Cliente
1019 - APEC - Pará
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Detalhes da Tarefa
Centro de leitura técnica da task, reunindo contexto operacional, parecer atual, dashboard contábil, timeline do fluxo QA e histórico de execuções.
Resumo atual
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 41.331,01, passivo e PL totalizando R$ 37.087,57 e resultado do período superavitário de R$ 4.243,44. Contudo, há pontos de atenção relevantes: o passivo e o patrimônio líquido não se equilibram com o ativo informado, sugerindo ausência de contas fora da amostra, erro de classificação ou balancete incompleto; o grupo de patrimônio líquido contém rubricas opostas (superávit acumulado credor e saldo de superávit/déficit acumulado devedor) que exigem validação; e há despesa classificada como IPTU para entidade sem demonstração do vínculo patrimonial no arquivo. Como a evidência disponível não permite fechar a consistência integral do balanço, o desfecho recomendado é parecer humano.
Observações do parecer humano
Cliente
1019 - APEC - Pará
Responsável
Nazaré Ribeiro Batista Souza
Última atualização
08/06/2026, 10:07
Última execução
05/06/2026, 10:55
Inteligência contábil
Principais números, visões e indicadores contábeis extraídos da última análise automática.
Indicadores principais
Período de referência: 01/03/2026 - 31/03/2026
Liquidez corrente
Alta confianca6,86x
Capacidade de cobrir obrigações de curto prazo com ativos circulantes.
Ativo circulante / Passivo circulante = 6.109,21 / 889,80
Liquidez imediata
Alta confianca6,86x
Cobertura do passivo circulante apenas com caixa e bancos.
Disponibilidades / Passivo circulante = 6.109,21 / 889,80
Margem líquida
Alta confianca23,16%
Percentual do superávit sobre a receita do período.
Resultado do período / Receitas = 4.243,44 / 18.317,30
Rastreamento
Principais eventos da tarefa em ordem cronológica.
A tarefa passou a ser acompanhada pelo fluxo QA no painel.
05/06/2026, 10:54
Os documentos da tarefa entraram em processamento automático.
05/06/2026, 10:54
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 41.331,01, passivo e PL totalizando R$ 37.087,57 e resultado do período superavitário de R$ 4.243,44. Contudo, há pontos de atenção relevantes: o passivo e o patrimônio líquido não se equilibram com o ativo informado, sugerindo ausência de contas fora da amostra, erro de classificação ou balancete incompleto; o grupo de patrimônio líquido contém rubricas opostas (superávit acumulado credor e saldo de superávit/déficit acumulado devedor) que exigem validação; e há despesa classificada como IPTU para entidade sem demonstração do vínculo patrimonial no arquivo. Como a evidência disponível não permite fechar a consistência integral do balanço, o desfecho recomendado é parecer humano.
Execuções
Execuções registradas para esta task em ordem da mais recente para a mais antiga.
| Início | Fim | Origem | Modelo | Prompt | Status | Severidade | Resumo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/06/2026, 10:07 | 08/06/2026, 10:07 | qa_humano | - | - | Aprovado | Média | Aprovado com ressalva, verifica depreciação e ativo com o cliente |
| 05/06/2026, 10:54 | 05/06/2026, 10:55 | openai | gpt-5.4-mini | balancete-qa-v3-structured | Aguardando parecer humano | Média | O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 41.331,01, passivo e PL totalizando R$ 37.087,57 e resultado do período superavitário de R$ 4.243,44. Contudo, há pontos de atenção relevantes: o passivo e o patrimônio líquido não se equilibram com o ativo informado, sugerindo ausência de contas fora da amostra, erro de classificação ou balancete incompleto; o grupo de patrimônio líquido contém rubricas opostas (superávit acumulado credor e saldo de superávit/déficit acumulado devedor) que exigem validação; e há despesa classificada como IPTU para entidade sem demonstração do vínculo patrimonial no arquivo. Como a evidência disponível não permite fechar a consistência integral do balanço, o desfecho recomendado é parecer humano. |
Análise estruturada
Apontamentos de cada execução com análise da OpenAI.
Status
Severidade
Início
05/06/2026, 10:54
Resumo
O balancete e a DRE de 31/03/2026 apresentam estrutura contábil coerente em linhas gerais, com ativo total de R$ 41.331,01, passivo e PL totalizando R$ 37.087,57 e resultado do período superavitário de R$ 4.243,44. Contudo, há pontos de atenção relevantes: o passivo e o patrimônio líquido não se equilibram com o ativo informado, sugerindo ausência de contas fora da amostra, erro de classificação ou balancete incompleto; o grupo de patrimônio líquido contém rubricas opostas (superávit acumulado credor e saldo de superávit/déficit acumulado devedor) que exigem validação; e há despesa classificada como IPTU para entidade sem demonstração do vínculo patrimonial no arquivo. Como a evidência disponível não permite fechar a consistência integral do balanço, o desfecho recomendado é parecer humano.
