Cliente
1182 - APEC - SOROCABA
Carregando dados...
Carregando dados...
Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam coerência básica entre receitas, despesas e superávit informado. O ativo totaliza R$ 38.584,99, o passivo + PL totaliza R$ 35.822,44, e há superávit do período de R$ 2.762,55. Contudo, a igualdade contábil do balanço não fecha com os dados exibidos: Ativo (R$ 38.584,99) difere de Passivo + PL (R$ 35.822,44) em R$ 2.762,55, valor exatamente igual ao superávit do mês. Isso indica provável ausência de apropriação/transposição do resultado ao patrimônio líquido no balancete apresentado, gerando inconsistência patrimonial relevante para fechamento. Há ainda depreciação de R$ 235,77 no mês e despesas tributárias com IPTU/IPVA, sem evidência de segregação fiscal problemática. O conjunto recomenda revisão humana do encerramento antes de aprovação final.
Cliente
1182 - APEC - SOROCABA
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
12/08/2026, 14:15
Última execução
12/08/2026, 11:24
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Liquidez imediata
Alta confiancaR$ 4.998,78
Saldo em caixa e bancos ao final do mês.
Disponibilidades / obrigações de curto prazo não evidenciadas no demonstrativo
Resultado líquido
Alta confiancaR$ 2.762,55
Superávit apurado na DRE.
Receitas - Despesas
Receita total
Alta confiancaR$ 32.135,16
Total de receitas reconhecidas no mês.
Soma das receitas do período
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
12/08/2026, 11:24
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
12/08/2026, 11:24
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam coerência básica entre receitas, despesas e superávit informado. O ativo totaliza R$ 38.584,99, o passivo + PL totaliza R$ 35.822,44, e há superávit do período de R$ 2.762,55. Contudo, a igualdade contábil do balanço não fecha com os dados exibidos: Ativo (R$ 38.584,99) difere de Passivo + PL (R$ 35.822,44) em R$ 2.762,55, valor exatamente igual ao superávit do mês. Isso indica provável ausência de apropriação/transposição do resultado ao patrimônio líquido no balancete apresentado, gerando inconsistência patrimonial relevante para fechamento. Há ainda depreciação de R$ 235,77 no mês e despesas tributárias com IPTU/IPVA, sem evidência de segregação fiscal problemática. O conjunto recomenda revisão humana do encerramento antes de aprovação final.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12/08/2026, 14:15 | 12/08/2026, 14:15 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Parecer humano final: aprovado. |
| 12/08/2026, 11:24 | 12/08/2026, 11:24 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam coerência básica entre receitas, despesas e superávit informado. O ativo totaliza R$ 38.584,99, o passivo + PL totaliza R$ 35.822,44, e há superávit do período de R$ 2.762,55. Contudo, a igualdade contábil do balanço não fecha com os dados exibidos: Ativo (R$ 38.584,99) difere de Passivo + PL (R$ 35.822,44) em R$ 2.762,55, valor exatamente igual ao superávit do mês. Isso indica provável ausência de apropriação/transposição do resultado ao patrimônio líquido no balancete apresentado, gerando inconsistência patrimonial relevante para fechamento. Há ainda depreciação de R$ 235,77 no mês e despesas tributárias com IPTU/IPVA, sem evidência de segregação fiscal problemática. O conjunto recomenda revisão humana do encerramento antes de aprovação final. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
12/08/2026, 11:24
Resumo
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam coerência básica entre receitas, despesas e superávit informado. O ativo totaliza R$ 38.584,99, o passivo + PL totaliza R$ 35.822,44, e há superávit do período de R$ 2.762,55. Contudo, a igualdade contábil do balanço não fecha com os dados exibidos: Ativo (R$ 38.584,99) difere de Passivo + PL (R$ 35.822,44) em R$ 2.762,55, valor exatamente igual ao superávit do mês. Isso indica provável ausência de apropriação/transposição do resultado ao patrimônio líquido no balancete apresentado, gerando inconsistência patrimonial relevante para fechamento. Há ainda depreciação de R$ 235,77 no mês e despesas tributárias com IPTU/IPVA, sem evidência de segregação fiscal problemática. O conjunto recomenda revisão humana do encerramento antes de aprovação final.
Título
Divergência entre Ativo e Passivo + PL no balancete apresentado
Despesa total
Alta confiancaR$ 29.372,61
Total de despesas reconhecidas no mês.
