passivo circulante separado, limitando a leitura de liquidez e endividamento. Diante disso, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano, por insuficiência de segregação patrimonial para conclusão totalmente automática, embora sem inconsistências materiais evidentes no recorte recebido.
Cliente
1017 - APEC - Bahia
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
08/06/2026, 16:23
Última execução
08/06/2026, 15:05
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 26.452,83
Total do ativo ao encerramento do mês.
Soma do ativo circulante e não circulante
Patrimônio líquido
Alta confiancaR$ 23.346,94
Saldo patrimonial informado no recorte.
Saldo do PL apresentado no balancete
Superávit do período
Alta confiancaR$ 3.105,89
Resultado líquido mensal apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
08/06/2026, 15:04
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
08/06/2026, 15:04
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 26.452,83, passivo/PL de R$ 23.346,94 e superávit do mês de R$ 3.105,89. Não foram identificadas contas com saldo negativo nem divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE. Há, porém, pontos que merecem atenção: (i) o documento evidencia apenas patrimônio líquido, sem passivos exigíveis segregados; (ii) existe movimentação classificada em "DESPESAS LITERATURAS" com lançamento de "LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS", cuja natureza pode demandar validação de competência/classificação; (iii) o balancete não apresenta circulante/passivo circulante separado, limitando a leitura de liquidez e endividamento. Diante disso, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano, por insuficiência de segregação patrimonial para conclusão totalmente automática, embora sem inconsistências materiais evidentes no recorte recebido.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/06/2026, 16:23 | 08/06/2026, 16:23 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 08/06/2026, 15:04 | 08/06/2026, 15:05 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 26.452,83, passivo/PL de R$ 23.346,94 e superávit do mês de R$ 3.105,89. Não foram identificadas contas com saldo negativo nem divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE. Há, porém, pontos que merecem atenção: (i) o documento evidencia apenas patrimônio líquido, sem passivos exigíveis segregados; (ii) existe movimentação classificada em "DESPESAS LITERATURAS" com lançamento de "LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS", cuja natureza pode demandar validação de competência/classificação; (iii) o balancete não apresenta circulante/passivo circulante separado, limitando a leitura de liquidez e endividamento. Diante disso, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano, por insuficiência de segregação patrimonial para conclusão totalmente automática, embora sem inconsistências materiais evidentes no recorte recebido. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
08/06/2026, 15:04
Resumo
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 26.452,83, passivo/PL de R$ 23.346,94 e superávit do mês de R$ 3.105,89. Não foram identificadas contas com saldo negativo nem divergências matemáticas relevantes entre balancete e DRE. Há, porém, pontos que merecem atenção: (i) o documento evidencia apenas patrimônio líquido, sem passivos exigíveis segregados; (ii) existe movimentação classificada em "DESPESAS LITERATURAS" com lançamento de "LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS", cuja natureza pode demandar validação de competência/classificação; (iii) o balancete não apresenta circulante/passivo circulante separado, limitando a leitura de liquidez e endividamento. Diante disso, o desfecho inicial mais prudente é parecer humano, por insuficiência de segregação patrimonial para conclusão totalmente automática, embora sem inconsistências materiais evidentes no recorte recebido.
Título
Receitas do período
Alta confiancaR$ 25.641,08
Total de ingressos reconhecidos no mês.
Total de receitas da DRE
Despesas do período
Alta confiancaR$ 22.535,19
Total de gastos reconhecidos no mês.
Total de despesas da DRE
Disponibilidades
Alta confiancaR$ 5.373,57
Recursos de liquidez imediata.
Caixa + bancos
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 21.079,26
Componente estrutural relevante do ativo.
Imobilizado
Margem líquida
Alta confianca12,12%
Percentual do resultado sobre a receita total.
Superávit / Receitas
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 26.452,83
Saldo total do ativo ao final do período.
Passivo/PL total
R$ 23.346,94
Saldo apresentado no balancete como passivo/patrimônio líquido.
Patrimônio líquido
R$ 23.346,94
Todo o passivo exibido no recorte está concentrado em patrimônio líquido.
Superávit do período
R$ 3.105,89
Resultado positivo evidenciado na DRE.
Receitas do período
R$ 25.641,08
Total de receitas evidenciado na DRE.