Título
Divergência entre Ativo e Passivo + PL no balancete apresentado
Endividamento sobre ativo
Alta confianca89,74%
Peso do passivo sobre o ativo total informado.
Passivo total / Ativo total = 37.087,57 / 41.331,01
Participação do imobilizado
Alta confianca85,27%
Concentração do ativo em bens permanentes.
Imobilizado / Ativo total = 35.221,80 / 41.331,01
Caixa e bancos
Alta confiancaR$ 6.109,21
Saldo disponível ao fim do mês.
Caixa + bancos no ativo circulante
Leitura técnica complementar
Consolida os blocos interpretativos retornados pela análise automática.
Ativo total
R$ 41.331,01
Total do ativo informado no balancete.
Passivo total
R$ 37.087,57
Total do passivo informado no balancete.
Resultado do período
R$ 4.243,44
Superávit apurado na DRE.
Disponibilidades
R$ 6.109,21
Caixa e bancos em conta movimento/poupança.
Imobilizado
R$ 35.221,80
Composto por equipamentos, instalações, móveis e veículos.
Passivo circulante
R$ 889,80
Obrigação de curto prazo com empréstimo de pessoa física.
Patrimônio líquido
R$ 36.197,77
Saldo apresentado no balancete para o PL.
Diferença Ativo x Passivo+PL
R$ 4.243,44
Diferença observável entre o ativo total e o passivo total informado; coincide com o superávit do período, mas não há encerramento explícito no balancete.
Estrutura patrimonial concentrada em imobilizado
altaO ativo é majoritariamente imobilizado, indicando baixa liquidez estrutural no curto prazo.
Disponibilidades reduzidas frente ao ativo total
altaCaixa e bancos representam parcela pequena do ativo total, sugerindo menor flexibilidade financeira imediata.
Resultado mensal positivo
altaA DRE evidencia superávit de R$ 4.243,44 no mês.
PL com rubricas que exigem conciliação
altaHá saldos credores e devedores em contas de superávit/déficit acumulado sem explicação adicional no arquivo.
Veículos
R$ 28.000,00D
Maior conta do imobilizado.
Ajustes de avaliação patrimonial
R$ 47.601,83C
Rubrica relevante do PL, sem conciliação explícita no arquivo.
Superávit's ou Déficit's acumulado
R$ 36.197,77C
Saldo credor no PL.
Superávit's/Déficit's acumulados
R$ 11.404,06D
Saldo devedor no PL; requer validação.
Bancos conta movimento/poupança
R$ 6.012,16D
Principal parcela das disponibilidades.
Análise gráfica
Disponível
14.8%
R$ 6.109,21
Ativo não circulante
85.2%
R$ 35.221,80
Passivo circulante
2.4%
R$ 889,80
Patrimônio líquido
97.6%
R$ 36.197,77
Receita Bruta
R$ 18.317,30
Deduções
R$ 0,00
Receita Líquida
R$ 18.317,30
Custos
R$ 0,00
Despesas Operacionais
R$ 14.073,86
Resultado Financeiro
R$ (609,68)
Resultado
R$ 4.243,44
Liquidez Corrente
87/100Indicador forte no período.
Margem Líquida
77/100Resultado positivo relevante.
ROE
50/100Evidência insuficiente para mensuração confiável do retorno sobre o patrimônio líquido.
Capital de Giro
84/100Capital de giro aparente confortável.
Demonstrativo detalhado
Espelha a organização de grupos e subtotais do arquivo analisado.
Conta
Valor
ATIVO
Total do ativo no balancete.
R$ 41.331,01D
CIRCULANTE
Grupo circulante.
R$ 6.109,21D
ATIVO CIRCULANTE
Subtotal do ativo circulante.
R$ 6.109,21D
DISPONIBILIDADE
Caixa e bancos.
R$ 6.109,21D
CAIXA
Saldo de caixa.
R$ 97,05D
CAIXA - CAMPOS
Conta analítica de caixa.
R$ 97,05D
BANCOS CONTA MOVIMENTO/ CONTA POUPA
Saldo em conta bancária.
R$ 6.012,16D
BANCO BRADESCO AG: 5593 C/C: 249.347-0 - 1019
Conta bancária informada no balancete.
R$ 6.012,16D
ATIVO NAO CIRCULANTE
Grupo não circulante.
R$ 35.221,80D
IMOBILIZADO
Imobilizado total.