Soma das despesas do período
Ativo total
Alta confiancaR$ 38.584,99
Total do ativo evidenciado.
Soma do ativo circulante e não circulante
Patrimônio líquido informado
Alta confiancaR$ 35.822,44
PL informado no demonstrativo.
Saldo de PL exibido no balancete
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo Total
R$ 38.584,99
Total do ativo no balancete apresentado.
Passivo + PL
R$ 35.822,44
Total do passivo e patrimônio líquido exibido no balancete.
Diferença de fechamento patrimonial
R$ 2.762,55
Diferença entre ativo e passivo + PL, igual ao superávit do período.
Superávit do período
R$ 2.762,55
Resultado líquido informado na DRE.
Receitas do período
R$ 32.135,16
Total das receitas reconhecidas no mês.
Despesas do período
R$ 29.372,61
Total das despesas reconhecidas no mês.
Disponibilidades
R$ 4.998,78
Caixa e bancos ao final do período.
Ativo não circulante
R$ 33.586,21
Valor líquido do imobilizado após depreciação acumulada.
Fechamento patrimonial não conciliado
altaO superávit do período aparece na DRE, mas o passivo + PL exibido no balancete não absorve esse resultado, gerando diferença idêntica ao lucro do mês.
Estrutura do ativo concentrada em imobilizado
mediaA maior parte do ativo está no não circulante, com imobilizado líquido de R$ 33.586,21 frente a disponibilidades de R$ 4.998,78.
Resultado operacional positivo
mediaReceitas superam despesas em R$ 2.762,55 no mês, com superávit positivo.
Bancos conta movimento
R$ 4.996,23D
Principal componente do disponível.
Caixa
R$ 2,55D
Saldo residual em espécie.
Imobilizado líquido
R$ 33.586,21D
Formado por bens em operação de R$ 56.809,31 e depreciação acumulada de R$ 23.223,10C.
Patrimônio líquido
R$ 35.822,44C
Mantido estável no balancete exibido; não acompanha o superávit do período.
Análise gráfica
Disponível
12.9%
R$ 4.998,78
Ativo Não Circulante
87.0%
R$ 33.586,21
Passivo Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete fornecido
Passivo Não Circulante
0.0%
Não evidenciado no balancete fornecido
Patrimônio Líquido
100.0%
R$ 35.822,44
Receita Bruta
R$ 32.135,16
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 32.135,16
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 29.372,61
Resultado Financeiro
R$ 2,72
Resultado
R$ 2.762,55
Liquidez Corrente
0/100Passivo circulante não evidenciado.
Margem Líquida
8.6/100Superávit de R$ 2.762,55 sobre receitas de R$ 32.135,16.
ROE
7.7/100Superávit em relação ao PL informado.
Capital de Giro
0/100Sem passivo circulante detalhado.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo.
R$ 38.584,99
CIRCULANTE
Ativo circulante total.
R$ 4.998,78
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal de ativo circulante.
R$ 4.998,78
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 4.998,78
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 2,55
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 2,55
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo bancário consolidado.
R$ 4.996,23
ITAU AG 6468 C/C 30863-7 SOROCABA 1182
Conta bancária analítica.
R$ 4.996,23
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Imobilizado líquido.
R$ 33.586,21
IMOBILIZADO
Imobilizado líquido.
R$ 33.586,21
BENS EM OPERAÇÃO
Custo histórico dos bens.
R$ 56.809,31
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica.
R$ 4.883,90
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica.
R$ 6.483,00
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica.
R$ 5.452,41
IMOVEIS
Conta analítica.
R$ 39.990,00
(-)DEPRECIAÇAO ACUMULADA
Conta redutora do imobilizado.
R$ 23.223,10
DEPREC. DE IMOVEIS
Depreciação acumulada de imóveis.
R$ 11.872,96
DEPREC. DE EQUIP. DE INFORMATICA
Depreciação acumulada de informática.
R$ 4.725,00
DEPRE. DE EQUIPAMENTOS E INSTALAÇÕES
Depreciação acumulada de equipamentos e instalações.
R$ 3.156,00
DEPREC. DE MOVEIS E UTENSILIOS
Depreciação acumulada de móveis e utensílios.
R$ 3.469,14
PASSIVO
Total de passivo/PL apresentado.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO LIQUIDO
Grupo principal exibido.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO SOCIAL
Patrimônio social.
