Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em termos gerais, com ativo total de R$ 3.970.400,36 e passivo + PL de R$ 3.917.682,23, resultando em diferença patrimonial aparente positiva de R$ 52.718,13 em favor do ativo. Há resultado deficitário no mês de R$ 17.498,46, compatível entre balancete e DRE. Como pontos de atenção, foram observadas contas interfiliais relevantes e elevadas no ativo não circulante e passivo não circulante, bem como superávit/deficit acumulado e superávit no exercício com sinais de apresentação potencialmente confusa, mas sem prova suficiente de erro material no documento isoladamente. Recomenda-se parecer humano para validação da compensação/abertura das contas interfiliais e da correta apresentação do patrimônio líquido.
Cliente
1004 - LBC - UMARIZAL
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
21/05/2026, 11:30
Última execução
20/05/2026, 14:26
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Ativo total
Alta confiancaR$ 3.970.400,36
Total do ativo no balancete.
Saldo atual do grupo ATIVO
Passivo total
Alta confiancaR$ 3.917.682,23
Total do passivo no balancete.
Saldo atual do grupo PASSIVO
Ativo circulante
Alta confiancaR$ 179.647,44
Disponibilidades e valores realizáveis no curto prazo.
Saldo atual do grupo ATIVO CIRCULANTE
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
20/05/2026, 14:25
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
20/05/2026, 14:25
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em termos gerais, com ativo total de R$ 3.970.400,36 e passivo + PL de R$ 3.917.682,23, resultando em diferença patrimonial aparente positiva de R$ 52.718,13 em favor do ativo. Há resultado deficitário no mês de R$ 17.498,46, compatível entre balancete e DRE. Como pontos de atenção, foram observadas contas interfiliais relevantes e elevadas no ativo não circulante e passivo não circulante, bem como superávit/deficit acumulado e superávit no exercício com sinais de apresentação potencialmente confusa, mas sem prova suficiente de erro material no documento isoladamente. Recomenda-se parecer humano para validação da compensação/abertura das contas interfiliais e da correta apresentação do patrimônio líquido.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21/05/2026, 11:30 | 21/05/2026, 11:30 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 20/05/2026, 14:25 | 20/05/2026, 14:26 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em termos gerais, com ativo total de R$ 3.970.400,36 e passivo + PL de R$ 3.917.682,23, resultando em diferença patrimonial aparente positiva de R$ 52.718,13 em favor do ativo. Há resultado deficitário no mês de R$ 17.498,46, compatível entre balancete e DRE. Como pontos de atenção, foram observadas contas interfiliais relevantes e elevadas no ativo não circulante e passivo não circulante, bem como superávit/deficit acumulado e superávit no exercício com sinais de apresentação potencialmente confusa, mas sem prova suficiente de erro material no documento isoladamente. Recomenda-se parecer humano para validação da compensação/abertura das contas interfiliais e da correta apresentação do patrimônio líquido. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
20/05/2026, 14:25
Resumo
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em termos gerais, com ativo total de R$ 3.970.400,36 e passivo + PL de R$ 3.917.682,23, resultando em diferença patrimonial aparente positiva de R$ 52.718,13 em favor do ativo. Há resultado deficitário no mês de R$ 17.498,46, compatível entre balancete e DRE. Como pontos de atenção, foram observadas contas interfiliais relevantes e elevadas no ativo não circulante e passivo não circulante, bem como superávit/deficit acumulado e superávit no exercício com sinais de apresentação potencialmente confusa, mas sem prova suficiente de erro material no documento isoladamente. Recomenda-se parecer humano para validação da compensação/abertura das contas interfiliais e da correta apresentação do patrimônio líquido.
Título
Saldo entre Ativo e Passivo + PL não fecha exatamente no balancete apresentado
Ativo não circulante
Alta confiancaR$ 3.790.752,92
Predomínio do ativo imobilizado/interfilial.
Saldo atual do grupo ATIVO NÃO CIRCULANTE
Passivo circulante
Alta confiancaR$ 123.779,29
Obrigações de curto prazo.
Saldo atual do grupo PASSIVO CIRCULANTE
Passivo não circulante
Alta confiancaR$ 3.793.902,94
Obrigações de longo prazo, majoritariamente interfiliais.
Saldo atual do grupo PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Receitas do mês
Alta confiancaR$ 136.197,36
Receitas reconhecidas no mês.
Total de receitas na DRE
Despesas do mês
Alta confiancaR$ 153.695,82
Despesas reconhecidas no mês.
Total de despesas na DRE
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 3.970.400,36
Total do ativo informado no balancete.
Passivo total
R$ 3.917.682,23
Total do passivo informado no balancete.
Diferença Ativo x Passivo
R$ 52.718,13
Diferença aritmética entre ativo e passivo; requer validação da amarração patrimonial.