R$ 35.221,80D
BENS EM OPERAÇAO
Bens em operação.
R$ 35.221,80D
EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA
Conta analítica do imobilizado.
R$ 2.689,80D
EQUIPAMENTOS E INSTALAÇOES
Conta analítica do imobilizado.
R$ 1.599,00D
MOVEIS E UTENSILIOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 2.933,00D
VEICULOS
Conta analítica do imobilizado.
R$ 28.000,00D
PASSIVO
Total do passivo no balancete.
R$ 37.087,57C
CIRCULANTE
Passivo circulante.
R$ 889,80C
PASSIVO CIRCULANTE
Subtotal do passivo circulante.
R$ 889,80C
OBRIGAÇOES A CURTO PRAZO
Obrigações de curto prazo.
R$ 889,80C
FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO -SFN
Financiamento de curto prazo.
R$ 889,80C
EMPRESTIMO DE PESSOA FÍSICA
Conta analítica de obrigação.
R$ 889,80C
PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimônio líquido total informado.
R$ 36.197,77C
PATRIMONIO LIQUIDO
Subtotal do PL.
R$ 36.197,77C
SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO
Saldo credor acumulado.
R$ 36.197,77C
AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL
Saldo credor relevante no PL.
R$ 47.601,83C
AJUSTES DE AVAL PATRIMONIAL DE ATIV
Conta analítica vinculada a ajustes de avaliação.
R$ 47.601,83C
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Saldo devedor no PL; requer conciliação.
R$ 11.404,06D
SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS
Conta analítica duplicada no relatório.
R$ 11.404,06D
RECEITAS
Total de receitas do período.
R$ 18.317,30
DOAÇOES E OFERTAS
Receita de doações e ofertas.
R$ 376,00
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas financeiras.
R$ 1,61
JUROS RECEBIDOS
Juros recebidos no período.
R$ 1,61
RECEITAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Receitas de cursos e treinamentos.
R$ 2.345,00
DOAÇOES
Doações vinculadas a cursos/treinamentos.
R$ 40,00
INSCRIÇOES
Inscrições de cursos/treinamentos.
R$ 2.185,00
MENSALIDADES
Mensalidades recebidas.
R$ 120,00
RECEITAS LITERATURAS
Receitas de literaturas.
R$ 15.594,69
VENDA DE MERCADORIAS LOJA
Venda de mercadorias em loja.
R$ 15.594,69
DESPESAS
Total de despesas do período.
R$ (14.073,86)
DESPESAS GERAIS
Subtotal das despesas gerais.
R$ (14.073,86)
DESPESA ADMINISTRATIVAS
Despesas administrativas.
R$ (7.853,87)
TRIBUTARIAS
Despesa tributária.
R$ (242,00)
IPTU
Despesa de IPTU lançada no período.
R$ (242,00)
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços contratados.
R$ (90,00)
ASSISTENCIA CONTABIL
Honorários/assistência contábil.
R$ (90,00)
GERAIS
Despesas gerais diversas.
R$ (6.910,58)
AGUA E ESGOTO
Despesa com água e esgoto.
R$ (149,85)
COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES
Despesa com combustíveis e lubrificantes.
R$ (100,00)
CONDUÇAO (TRANSPORTE URBANO)
Despesa de transporte urbano.
R$ (60,00)
COPIAS E IMPRESSOS
Cópias e impressos.
R$ (110,00)
ENERGIA ELETRICA
Energia elétrica.
R$ (1.369,69)
MATERIAL DE LIMPEZA E COPA
Material de limpeza e copa.
R$ (50,00)
REFEIÇOES E LANCHES
Refeições e lanches.
R$ (70,00)
SINDICATO PATRONAL/ ASSOC. DE CLASS
Contribuição associativa/sindical.
R$ (85,00)
TELEFONE INTERNET FAX
Telecomunicações.
R$ (562,27)
DESPESAS CARTAO CREDITO
Despesas com cartão de crédito.
R$ (4.353,77)
FINANCEIRAS
Despesas financeiras.
R$ (611,29)
DESPESAS BANCARIAS
Tarifas/despesas bancárias.
R$ (611,29)
DESPESAS COM OBREIROS
Despesas com obreiros.
R$ (1.006,38)
PESSOAL
Despesas de pessoal.
R$ (1.006,38)
ASSISTENCIA MEDICA
Assistência médica.
R$ (413,18)
PROVENTOS DE OBREIROS
Proventos de obreiros.
R$ (593,20)
DESPESAS COM CURSOS E TREINAMENTOS
Despesas com cursos e treinamentos.
R$ (60,00)
GERAIS
Subtotal do grupo.
R$ (60,00)
FEIRAS/CONGRESSOS/ SIMOSIOS/ CURSOS
Evento/curso.