Despesas do período
R$ 22.535,19
Total de despesas evidenciado na DRE.
Disponibilidades
R$ 5.373,57
Caixa e bancos em conta movimento/poupança ao final do mês.
Ativo não circulante
R$ 21.079,26
Imobilizado e participações em consórcios sem movimentação no mês.
Estrutura patrimonial concentrada em PL
altaO recorte exibido não mostra passivos exigíveis; o passivo informado corresponde integralmente ao patrimônio líquido.
Resultado mensal positivo
altaA entidade encerra março/2026 com superávit de R$ 3.105,89.
Ativo com predominância de imobilizado e participações em consórcios
mediaA maior parcela do ativo está no não circulante (R$ 21.079,26).
Despesas operacionais relevantes em comunicação, transporte e refeições
mediaHá concentração de gastos em despesas gerais, postais, transporte e refeições.
CAIXA - CAMPOS
R$ 4.293,15D
Principal conta de caixa do período.
BRADESCO AG 7125 C/C 157455-8 - BAHIA 1017
R$ 1.080,42D
Saldo bancário em conta movimento.
CONSORCIOS
R$ 19.317,34D
Principal componente do ativo não circulante.
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
R$ 23.346,94C
Principal componente do patrimônio líquido.
INSCRIÇOES
R$ 16.387,00C
Maior linha de receita operacional identificada.
Análise gráfica
Disponível
20.3%
R$ 5.373,57
Ativo não circulante
79.7%
R$ 21.079,26
Passivo circulante
0.0%
Não evidenciado no texto recebido
Passivo não circulante
0.0%
Não evidenciado no texto recebido
Patrimônio líquido
100.0%
R$ 23.346,94
Receita bruta
R$ 25.641,08
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 25.641,08
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 22.535,19
Resultado financeiro
R$ (559,05)
Resultado
R$ 3.105,89
Liquidez Corrente
0/100Não calculável com segurança pela ausência de passivo circulante evidenciado.
Margem Líquida
100/100Superávit de 12,12% sobre a receita.
ROE
0/100Não calculado por ausência de série comparativa e estrutura patrimonial completa para análise mais robusta.
Capital de Giro
0/100Não calculável sem passivo circulante evidenciado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 26.452,83D
CIRCULANTE
Total do ativo circulante.
R$ 5.373,57D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal evidenciado no balancete.
R$ 5.373,57D
DISPONIBILIDADE
Disponibilidades totais.
R$ 5.373,57D
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 4.293,15D
CAIXA - CAMPOS
Conta de caixa principal.
R$ 4.293,15D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário total.
R$ 1.080,42D
BRADESCO AG 7125 C/C 157455-8 - BAHIA 1017
Conta bancária evidenciada.
R$ 1.080,42D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Subtotal do não circulante.
R$ 21.079,26D
IMOBILIZADO
Composição do não circulante.
R$ 21.079,26D
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 1.761,92D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica de imobilizado.
R$ 1.390,97D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica de imobilizado.
R$ 370,95D
PATICIPAÇOES EM CONSORCIOS
Participações em consórcios.
R$ 19.317,34D
CONSORCIOS
Conta analítica principal do grupo.
R$ 19.317,34D
PASSIVO
Total apresentado no recorte.
R$ 23.346,94C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do patrimônio líquido.
R$ 23.346,94C
PATRIMONIO LIQUIDO
Repetição estrutural do grupo.
R$ 23.346,94C
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Grupo de resultado acumulado.
R$ 23.346,94C
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Grupo acumulado repetido.
R$ 23.346,94C
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta analítica do patrimônio líquido.
R$ 23.346,94C
RECEITAS
Total das receitas.
R$ 25.641,08C
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Receitas de administração.
R$ 1.814,82C
DOAÇOES E OFERTAS
Principal linha de doações e ofertas.
R$ 1.811,39C
RECEITAS FINANCEIRAS
Juros recebidos.
R$ 3,43C
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 661,50C
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Conta analítica apresentada truncada no PDF extraído.
R$ 661,50C
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 20.257,00C
INSCRIÇOES
Principal receita de cursos.
R$ 16.387,00C
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 3.870,00C
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 2.907,76C
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias loja.