Ativo circulante
R$ 179.647,44
Parcela de curto prazo do ativo.
Ativo não circulante
R$ 3.790.752,92
Predomínio de ativo não circulante, majoritariamente interfilial.
Passivo circulante
R$ 123.779,29
Obrigações de curto prazo.
Passivo não circulante
R$ 3.793.902,94
Predomínio de obrigações de longo prazo, majoritariamente interfilial.
Resultado do mês
R$ -17.498,46
Déficit mensal evidenciado na DRE.
Estrutura patrimonial concentrada em contas interfiliais
altaA maior parte do ativo e do passivo não circulante está vinculada a transferências/verbas entre filiais, o que demanda conciliação específica.
Liquidez de curto prazo moderada
altaO ativo circulante é inferior ao passivo circulante, sugerindo restrição de liquidez corrente.
Resultado mensal deficitário
altaAs receitas de R$ 136.197,36 não foram suficientes para cobrir despesas de R$ 153.695,82 no mês.
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS (ativo não circulante)
R$ 3.741.065,59
Conta de grande materialidade e natureza interfilial.
VERBA ENTRE FILIAIS (passivo não circulante)
R$ 3.589.459,88
Conta de grande materialidade e natureza interfilial.
DISPONIBILIDADES
R$ 176.524,71
Caixa e equivalentes de caixa do circulante.
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS
R$ 97.599,24
Provisões trabalhistas relevantes no circulante.
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
R$ 204.443,06C
Conta de PL com leitura sensível para fechamento.
Análise gráfica
Disponível
4.4%
R$ 176.524,71
Ativo não circulante
95.5%
R$ 3.790.752,92
Outros ativos circulantes
0.1%
R$ 3.122,73
Passivo circulante
3.2%
R$ 123.779,29
Passivo não circulante
96.8%
R$ 3.793.902,94
Patrimônio líquido
0.0%
Evidência insuficiente para consolidar PL com segurança a partir do recorte apresentado
Receitas
R$ 136.197,36
Deduções
R$ 0,00
Receita líquida
R$ 136.197,36
Custos
R$ 0,00
Despesas operacionais
R$ 153.695,82
Resultado financeiro
R$ 1.151,46
Resultado
R$ -17.498,46
Liquidez Corrente
72/100Posição corrente aceitável, mas com margem limitada.
Margem Líquida
0/100Déficit mensal.
ROE
40/100Evidência insuficiente para cálculo robusto de retorno sobre patrimônio líquido.
Capital de Giro
68/100Capital de giro positivo em termos aritméticos.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Grupo total do ativo.
R$ 3.970.400,36
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 179.647,44
DISPONIBILIDADES
Caixa e equivalentes de caixa.
R$ 176.524,71
DISPONIBILIDADES EM BANCOS C/C
Conta bancária movimento.
R$ 4.824,77
BRADESCO 64416-1 - UMARIZAL
Saldo em conta bancária informada.
R$ 4.824,77
BB RENDE FÁCIL 3409-6 - UMARIZAL
Aplicação/conta de rendimento no curto prazo.
R$ 31.565,34
FUNDOS PARA PROJETOS FUTUROS
Fundos vinculados.
R$ 171.699,94
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do ativo não circulante.
R$ 3.790.752,92
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 49.687,33
BENS MÓVEIS
Custo histórico dos bens móveis.
R$ 51.359,92
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Conta de imobilizado.
R$ 37.300,00
MÁQUINAS, EQUIP E INSTALAÇÕES
Conta de imobilizado.
R$ 13.360,92
EQUIP. DE INFORMÁTICA E SOFTWARE
Conta de imobilizado.
R$ 699,00
(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS
Depreciação acumulada redutora do ativo.
R$ 1.672,59C
TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIAIS
Conta interfilial de grande materialidade.
R$ 3.741.065,59
VERBAS ENTRE FILIAIS
Agrupamento interfilial.
R$ 3.741.065,59
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo interfilial do ativo.
R$ 3.740.658,89
CAMPO LIMPO
Saldo interfilial do ativo.
R$ 406,70
PASSIVO
Grupo total do passivo.
R$ 3.917.682,23
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 123.779,29
FORNECEDORES
Fornecedores a pagar.
R$ 5.911,96
ALUGUEL A PAGAR
Obrigações com aluguel.
R$ 5.911,96
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
Encargos e provisões trabalhistas.
R$ 97.599,24
PROVISÃO E ENC S/ SALÁRIOS
Provisões sobre folha.
R$ 97.599,24
PROVISÃO PARA FÉRIAS
Provisão trabalhista.
R$ 71.234,45
PROVISÃO PARA FGTS S/ FÉRIAS
Encargo sobre provisão de férias.
R$ 5.698,60
PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO
Provisão de 13º.
R$ 19.135,48
PROVISÃO FGTS S/ 13º SALÁRIO
Encargo sobre 13º.