R$ (60,00)
DESPESAS LITERATURAS
Despesas com literaturas.
R$ (5.153,61)
SERVIÇOS CONTRATADOS
Serviços de terceiros.
R$ (1.360,00)
SERVIÇOS DE TERCEIROS- P.F. (AUTÔNOMO)
Autônomo pessoa física.
R$ (1.360,00)
GERAIS
Despesas gerais com literaturas.
R$ (3.793,61)
CONDUÇAO ( TRANSPORTE URBANO)
Transporte urbano.
R$ (42,00)
LITERATURAS - DEVOLUÇAO CAMPOS
Devolução de literaturas para campos.
R$ (3.751,61)
SUPERAVIT
Resultado final do período apresentado na DRE.
R$ 4.243,44
05/06/2026, 10:55
O PDF do parecer técnico automático foi publicado para consulta.
05/06/2026, 10:55
Aprovado com ressalva, verifica depreciação e ativo com o cliente
08/06/2026, 10:07
Severidade
S2
Impacto
O ativo total informado (R$ 41.331,01) não se iguala ao total de passivo + patrimônio líquido informado (R$ 37.087,57), o que impede validação integral da equação patrimonial com os dados exibidos e pode distorcer o fechamento e os relatórios gerenciais.
Evidencia
No balancete de 31/03/2026 consta ATIVO com saldo atual de R$ 41.331,01D e PASSIVO com saldo atual de R$ 37.087,57C. A diferença observável é de R$ 4.243,44, que coincide com o superávit da DRE, mas não há apresentação explícita de que esse resultado tenha sido encerrado no patrimônio líquido no próprio balancete.
Recomendacao
Validar se o balancete está completo e se houve encerramento do resultado no PL; conferir a parametrização/estrutura do relatório antes de concluir o fechamento.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176 (demonstrações financeiras devem refletir a posição patrimonial e o resultado do período); NBC TG Estrutura Conceitual (representação fidedigna e completude da informação contábil).
Título
Patrimônio líquido com rubricas de sinais opostos sem conciliação explícita
Severidade
S2
Impacto
A composição do PL apresenta 'Superávit's ou Déficit's Acumulado' credor de R$ 36.197,77 e, ao mesmo tempo, 'Superávit's/Déficit's Acumulados' devedor de R$ 11.404,06, além de 'Ajustes de Avaliação Patrimonial' credor de R$ 47.601,83. A coexistência dessas rubricas sem nota explicativa ou conciliação no arquivo pode indicar reclassificação pendente, compensações internas não evidenciadas ou estrutura de contas pouco clara.
Evidencia
Em 31/03/2026, o balancete traz: 99909 SUPERAVIT'S OU DEFICIT'S ACUMULADO = 36.197,77C; 99908 AJUSTES DE AVALIAÇAO PATRIMONIAL = 47.601,83C; 99907 SUPERAVIT'S/DEFICIT's ACUMULADOS = 11.404,06D.
Recomendacao
Revisar a natureza e a origem das rubricas do PL, verificar se há lançamentos de encerramento e se os saldos devedores/credores estão corretamente apresentados e conciliados.
Base legal utilizada
Lei 6.404/1976, art. 176; NBC TG Estrutura Conceitual; NBC TG 1000 (apresentação e classificação de elementos patrimoniais em demonstrações contábeis de entidades de menor porte, quando aplicável por analogia de apresentação).
Título
Despesa de IPTU sem evidência suficiente do vínculo patrimonial no arquivo
Severidade
S1
Impacto
Há lançamento de IPTU no valor de R$ 242,00 em despesas tributárias, porém o arquivo recebido não evidencia o imóvel correspondente, sua titularidade, nem critérios de apropriação. Isso não invalida isoladamente o balancete, mas exige cautela por potencial classificação inadequada de despesa tributária/administrativa.
Evidencia
Na DRE e no balancete consta 'IPTU' com saldo de R$ 242,00 no mês. O arquivo não traz balanço patrimonial detalhado com imobilizado por imóvel nem nota explicativa sobre o imóvel a que se refere a despesa.
Recomendacao
Conferir a natureza do IPTU, o imóvel vinculado e a conta contábil de destino para assegurar classificação correta e rastreabilidade documental.
Base legal utilizada
NBC TG Estrutura Conceitual (verificabilidade e representação fidedigna); Lei 6.404/1976, art. 177 (escrituração com base em documentação hábil e idônea).
Liquidez Corrente
6,86x
Liquidez Seca
6,86x
Liquidez Imediata
6,86x
Liquidez Geral
6,86x
Baixo Endividamento
Passivo informado representa parcela elevada do ativo total.