R$ 2.907,76C
DESPESAS
Total das despesas.
R$ 22.535,19D
DESPESAS GERAIS
Despesas gerais totais.
R$ 22.535,19D
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Grupo administrativo.
R$ 17.412,62D
TRIBUTARIAS
Tributos e encargos informados.
R$ 1.207,09D
IPTU
Despesa tributária apresentada.
R$ 1.207,09D
MANUTENÇAO
Despesas de manutenção.
R$ 459,47D
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Conta de manutenção de instalações.
R$ 440,00D
MANUTENÇAO DE IMOVEIS
Conta de manutenção de imóveis.
R$ 19,47D
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 300,00D
ASSISTENCIA CONTABIL
Assistência contábil.
R$ 150,00D
SISTEMA DE SEGURANÇA
Sistema de segurança.
R$ 150,00D
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 14.883,58D
AGUA E ESGOTO
Conta de utilidades.
R$ 233,43D
BRINDES
Brindes.
R$ 87,45D
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Despesas com combustíveis.
R$ 1.288,99D
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 1.822,15D
DESPESAS POSTAIS
Despesas postais relevantes.
R$ 2.005,71D
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Doações e contribuições.
R$ 1.572,42D
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 185,33D
ESTACIONAMENTO
Estacionamento.
R$ 158,00D
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritório.
R$ 117,47D
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ 2.640,29D
SEGURANÇA E VIGILÂNCIA
Segurança e vigilância.
R$ 300,00D
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ 1.989,71D
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesa de cartão de crédito.
R$ 2.482,63D
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ 562,48D
DESPESAS BANCARIAS
Despesas bancárias.
R$ 562,48D
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ 220,00D
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Conta analítica repetida no PDF.
R$ 220,00D
MANUTENÇAO
Manutenção em grupo separado.
R$ 70,00D
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 70,00D
GERAIS
Condução/transporte urbano em grupo separado.
R$ 150,00D
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ 150,00D
DESPESAS LITERATURAS
Despesas de literaturas.
R$ 4.902,57D
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Conta de devolução de literaturas.
R$ 4.902,57D
SUPERAVIT
Resultado final do período.
R$ 3.105,89C
08/06/2026, 15:05
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
08/06/2026, 15:05
Parecer humano final: aprovado.
08/06/2026, 16:23
Ausência de segregação entre passivo circulante e não circulante no recorte recebido
Severidade
S2
Impacto
Reduz a capacidade de avaliar liquidez, exigibilidade e endividamento de forma completa, gerando limitação relevante de análise gerencial e de QA.
Evidencia
O balancete mostra apenas a linha 'PASSIVO' vinculada integralmente ao 'PATRIMONIO LIQUIDO' no valor de R$ 23.346,94C, sem contas de passivo exigível segregadas no texto extraído.
Recomendacao
Registrar a limitação de leitura e manter validação humana sobre a estrutura patrimonial antes de concluir aprovação automática.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178 (estrutura do balanço patrimonial); CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à segregação adequada entre circulante e não circulante.
Título
Classificação de 'LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS' requer validação de natureza e competência
Severidade
S2
Impacto
Pode afetar a classificação correta entre despesa, ajuste de estoque/mercadorias, ou devolução operacional, com reflexo na leitura do resultado e no controle gerencial.
Evidencia
A DRE evidencia 'DESPESAS LITERATURAS (4.902,57)' e o balancete inclui a conta '4464 LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS' com saldo atual de R$ 4.902,57D, sem detalhamento adicional de origem ou suporte documental no texto recebido.
Recomendacao
Manter revisão humana da natureza contábil dessa rubrica para confirmar se a alocação em despesa está adequada e se a competência do lançamento está correta.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26, quanto à representação fidedigna e à classificação consistente das rubricas nas demonstrações.
Liquidez corrente
Não calculável com segurança no recorte (não há passivo circulante evidenciado)
Liquidez seca
Não calculável com segurança no recorte (não há passivo circulante evidenciado)
Liquidez imediata
Não calculável com segurança no recorte (não há passivo circulante evidenciado)
Liquidez geral
Não calculável com segurança no recorte (não há passivos segregados evidenciados)
Baixo Endividamento
Sem passivos exigíveis segregados no texto recebido.