R$ 1.530,71
OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
INSS/IRRF e FGTS a recolher.
R$ 15.876,66
INSS/IRRF A RECOLHER
Tributos/encargos sobre folha.
R$ 9.492,95
FGTS - GFIP A RECOLHER
FGTS a recolher.
R$ 6.383,71
OBRIGAÇÕES COM SINDICATOS
Contribuição assistencial a recolher.
R$ 4.391,43
CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL A RECOLHE
Obrigações sindicais.
R$ 4.391,43
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Subtotal do passivo não circulante.
R$ 3.793.902,94
TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI
Conta interfilial de longo prazo.
R$ 3.589.459,88
VERBA ENTRE FILIAIS
Agrupamento interfilial.
R$ 3.589.459,88
ESCRITÓRIO CENTRAL
Principal saldo interfilial do passivo.
R$ 3.586.246,02
CAMPO LIMPO
Saldo interfilial do passivo.
R$ 3.155,00
ESPAÇO GENTE JOVEM - CCA
Saldo interfilial do passivo.
R$ 58,86
SUPERAVIT OU DEFICIT ACUMULADOS
Conta de patrimônio líquido acumulado.
R$ 204.443,06C
SUPERAVIT ACUMULADO
Conta de PL acumulado.
R$ 204.443,06C
SUPERAVIT NO EXERCÍCIO
Conta de resultado/PL com saldo devedor apresentado no balancete.
R$ 36.039,67D
20/05/2026, 14:26
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
20/05/2026, 14:26
Parecer humano final: aprovado.
21/05/2026, 11:30
Severidade
S2
Impacto
A diferença de R$ 52.718,13 entre Ativo e Passivo + PL, a partir dos saldos atuais informados, indica necessidade de validação da estrutura de encerramento e da conta de resultado/PL antes do aceite do fechamento.
Evidencia
Ativo = R$ 3.970.400,36; Passivo = R$ 3.917.682,23. A diferença aritmética é de R$ 52.718,13. O documento também exibe saldos de superávit/deficit acumulado e superávit no exercício com apresentação potencialmente confusa.
Recomendacao
Reconciliar a equação patrimonial com o razão auxiliar/fechamento, validando se há conta de compensação, transferência interfilial ou apresentação por centro que explique a diferença antes do aceite final.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176 e art. 178; NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 26 (apresentação de demonstrações contábeis).
Título
Contas interfiliais com montantes relevantes no ativo e no passivo exigem validação de compensação e classificação
Severidade
S2
Impacto
As rubricas 'Transferência de verbas entre filiais / Verbas entre filiais' somam R$ 3.741.065,59 no ativo não circulante e R$ 3.589.459,88 no passivo não circulante, indicando forte dependência de contas internas. Sem conciliação, há risco de distorção de estrutura patrimonial e de leitura gerencial.
Evidencia
Ativo não circulante: 'TRANSFERENCIA DE VERBAS ENTRE FILIA' = R$ 3.741.065,59D. Passivo não circulante: 'TRANSFERENCIA DE VERBA ENTRE FILIAI' = R$ 3.589.459,88C. Há ainda saldos por unidades ('Campo Limpo', 'Escritório Central', 'Espaço Gente Jovem - CCA').
Recomendacao
Conferir a reciprocidade e a conciliação entre as contas interfiliais, segregando o que é saldo interno, transferência transitória e saldo definitivo, para evitar dupla contagem e leitura incorreta do patrimônio.
Base legal utilizada
NBC TG 26 (apresentação fidedigna e consistência); NBC TG Estrutura Conceitual; boas práticas de controle e conciliação contábil.
Título
Patrimônio líquido apresentado com sinais de composição ambígua entre superávit/deficit acumulado e superávit no exercício
Severidade
S2
Impacto
A presença simultânea de 'Superávit ou déficit acumulados' (R$ 204.443,06C), 'Superávit acumulado' (R$ 240.482,73C) e 'Superávit no exercício' (R$ 36.039,67D) dificulta a leitura da posição patrimonial e pode gerar classificação inadequada do resultado se não houver amarração interna adequada.
Evidencia
No balancete constam contas de PL/resultado com saldos distintos e até sinal oposto para 'Superávit no exercício' (R$ 36.039,67D). Na DRE, o mês encerra com déficit de R$ 17.498,46.
Recomendacao
Validar a nomenclatura e a natureza das contas de patrimônio líquido e resultado acumulado, para assegurar que não haja reclassificação indevida entre resultado do exercício, superávit acumulado e contas transitórias.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 178; NBC TG 26; NBC TG Estrutura Conceitual.
Liquidez Corrente
1,45
Liquidez Seca
1,43
Liquidez Imediata
1,42
Liquidez Geral
1,01
Baixo Endividamento
Passivos muito concentrados em contas de longo prazo.