R$ 35.822,44
PATRIMONIO
Conta patrimonial.
R$ 35.822,44
2910 PATRIMONIO SOCIAL
Conta analítica de patrimônio social.
R$ 35.822,44
RECEITAS
Total de receitas.
R$ 32.135,16
RECEITAS GERAIS
Subtotal de receitas.
R$ 32.135,16
RECEITAS ADMINISTRAÇAO
Subtotal administrativo.
R$ 23.534,26
DOAÇOES E OFERTAS
Principal receita operacional.
R$ 23.531,54
RECEITAS FINANCEIRAS
Receita financeira.
R$ 2,72
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos.
R$ 2,72
RECEITAS COM OBREIROS
Receitas com obreiros.
R$ 5.821,00
OFERTASP/ SUSTENTO DE OBREIROS ( RE
Conta analítica de sustentação de obreiros.
R$ 5.821,00
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 2.620,00
INSCRIÇOES
Receita de inscrições.
R$ 2.120,00
MENSALIDADES
Receita de mensalidades.
R$ 500,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 159,90
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias.
R$ 159,90
DESPESAS
Total de despesas.
R$ 29.372,61
DESPESAS GERAIS
Subtotal de despesas gerais.
R$ 29.372,61
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Subtotal administrativo.
R$ 21.850,36
TRIBUTARIAS
Despesas tributárias.
R$ 1.109,15
IPTU
Despesa de IPTU.
R$ 345,71
IPVA
Despesa de IPVA.
R$ 763,44
MANUTENÇAO
Manutenções no período.
R$ 13.450,65
MANUTENÇAO DE VEICULOS
Maior despesa individual do mês.
R$ 11.985,00
MANUTENÇAO DE INSTALAÇOES
Manutenção de instalações.
R$ 1.465,65
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ 60,00
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários/assistência contábil.
R$ 60,00
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ 6.527,81
AGUA E ESGOTO
Serviços públicos.
R$ 121,83
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Combustíveis.
R$ 309,73
CONTRIBUIÇAO DIZIMALP/ AMERICA LATI
Contribuição registrada.
R$ 800,00
COPIAS E IMPRESSOS
Cópias e impressos.
R$ 38,00
DEPRECIAÇAO E AMORTIZAÇAO
Despesa de depreciação.
R$ 707,31
DONATIVOS E CONTRIBUIÇOES
Donativos e contribuições.
R$ 1.000,00
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ 364,96
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza.
R$ 22,93
SEGURO DE VEICULOS
Seguro de veículos.
R$ 2.565,36
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ 597,69
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas bancárias.
R$ 702,75
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ 7.522,25
PESSOAL
Pessoal.
R$ 6.021,00
PROVENTOS DE OBREIROS
Remuneração de obreiros.
R$ 6.021,00
GERAIS
Outras despesas com obreiros.
R$ 1.501,25
OFERTAS DIVERSAS (DESP)
Ofertas diversas registradas como despesa.
R$ 1.501,25
12/08/2026, 11:24
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
12/08/2026, 11:24
Parecer humano final: aprovado.
12/08/2026, 14:15
Severidade
S2
Impacto
O demonstrativo não evidencia igualdade contábil entre ativo e passivo + patrimônio líquido na forma apresentada, comprometendo a confiabilidade do fechamento e o uso do balancete como base de validação.
Evidencia
Ativo final informado: R$ 38.584,99D. Passivo + Patrimônio Líquido informado: R$ 35.822,44C. Diferença: R$ 2.762,55, exatamente igual ao superávit do período na DRE.
Recomendacao
Reconciliar a destinação do superávit do período e verificar se houve transposição para conta de patrimônio líquido ou se o balancete foi extraído em etapa anterior ao encerramento do resultado.
Base legal utilizada
CPC 00 (Estrutura Conceitual) e CPC 26 (Apresentação das Demonstrações Contábeis), quanto à necessidade de representação fidedigna e consistência das demonstrações; princípio da escrituração e da evidenciação contábil aplicáveis à elaboração das demonstrações.
Liquidez Corrente
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Seca
Não calculável com segurança: não há estoques e passivo circulante evidenciado
Liquidez Imediata
Não calculável com segurança: passivo circulante não evidenciado
Liquidez Geral
Não calculável com segurança: passivos segregados não evidenciados
Baixo Endividamento
Não há passivo oneroso ou circulante detalhado no material.